PAGE學(xué)校公務(wù)卡內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門及所屬單位在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算的相關(guān)管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度要求，規(guī)范公務(wù)卡的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷等流程。2.安全高效原則：確保公務(wù)卡信息安全，提高公務(wù)支出結(jié)算效率，方便教職工辦理公務(wù)消費(fèi)業(yè)務(wù)。3.強(qiáng)化監(jiān)督原則：加強(qiáng)對(duì)公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查，確保公務(wù)卡使用合規(guī)、透明。二、公務(wù)卡管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)校公務(wù)卡內(nèi)控制度，并組織實(shí)施。2.與公務(wù)卡發(fā)卡銀行簽訂合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.負(fù)責(zé)公務(wù)卡的日常管理工作，包括卡片信息維護(hù)、額度調(diào)整、掛失補(bǔ)辦等。4.審核公務(wù)卡報(bào)銷憑證，辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)。5.定期統(tǒng)計(jì)分析公務(wù)卡使用情況，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提供數(shù)據(jù)支持。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門公務(wù)卡的申請(qǐng)、保管和使用。2.按照規(guī)定的公務(wù)卡結(jié)算范圍和報(bào)銷流程，組織本部門教職工辦理公務(wù)消費(fèi)支出及報(bào)銷業(yè)務(wù)。3.對(duì)本部門公務(wù)卡使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理，確保公務(wù)卡使用合規(guī)、合理。（三）持卡人職責(zé)1.妥善保管公務(wù)卡，設(shè)置并妥善保管公務(wù)卡密碼。2.在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)，及時(shí)償還公務(wù)卡欠款。3.按照學(xué)校公務(wù)卡內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，在公務(wù)消費(fèi)后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。4.對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)交易的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡被盜刷或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和發(fā)卡銀行報(bào)告，并配合調(diào)查處理。三、公務(wù)卡的申請(qǐng)與管理（一）公務(wù)卡申請(qǐng)1.學(xué)校在職教職工因公務(wù)需要使用公務(wù)卡的，由所在部門統(tǒng)一組織向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)。2.申請(qǐng)人需填寫《公務(wù)卡申請(qǐng)表》，提供個(gè)人有效身份證件復(fù)印件等相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門審核申請(qǐng)人資格后，統(tǒng)一報(bào)送發(fā)卡銀行辦理公務(wù)卡申領(lǐng)手續(xù)。3.發(fā)卡銀行根據(jù)學(xué)校提供的申請(qǐng)資料，為符合條件的申請(qǐng)人核發(fā)公務(wù)卡，并將公務(wù)卡相關(guān)信息反饋給學(xué)校財(cái)務(wù)部門。（二）公務(wù)卡啟用與信息維護(hù)1.持卡人收到公務(wù)卡后，應(yīng)及時(shí)按照發(fā)卡銀行要求激活卡片，并設(shè)置交易密碼。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)將公務(wù)卡卡號(hào)、持卡人姓名等信息錄入學(xué)校財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，建立公務(wù)卡信息檔案。3.如公務(wù)卡持卡人發(fā)生工作調(diào)動(dòng)、離職等情況，所在部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理公務(wù)卡停用或注銷手續(xù)，并通知發(fā)卡銀行。（三）公務(wù)卡額度管理1.發(fā)卡銀行根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，合理確定公務(wù)卡信用額度。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過[X]萬元。2.如因工作需要確需調(diào)整公務(wù)卡信用額度的，持卡人應(yīng)向所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。財(cái)務(wù)部門審核后，通知發(fā)卡銀行辦理額度調(diào)整手續(xù)。四、公務(wù)卡結(jié)算范圍與使用規(guī)定（一）結(jié)算范圍1.學(xué)校公務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等納入公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的支出項(xiàng)目，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。2.對(duì)于確實(shí)不具備刷卡條件的公務(wù)支出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后，可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算，但應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）使用規(guī)定1.持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算。結(jié)算時(shí)，持卡人應(yīng)按照公務(wù)卡使用規(guī)范，在規(guī)定的免息還款期內(nèi)及時(shí)償還公務(wù)卡欠款。2.公務(wù)卡消費(fèi)交易應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、購物清單、消費(fèi)明細(xì)等，且發(fā)票上應(yīng)注明公務(wù)卡卡號(hào)、消費(fèi)日期及金額等信息。3.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡消費(fèi)交易憑證，不得擅自涂改、偽造或銷毀。五、公務(wù)卡報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請(qǐng)1.持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)后[X]個(gè)工作日內(nèi)），持公務(wù)卡消費(fèi)交易憑證及相關(guān)審批文件，到所在部門辦理報(bào)銷申請(qǐng)手續(xù)。2.所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)制度和審批流程，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，并簽署意見。（二）財(cái)務(wù)審核1.部門審核通過后，持卡人將報(bào)銷申請(qǐng)材料提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：發(fā)票是否真實(shí)有效，是否與消費(fèi)交易憑證一致。消費(fèi)項(xiàng)目是否屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍，是否符合學(xué)校財(cái)務(wù)制度規(guī)定。報(bào)銷金額是否與公務(wù)卡消費(fèi)金額一致，是否超過公務(wù)卡信用額度。審批手續(xù)是否齊全。2.對(duì)于審核通過的數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成公務(wù)卡報(bào)銷支付。如審核發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與持卡人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。（三）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門審核通過后，通過國庫集中支付系統(tǒng)將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付到公務(wù)卡賬戶。2.持卡人應(yīng)及時(shí)關(guān)注公務(wù)卡還款情況，確保在免息還款期內(nèi)足額償還公務(wù)卡欠款。如因持卡人個(gè)人原因?qū)е掠馄谶€款產(chǎn)生的利息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。六、公務(wù)卡使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，檢查公務(wù)卡結(jié)算范圍執(zhí)行情況是否符合規(guī)定，報(bào)銷流程是否規(guī)范。2.學(xué)校審計(jì)部門定期對(duì)公務(wù)卡使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查公務(wù)卡消費(fèi)的真實(shí)性、合法性，以及報(bào)銷手續(xù)是否完備等。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供公務(wù)卡使用情況相關(guān)資料。2.積極配合發(fā)卡銀行對(duì)公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督管理，及時(shí)處理發(fā)卡銀行反饋的問題。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用公務(wù)卡的行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處理。2.如發(fā)現(xiàn)持卡人存在惡意透支、套取現(xiàn)金等違規(guī)行為，除追回違規(guī)資金外，還將按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定追究持卡人及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)