PAGE綠化養(yǎng)護資金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司綠化養(yǎng)護資金的管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保綠化養(yǎng)護工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有綠化養(yǎng)護資金的管理與使用，包括但不限于綠化養(yǎng)護費用的預算編制、資金支付、成本核算、監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則綠化養(yǎng)護資金的管理與使用必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求，確保資金使用合法合規(guī)。2.預算控制原則嚴格執(zhí)行預算管理制度，按照批準的預算安排資金使用，確保資金使用的計劃性和合理性。3.?？顚Ｓ迷瓌t綠化養(yǎng)護資金應專款專用，不得挪作他用，確保資金用于綠化養(yǎng)護相關(guān)工作。4.效益性原則優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，在保證綠化養(yǎng)護質(zhì)量的前提下，降低成本，節(jié)約資金。5.監(jiān)督制衡原則建立健全監(jiān)督機制，加強對綠化養(yǎng)護資金管理與使用的全過程監(jiān)督，確保資金安全。二、職責分工（一）財務管理部門1.負責綠化養(yǎng)護資金預算的編制、審核和匯總，會同相關(guān)部門下達年度預算指標。2.負責綠化養(yǎng)護資金的核算與管理，按照規(guī)定進行賬務處理，及時準確地反映資金收支情況。3.負責審核綠化養(yǎng)護資金的支付申請，確保支付憑證合規(guī)、手續(xù)齊全，按照審批流程辦理資金支付。4.定期對綠化養(yǎng)護資金的使用情況進行分析和評價，為公司決策提供財務信息支持。（二）綠化養(yǎng)護管理部門1.負責提出綠化養(yǎng)護資金預算建議，參與預算編制工作，結(jié)合實際綠化養(yǎng)護需求，制定詳細的年度綠化養(yǎng)護工作計劃。2.負責綠化養(yǎng)護項目的組織實施，按照相關(guān)標準和規(guī)范進行綠化養(yǎng)護作業(yè)，確保綠化養(yǎng)護質(zhì)量。3.負責審核綠化養(yǎng)護費用支出，對費用的真實性、合理性負責，確保費用支出與實際綠化養(yǎng)護工作相符。4.定期對綠化養(yǎng)護工作進行總結(jié)和評估，向財務管理部門提供綠化養(yǎng)護資金使用情況的相關(guān)資料。（三）采購部門1.根據(jù)綠化養(yǎng)護管理部門提供的物資采購計劃，負責綠化養(yǎng)護所需物資的采購工作，確保物資的質(zhì)量和供應及時性。2.負責與供應商簽訂采購合同，明確物資規(guī)格、數(shù)量、價格、付款方式等條款，嚴格按照合同執(zhí)行采購業(yè)務。3.負責采購物資的驗收工作，確保物資符合采購要求，及時辦理入庫手續(xù)。（四）審計部門1.負責對綠化養(yǎng)護資金的預算執(zhí)行情況、資金使用效益等進行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否合規(guī)、合理。2.定期對綠化養(yǎng)護資金內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計評價，提出改進建議，促進內(nèi)控制度的有效運行。（五）其他相關(guān)部門按照各自職責，配合做好綠化養(yǎng)護資金管理的相關(guān)工作，如提供綠化養(yǎng)護工作所需的技術(shù)支持、協(xié)助監(jiān)督檢查等。三、預算管理（一）預算編制1.綠化養(yǎng)護管理部門應根據(jù)公司年度綠化養(yǎng)護工作計劃，結(jié)合以往綠化養(yǎng)護工作實際情況，提出綠化養(yǎng)護資金預算建議。預算建議應包括綠化養(yǎng)護項目內(nèi)容、所需物資、人工費用、設備購置及維護等方面的詳細信息。2.財務管理部門會同綠化養(yǎng)護管理部門對預算建議進行審核，結(jié)合公司年度財務預算安排，綜合考慮物價變動、綠化養(yǎng)護標準調(diào)整等因素，編制年度綠化養(yǎng)護資金預算草案。3.年度綠化養(yǎng)護資金預算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審議批準。批準后的預算作為年度綠化養(yǎng)護資金管理的依據(jù)。（二）預算執(zhí)行1.綠化養(yǎng)護管理部門應嚴格按照批準的預算組織實施綠化養(yǎng)護工作，確保各項綠化養(yǎng)護任務按時完成。2.財務管理部門應根據(jù)預算安排，及時足額地撥付綠化養(yǎng)護資金，對預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，定期向公司管理層匯報預算執(zhí)行進度。3.各部門應嚴格控制預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊原因需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序辦理預算調(diào)整手續(xù)。（三）預算調(diào)整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可申請預算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致綠化養(yǎng)護標準或成本發(fā)生重大變動；因不可抗力因素，如自然災害等，對綠化養(yǎng)護工作造成重大影響；公司綠化養(yǎng)護工作范圍、內(nèi)容或標準發(fā)生重大調(diào)整；其他不可預見的因素，導致原預算無法執(zhí)行。2.預算調(diào)整申請應由綠化養(yǎng)護管理部門提出，詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并提供相關(guān)證明材料。3.財務管理部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。經(jīng)批準后的預算調(diào)整方案作為預算執(zhí)行的依據(jù)。四、資金支付管理（一）支付申請1.綠化養(yǎng)護管理部門根據(jù)綠化養(yǎng)護工作實際進展情況，填寫綠化養(yǎng)護資金支付申請表，詳細說明支付事項、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)證明材料，如采購合同、發(fā)票、驗收報告等。2.支付申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交財務管理部門。（二）支付審核1.財務管理部門收到支付申請表后，按照規(guī)定的審核流程進行審核。審核內(nèi)容包括支付事項是否符合預算安排、支付憑證是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全等。2.對于金額較大的支付申請，財務管理部門應會同審計部門進行專項審核，確保資金支付的合理性和安全性。（三）支付審批1.經(jīng)審核無誤的支付申請，按照公司審批權(quán)限進行審批。審批流程應明確各級審批人員的職責和權(quán)限，確保審批過程規(guī)范、透明。2.支付申請經(jīng)最終審批通過后，財務管理部門辦理資金支付手續(xù)。（四）支付方式1.綠化養(yǎng)護資金的支付方式應根據(jù)實際情況選擇合適的方式，如支票、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等。2.對于涉及現(xiàn)金支付的業(yè)務，應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金支付安全。五、成本核算與控制（一）成本核算1.財務管理部門應按照規(guī)定的會計核算方法，對綠化養(yǎng)護資金進行成本核算，準確記錄綠化養(yǎng)護工作的各項成本支出。2.成本核算應涵蓋綠化養(yǎng)護工作的各個方面，包括物資采購成本、人工成本、設備折舊及維護成本、水電費等，確保成本核算的完整性和準確性。3.定期對綠化養(yǎng)護成本進行分析和統(tǒng)計，形成成本報表，為公司管理層提供成本信息支持，以便及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題。（二）成本控制1.綠化養(yǎng)護管理部門應采取有效措施控制綠化養(yǎng)護成本，如優(yōu)化綠化養(yǎng)護方案、合理安排人員和物資使用、加強設備維護管理等，降低不必要的成本支出。2.財務管理部門應加強對綠化養(yǎng)護成本的監(jiān)控，定期對成本預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取措施進行調(diào)整。3.建立成本考核機制，將成本控制指標納入部門和個人績效考核體系，激勵各部門和員工積極參與成本控制工作。六、物資管理（一）物資采購1.采購部門應根據(jù)綠化養(yǎng)護管理部門提供的物資采購計劃，按照公司采購管理制度進行物資采購。采購計劃應明確物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等信息。2.在采購過程中，應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保物資的質(zhì)量和供應及時性。3.采購部門應建立供應商檔案，對供應商的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行評估和管理，定期對供應商進行考核。（二）物資驗收1.物資到貨后，采購部門應及時通知綠化養(yǎng)護管理部門和質(zhì)量管理部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關(guān)標準對物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進行檢查。2.驗收合格的物資應及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。3.對于驗收不合格的物資，采購部門應及時與供應商聯(lián)系，辦理退貨、換貨等手續(xù)，確保物資質(zhì)量符合要求。（三）物資保管與領用1.倉庫管理部門應按照規(guī)定對入庫物資進行妥善保管，建立物資保管臺賬，定期對物資進行盤點，確保物資數(shù)量準確、質(zhì)量完好。2.綠化養(yǎng)護管理部門根據(jù)綠化養(yǎng)護工作需要，填寫物資領用申請表，經(jīng)部門負責人審核簽字后，到倉庫領取物資。倉庫管理人員應按照領用申請表發(fā)放物資，并填寫出庫單。3.建立物資盤點制度，定期對物資進行盤點清查，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的物資，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對綠化養(yǎng)護資金的管理與使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金預算執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、成本控制效果等。2.財務管理部門應加強對綠化養(yǎng)護資金的日常核算和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。3.綠化養(yǎng)護管理部門應建立內(nèi)部監(jiān)督機制，對本部門綠化養(yǎng)護資金的使用情況進行自查自糾，確保資金使用合理、合規(guī)。（二）外部監(jiān)督積極接受政府相關(guān)部門、社會公眾等外部監(jiān)督，及時整改外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷提高綠化養(yǎng)護資金管理水平。八、信息管理（一）信息收集與整理1.各部門應及時收集、整理與綠化養(yǎng)護資金管理相關(guān)的信息，包括預算執(zhí)行情況、資金支付記錄、物資采購與使用情況、成本核算數(shù)據(jù)等。2.財務管理部門應建立綠化養(yǎng)護資金管理信息系統(tǒng)，對各類信息進行集中管理和存儲，確保信息的準確性和完整性。（二）信息分析與報告1.財務管理部門應定期對綠化