PAGEtcl集團(tuán)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范TCL集團(tuán)及其下屬各公司（以下統(tǒng)稱“集團(tuán)”）的運(yùn)營(yíng)管理，確保集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于TCL集團(tuán)總部及各子公司、分公司等所屬各級(jí)機(jī)構(gòu)和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：涵蓋集團(tuán)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置機(jī)構(gòu)、崗位及職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨情況變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)集團(tuán)建立了完善的組織架構(gòu)，包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層及各職能部門、業(yè)務(wù)單元等。董事會(huì)負(fù)責(zé)集團(tuán)戰(zhàn)略決策和重大事項(xiàng)審批；監(jiān)事會(huì)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施集團(tuán)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作；各職能部門和業(yè)務(wù)單元按照職責(zé)分工履行相應(yīng)職能。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和重大決策。審批年度預(yù)算、決算方案。監(jiān)督管理層的工作。2.監(jiān)事會(huì)檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。3.管理層組織實(shí)施董事會(huì)決議，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)管理工作。制定具體的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理制度。定期向董事會(huì)報(bào)告工作進(jìn)展情況。4.職能部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理等工作。編制財(cái)務(wù)報(bào)告，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。制定財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制流程。人力資源部門負(fù)責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等工作。制定人力資源管理制度和流程。保障集團(tuán)人力資源的合理配置和有效利用。審計(jì)部門對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的有效性，提出改進(jìn)建議。協(xié)助開展內(nèi)部審計(jì)工作，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。法務(wù)部門負(fù)責(zé)處理集團(tuán)法律事務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。審核合同、協(xié)議等法律文件。開展法律培訓(xùn)和宣傳工作。5.業(yè)務(wù)單元各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展和運(yùn)營(yíng)，在集團(tuán)統(tǒng)一戰(zhàn)略和制度框架下，制定本業(yè)務(wù)單元的工作計(jì)劃和實(shí)施方案，確保業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)管理層和相關(guān)職能部門匯報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和存在的問題。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系集團(tuán)建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，定期對(duì)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，識(shí)別可能影響集團(tuán)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等因素，評(píng)估對(duì)集團(tuán)產(chǎn)品或服務(wù)銷售、市場(chǎng)份額、盈利能力等方面的影響。分析宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)、匯率變動(dòng)、利率調(diào)整等因素對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)客戶、供應(yīng)商等交易對(duì)手的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，包括信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性等。建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信用風(fēng)險(xiǎn)事件，如客戶逾期付款、供應(yīng)商違約等。3.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如采購、生產(chǎn)、銷售、物流等環(huán)節(jié)可能存在的失誤、舞弊、系統(tǒng)故障等風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善操作規(guī)程、提高員工素質(zhì)等措施，降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)、政策變化以及行業(yè)監(jiān)管要求，評(píng)估集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合相關(guān)規(guī)定。定期開展合規(guī)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，避免因違規(guī)導(dǎo)致的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于超出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)承受能力、無法有效控制的重大風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)的方式進(jìn)行規(guī)避。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工技能等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失程度。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)通過購買保險(xiǎn)、簽訂套期保值協(xié)議、開展多元化經(jīng)營(yíng)等方式，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外部機(jī)構(gòu)或與其他方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小、影響程度較低且集團(tuán)有能力承受的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受的策略，同時(shí)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施。四、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.籌資活動(dòng)控制制定科學(xué)合理的籌資戰(zhàn)略和規(guī)劃，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要和資金狀況，選擇合適的籌資方式和渠道。對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)和成本，確保籌資活動(dòng)合法合規(guī)、成本效益合理。加強(qiáng)對(duì)籌資資金的管理，嚴(yán)格按照籌資用途使用資金，定期對(duì)籌資資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.投資活動(dòng)控制建立投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，按照規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和收益情況，定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。合理控制投資規(guī)模和投資結(jié)構(gòu)，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，確保投資資金的安全和有效使用。3.資金營(yíng)運(yùn)控制加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。建立資金集中管理制度，對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和管理，優(yōu)化資金配置。加強(qiáng)對(duì)資金收付環(huán)節(jié)的控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，確保資金收付安全。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃制定根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合庫存狀況和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，制定合理的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商。3.采購驗(yàn)收采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收部門應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，確保采購物資符合要求。4.付款控制嚴(yán)格按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。付款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核采購合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。加強(qiáng)對(duì)付款環(huán)節(jié)的審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，防止資金支付風(fēng)險(xiǎn)。（三）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定根據(jù)市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)狀況，制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷策略等。銷售政策應(yīng)明確銷售目標(biāo)、銷售方式、銷售流程等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。2.客戶開發(fā)與信用管理建立客戶開發(fā)和信用評(píng)估機(jī)制，對(duì)潛在客戶進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，確定客戶信用等級(jí)。根據(jù)客戶信用等級(jí)，制定相應(yīng)的信用政策，包括信用額度、信用期限、收款政策等。加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的跟蹤管理，及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)和信用政策，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售合同管理與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。銷售合同應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。加強(qiáng)對(duì)銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握合同履行情況，確保銷售合同的順利執(zhí)行。4.發(fā)貨與收款控制銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同約定的交貨時(shí)間和方式，組織發(fā)貨，并及時(shí)通知客戶。發(fā)貨前，應(yīng)核對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合合同要求。加強(qiáng)對(duì)收款環(huán)節(jié)的管理，及時(shí)催收貨款，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對(duì)銷售臺(tái)賬和收款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（四）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目背景、建設(shè)內(nèi)容、投資預(yù)算、預(yù)期效益等內(nèi)容。對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行可行性研究和評(píng)估，組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行論證，確保項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性和可行性。按照規(guī)定的決策程序?qū)α㈨?xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自開工建設(shè)。2.工程招標(biāo)對(duì)于達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的工程項(xiàng)目，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)招標(biāo)管理制度進(jìn)行招標(biāo)。建立招標(biāo)工作小組，負(fù)責(zé)招標(biāo)工作的組織和實(shí)施。招標(biāo)工作小組應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)程序進(jìn)行操作，確保招標(biāo)過程公開、公平、公正。對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行審查，選擇合格的投標(biāo)單位參與投標(biāo)。3.工程建設(shè)與中標(biāo)單位簽訂工程建設(shè)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程造價(jià)、付款方式等條款。建立工程建設(shè)項(xiàng)目管理責(zé)任制，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和各部門的職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)過程的監(jiān)督管理。定期對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決工程建設(shè)過程中存在的問題，確保工程建設(shè)項(xiàng)目順利進(jìn)行。4.工程驗(yàn)收工程建設(shè)項(xiàng)目完工后，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程造價(jià)、工程資料等方面。驗(yàn)收合格的工程建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的工程建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策制定制定集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)政策，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、程序、擔(dān)保限額等內(nèi)容。擔(dān)保政策應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審批通過，并嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。2.擔(dān)保評(píng)估與審批對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括被擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、擔(dān)保項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)程度等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自提供擔(dān)保。3.擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控與被擔(dān)保單位簽訂擔(dān)保合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等條款。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。4.擔(dān)保解除與責(zé)任追究在擔(dān)保期限屆滿或擔(dān)保事項(xiàng)結(jié)束后，及時(shí)辦理擔(dān)保解除手續(xù)。如因被擔(dān)保單位違約等原因?qū)е录瘓F(tuán)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的，應(yīng)依法追究被擔(dān)保單位的責(zé)任，并采取有效措施減少損失。（六）業(yè)務(wù)外包控制1.外包決策根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)是否進(jìn)行業(yè)務(wù)外包進(jìn)行決策。決策時(shí)應(yīng)綜合考慮成本效益、風(fēng)險(xiǎn)因素、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等因素。2.外包商選擇建立外包商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)外包商的資質(zhì)、信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、價(jià)格水平等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的外包商。與選定的外包商簽訂業(yè)務(wù)外包合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括外包業(yè)務(wù)的范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)期限、付款方式等條款。3.外包過程管理加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)外包過程的監(jiān)督管理，定期對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保外包業(yè)務(wù)符合合同要求。建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)解決外包過程中出現(xiàn)的問題，確保外包業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。4.外包業(yè)務(wù)驗(yàn)收業(yè)務(wù)外包完成后，組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量、進(jìn)度、成本等方面。驗(yàn)收合格的業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目，應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令外包商限期整改，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)集團(tuán)建立了完善的信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、供應(yīng)鏈管理、客戶關(guān)系管理等多個(gè)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)了信息的集成和共享，提高了集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理效率。（二）信息收集與傳遞1.各部門應(yīng)及時(shí)收集、整理本部門的業(yè)務(wù)信息，并按照規(guī)定的流程和渠道傳遞給相關(guān)部門和人員。2.建立信息溝通機(jī)制，明確信息傳遞的方式、頻率、責(zé)任人等，確保信息傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）信息披露集團(tuán)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)等信息，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，維護(hù)投資者和社會(huì)公眾的利益。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.集團(tuán)審計(jì)部門定期對(duì)集團(tuán)及下屬各公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。2.開展專項(xiàng)審計(jì)和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)重大投資項(xiàng)目、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)、關(guān)鍵崗位人員等進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，