PAGE電影公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范電影公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高公司管理效率，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，保障電影制作、發(fā)行、放映等業(yè)務(wù)的順利開展，提升公司在電影行業(yè)的競爭力。（二）適用范圍本制度適用于電影公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有部門及全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，以及電影行業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司各項(xiàng)內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保公司內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事等職權(quán)。2.股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議按照公司章程規(guī)定按時(shí)召開；代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。3.股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。4.股東會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案等職權(quán)。2.董事會(huì)成員由股東會(huì)選舉產(chǎn)生，人數(shù)為[X]人，設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。3.董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每年度至少召開[X]次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開[X]日前通知全體董事和監(jiān)事。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后[X]日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。4.董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會(huì)決議的表決實(shí)行一人一票。5.董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使檢查公司財(cái)務(wù)、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督等職權(quán)。2.監(jiān)事會(huì)成員不得少于[X]人，由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。3.監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。4.監(jiān)事會(huì)每[X]個(gè)月至少召開一次會(huì)議。監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。5.監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)對所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（四）高級管理人員1.公司高級管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。2.總經(jīng)理對董事會(huì)負(fù)責(zé)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議等職權(quán)。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理工作，按照總經(jīng)理的分工負(fù)責(zé)相關(guān)工作。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。3.高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和公司章程，對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，包括年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門的預(yù)算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度預(yù)算草案，報(bào)董事會(huì)審議通過后下達(dá)執(zhí)行。4.預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，不得超預(yù)算支出。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。資金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。2.公司應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算合理安排資金支出，確保資金安全。重大資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。4.公司應(yīng)定期對資金進(jìn)行清查盤點(diǎn),確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。5.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金風(fēng)險(xiǎn)的控制，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。資產(chǎn)管理應(yīng)遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人”的原則。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，購置后應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，并按照規(guī)定計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。4.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評估和入賬，定期進(jìn)行攤銷。無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。5.公司應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)的日常管理，做好資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)和保管工作，確保資產(chǎn)安全完整。（四）成本費(fèi)用管理1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的控制，嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的審核和監(jiān)督，確保成本費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.公司應(yīng)定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施，降低公司運(yùn)營成本。4.成本費(fèi)用核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、完整。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表及附注。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后報(bào)董事會(huì)和股東會(huì)。3.公司應(yīng)定期對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息的保密管理，嚴(yán)禁泄露公司財(cái)務(wù)信息。四、采購與付款管理制度（一）采購計(jì)劃管理1.各部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和庫存情況，定期編制采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)采購部門。采購部門應(yīng)根據(jù)各部門采購計(jì)劃，結(jié)合市場供應(yīng)情況和公司資金狀況，編制公司年度采購計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)執(zhí)行。3.采購計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因市場變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整采購計(jì)劃，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（二）供應(yīng)商管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商的基本情況、資質(zhì)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等進(jìn)行評估和記錄。2.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單。對于不合格供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)停止與其合作。3.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。采購合同應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。（三）采購流程1.采購部門根據(jù)采購計(jì)劃和供應(yīng)商名單，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)和議價(jià)。2.采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，并將采購合同副本送財(cái)務(wù)部門備案。3.采購部門應(yīng)按照采購合同約定的時(shí)間和地點(diǎn)，跟蹤供應(yīng)商的交貨情況，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。4.物資到貨后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資，采購部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）付款管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同和驗(yàn)收單，審核采購付款申請。采購付款申請應(yīng)包括采購合同編號、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、付款方式等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間辦理付款手續(xù)。付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，確保資金安全。3.如因特殊原因需要提前或延遲付款，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并與供應(yīng)商協(xié)商一致。五、銷售與收款管理制度（一）銷售計(jì)劃管理1.市場部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和市場需求，定期編制銷售計(jì)劃。銷售計(jì)劃應(yīng)包括銷售產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)銷售時(shí)間、銷售價(jià)格等內(nèi)容。2.銷售計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。銷售計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因市場變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整銷售計(jì)劃，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（二）客戶管理1.市場部門應(yīng)建立客戶檔案，對客戶的基本情況、購買能力、購買意向、信用狀況等進(jìn)行評估和記錄。2.市場部門應(yīng)定期對客戶進(jìn)行回訪，了解客戶需求和滿意度，及時(shí)處理客戶投訴和建議。3.市場部門應(yīng)與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。銷售合同應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。（三）銷售流程1.市場部門根據(jù)銷售計(jì)劃和客戶需求，與客戶簽訂銷售合同，并將銷售合同副本送財(cái)務(wù)部門備案。2.市場部門應(yīng)按照銷售合同約定的時(shí)間和地點(diǎn)，組織產(chǎn)品或服務(wù)的交付。交付過程中，應(yīng)確保產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量符合合同要求，并及時(shí)向客戶提供相關(guān)資料和憑證。3.銷售完成后，市場部門應(yīng)及時(shí)開具銷售發(fā)票，并將銷售發(fā)票副本送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售發(fā)票和銷售合同，確認(rèn)銷售收入，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（四）收款管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和銷售發(fā)票，審核收款申請。收款申請應(yīng)包括銷售合同編號、產(chǎn)品或服務(wù)名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、付款方式、收款時(shí)間等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照銷售合同約定的收款方式和時(shí)間辦理收款手續(xù)。收款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，確保資金安全。3.如客戶逾期未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與市場部門溝通，共同采取措施催收貨款。對于逾期時(shí)間較長、催收無效的客戶，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，如通過法律途徑解決。六、合同管理制度（一）合同簽訂管理1.公司對外簽訂合同，應(yīng)由法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的代理人簽訂。簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行合同評審，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。2.合同評審應(yīng)包括合同主體資格、合同條款、合同風(fēng)險(xiǎn)、合同履行能力等方面的審查。評審意見應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.合同簽訂應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的合同文本，合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。4.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門等備案。（二）合同履行管理1.合同簽訂后，各相關(guān)部門應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同順利履行。2.合同履行過程中，如因不可抗力、市場變化等原因需要變更合同條款，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并與對方協(xié)商一致，簽訂變更協(xié)議。3.合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)對方存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施追究對方的違約責(zé)任，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（三）合同結(jié)算管理1.合同結(jié)算應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間進(jìn)行。結(jié)算時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)的結(jié)算憑證，如發(fā)票、驗(yàn)收單等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同結(jié)算憑證，審核結(jié)算申請。結(jié)算申請應(yīng)包括合同編號、結(jié)算金額、結(jié)算方式、付款時(shí)間等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照合同約定的付款方式和時(shí)間辦理結(jié)算手續(xù)。結(jié)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司資金管理制度，確保資金安全。（四）合同檔案管理1.合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，建立合同檔案。合同檔案應(yīng)包括合同文本、合同評審意見、合同變更協(xié)議、結(jié)算憑證等資料。2.合同檔案應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，確保檔案資料的安全、完整。合同檔案保管期限應(yīng)按照法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。3.查閱合同檔案應(yīng)辦理查閱手續(xù)，查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀合同檔案資料。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評價(jià)（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.各部門應(yīng)結(jié)合本部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)，定期對本部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和分析，并將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)各部門反饋的風(fēng)險(xiǎn)信息，對公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，并