PAGE常州機(jī)關(guān)事務(wù)局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)常州機(jī)關(guān)事務(wù)局的內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，保障機(jī)關(guān)事務(wù)的安全、有序運(yùn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于常州機(jī)關(guān)事務(wù)局機(jī)關(guān)各部門及下屬單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋機(jī)關(guān)事務(wù)管理的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、公務(wù)接待、車輛管理、辦公用房管理等，不留死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際需求，按照規(guī)定的格式和時(shí)間要求編制部門預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合全局財(cái)力狀況，提出全局年度預(yù)算建議草案，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，按規(guī)定程序報(bào)上級部門。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整因政策變化、工作任務(wù)調(diào)整、不可抗力等因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整依據(jù)。財(cái)務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并相應(yīng)調(diào)整會計(jì)賬目。（二）收入管理1.收入范圍：包括財(cái)政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.收入確認(rèn)：各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和合同約定，及時(shí)足額確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.票據(jù)管理：嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定，使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、保管、核銷等管理制度，確保票據(jù)安全。（三）支出管理1.支出審批各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性和必要性，確保支出符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位財(cái)務(wù)制度的要求。2.支出標(biāo)準(zhǔn)：明確各項(xiàng)支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，如公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。對于超標(biāo)準(zhǔn)支出，應(yīng)說明原因并履行特殊審批手續(xù)。3.支出核算：按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對支出的明細(xì)核算，定期對支出情況進(jìn)行分析和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照政府采購規(guī)定進(jìn)行購置。資產(chǎn)購置應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理配置的原則，避免重復(fù)購置和浪費(fèi)。2.資產(chǎn)登記：對購置、調(diào)入、接受捐贈等方式增加的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時(shí)間、使用部門等信息。3.資產(chǎn)使用明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，要求其合理使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)安全、完整。建立資產(chǎn)使用情況檢查制度，定期對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。4.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)令限期整改，并依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.外部監(jiān)督：積極接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題，不斷完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。三、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）辦公用房管理1.權(quán)屬管理：明確辦公用房的權(quán)屬關(guān)系，做好產(chǎn)權(quán)登記工作，確保辦公用房產(chǎn)權(quán)清晰。2.配置管理根據(jù)單位人員編制、工作職責(zé)等因素，合理核定辦公用房面積標(biāo)準(zhǔn)，按照標(biāo)準(zhǔn)配置辦公用房。辦公用房的調(diào)配應(yīng)遵循公平、公正、合理的原則，優(yōu)先保障重點(diǎn)部門和急需用房部門的需求。3.使用管理建立辦公用房使用管理制度，明確使用部門和人員的職責(zé)，要求其合理使用辦公用房，不得擅自改變用途。加強(qiáng)對辦公用房使用情況的監(jiān)督檢查，對違規(guī)使用辦公用房的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。4.維修管理：制定辦公用房維修計(jì)劃，按照規(guī)定程序進(jìn)行維修項(xiàng)目的申報(bào)、審批和實(shí)施。維修項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算，確保維修質(zhì)量。（二）公務(wù)用車管理1.編制管理：嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車編制管理制度，按照規(guī)定的編制數(shù)量配備公務(wù)用車。2.購置管理公務(wù)用車購置應(yīng)按照政府采購規(guī)定進(jìn)行，優(yōu)先選用國產(chǎn)自主品牌汽車。購置公務(wù)用車應(yīng)嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)購置。3.使用管理建立公務(wù)用車使用登記制度，詳細(xì)記錄車輛的使用時(shí)間、事由、里程等信息。實(shí)行公務(wù)用車定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)制度，降低運(yùn)行成本。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車節(jié)假日封存制度，嚴(yán)禁公車私用。4.處置管理：公務(wù)用車的處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行公開拍賣、報(bào)廢等處置。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。（三）其他資產(chǎn)管理1.實(shí)物資產(chǎn)：包括辦公用品、家具、設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)建立采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等管理制度，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。2.無形資產(chǎn)：如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)管理，做好登記、評估、保護(hù)等工作，充分發(fā)揮無形資產(chǎn)的效益。四、公務(wù)接待內(nèi)部控制（一）接待審批1.建立公務(wù)接待審批制度，明確接待范圍、接待標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。2.接待單位應(yīng)提前填寫《公務(wù)接待審批表》，詳細(xì)說明接待對象、接待事由、接待人數(shù)、接待時(shí)間等信息，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重要接待需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）接待標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，控制接待費(fèi)用支出。接待用餐應(yīng)安排在單位內(nèi)部食堂或定點(diǎn)飯店，不得超標(biāo)準(zhǔn)安排食宿。2.接待過程中應(yīng)嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，不得超標(biāo)準(zhǔn)陪餐。（三）接待管理1.加強(qiáng)對接待工作的組織協(xié)調(diào)，明確接待部門和人員的職責(zé)，確保接待工作有序進(jìn)行。2.做好接待費(fèi)用的核算和管理，嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)銷接待費(fèi)用，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)、套取接待費(fèi)用。五、工程項(xiàng)目內(nèi)部控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.各部門根據(jù)工作需要提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請，說明項(xiàng)目的必要性、可行性、建設(shè)內(nèi)容、投資預(yù)算等情況。2.項(xiàng)目立項(xiàng)申請經(jīng)相關(guān)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。重大工程項(xiàng)目需報(bào)上級部門批準(zhǔn)。（二）項(xiàng)目招標(biāo)1.按照國家有關(guān)規(guī)定和政府采購要求，對達(dá)到招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)。2.成立招標(biāo)工作小組，負(fù)責(zé)招標(biāo)工作的組織實(shí)施。招標(biāo)過程應(yīng)嚴(yán)格遵循公開、公平、公正的原則，確保招標(biāo)程序合法合規(guī)。（三）項(xiàng)目建設(shè)1.與中標(biāo)單位簽訂項(xiàng)目建設(shè)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和項(xiàng)目建設(shè)要求。2.建立項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督管理制度，加強(qiáng)對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.嚴(yán)格控制項(xiàng)目建設(shè)成本，按照合同約定支付工程款項(xiàng)，確保資金使用安全。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收工作應(yīng)成立驗(yàn)收小組，按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，應(yīng)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令建設(shè)單位限期整改，整改合格后重新組織驗(yàn)收。六、合同管理內(nèi)部控制（一）合同簽訂1.建立合同簽訂審批制度，明確合同簽訂的流程和審批權(quán)限。2.合同承辦部門應(yīng)在簽訂合同前，對合同對方的主體資格、信用狀況、履約能力等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。3.合同文本應(yīng)采用規(guī)范的格式，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、合同標(biāo)的、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、違約責(zé)任等條款。合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)法律顧問或相關(guān)專業(yè)人員審核。（二）合同履行1.合同承辦部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決。2.建立合同履行監(jiān)督檢查制度，定期對合同履行情況進(jìn)行檢查，確保合同全面履行。（三）合同變更與解除1.合同履行過程中如需變更或解除合同的，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。變更或解除合同的協(xié)議應(yīng)按照合同簽訂審批程序進(jìn)行審批。2.因合同變更或解除給對方造成損失的，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（四）合同歸檔1.合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。2.建立合同檔案查閱制度，嚴(yán)格查閱手續(xù)，確保合同檔案的安全。七、信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控制（一）系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分步實(shí)施的原則，確保系統(tǒng)的科學(xué)性、實(shí)用性和安全性。2.信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行立項(xiàng)、招標(biāo)、建設(shè)和驗(yàn)收，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。（二）系統(tǒng)運(yùn)行1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)管理員、操作員等人員的職責(zé)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。2.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采取防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密等技術(shù)手段，防止信息泄露和系統(tǒng)被攻擊。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)功能的完善和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（三）數(shù)據(jù)管理1.建立數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲、使用和備份等環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)對數(shù)據(jù)的安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)被非法訪問和篡改。3.定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。八、人力資源管理內(nèi)部控制（一）人員招聘1.制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、招聘條件、招聘程序等。2.招聘過程應(yīng)嚴(yán)格按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，通過發(fā)布招聘公告、資格審查、筆試、面試、體檢、考察等環(huán)節(jié)，選拔優(yōu)秀人才。3.加強(qiáng)對招聘工作的監(jiān)督，防止招聘過程中的不正之風(fēng)。（二）人員培訓(xùn)1.根據(jù)單位發(fā)展需要和員工崗位需求，制定員工培訓(xùn)計(jì)劃。2.組織開展各類培訓(xùn)活動，提高員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.建立培訓(xùn)效果評估機(jī)制，對培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤評估，不斷改進(jìn)培訓(xùn)工作。（三）績效考核1.建立科學(xué)合理的績效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考