PAGE海底撈內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范海底撈餐飲股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和風(fēng)險(xiǎn)可控性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)提供有力保障。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、生產(chǎn)、銷售、人力資源、財(cái)務(wù)管理、信息系統(tǒng)等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)以及餐飲行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化和完善。（四）基本原則1.合法性原則：公司各項(xiàng)內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司經(jīng)營(yíng)管理的全過程，涵蓋所有業(yè)務(wù)流程、部門和崗位，不留任何控制盲點(diǎn)。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置機(jī)構(gòu)、明確職責(zé)權(quán)限、實(shí)施崗位分離等措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制過程中，應(yīng)權(quán)衡控制成本與控制效益的關(guān)系，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果，避免因過度控制而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效率低下。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立了以董事會(huì)為核心的治理結(jié)構(gòu)，下設(shè)股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督機(jī)構(gòu)，同時(shí)設(shè)置了總裁辦公會(huì)、各職能部門及業(yè)務(wù)單元。具體組織架構(gòu)如下：1.董事會(huì)：作為公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略、審議重大事項(xiàng)、監(jiān)督管理層工作等。2.總裁辦公會(huì)：在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理決策的執(zhí)行和協(xié)調(diào)工作。3.職能部門：包括但不限于行政部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、市場(chǎng)部、法務(wù)部等，各職能部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)公司相應(yīng)領(lǐng)域的管理工作。4.業(yè)務(wù)單元：如各地區(qū)分公司、門店等，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展和運(yùn)營(yíng)，是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的直接執(zhí)行者。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)職責(zé)制定公司內(nèi)部控制制度，監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。審批公司重大投資、融資、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)，確保公司決策符合戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。對(duì)公司管理層的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，決定管理層的薪酬和激勵(lì)方案。負(fù)責(zé)公司治理結(jié)構(gòu)的完善和優(yōu)化，保障股東利益和公司合規(guī)運(yùn)營(yíng)。2.總裁辦公會(huì)職責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)決議，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作的指揮和協(xié)調(diào)。制定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案，報(bào)董事會(huì)審批后組織實(shí)施。定期向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況，及時(shí)反饋公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)和問題。負(fù)責(zé)公司內(nèi)部管理體系的建設(shè)和優(yōu)化，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和管理水平。3.職能部門職責(zé)行政部：負(fù)責(zé)公司行政管理、后勤保障、辦公設(shè)施管理等工作，確保公司日常運(yùn)營(yíng)的順暢進(jìn)行。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理、稅務(wù)籌劃等工作，保障公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整和資金安全。人力資源部：負(fù)責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、績(jī)效管理、薪酬福利管理等工作，為公司發(fā)展提供人力資源支持。市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)公司市場(chǎng)調(diào)研、品牌推廣、市場(chǎng)營(yíng)銷策劃、客戶關(guān)系管理等工作，提升公司品牌知名度和市場(chǎng)份額。法務(wù)部：負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)管理，包括合同審核、合規(guī)審查、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、法律糾紛處理等工作，防范公司法律風(fēng)險(xiǎn)。4.業(yè)務(wù)單元職責(zé)按照公司統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)管理要求，負(fù)責(zé)本地區(qū)或本門店的具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，包括但不限于顧客接待、菜品制作、服務(wù)提供、采購管理、人員管理等。執(zhí)行公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理制度，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和高效性。收集、反饋市場(chǎng)信息和顧客需求，為公司產(chǎn)品研發(fā)、營(yíng)銷策略調(diào)整等提供依據(jù)。負(fù)責(zé)本地區(qū)或本門店的安全管理、環(huán)境衛(wèi)生管理等工作，保障顧客和員工的安全與健康。三、采購與供應(yīng)鏈內(nèi)部控制（一）采購計(jì)劃制定1.業(yè)務(wù)單元根據(jù)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、歷史銷售數(shù)據(jù)以及庫存狀況，定期編制采購計(jì)劃，明確采購商品的種類、數(shù)量、規(guī)格、采購時(shí)間等。2.采購計(jì)劃需經(jīng)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)上級(jí)主管部門審批，確保采購計(jì)劃與公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)需求相匹配。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估體系，從供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、供應(yīng)能力、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨方式、付款條件等條款，并定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行調(diào)整或淘汰。（三）采購流程控制1.采購業(yè)務(wù)實(shí)行崗位分離制度，采購申請(qǐng)、審批、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)由不同人員負(fù)責(zé)，防止舞弊行為。2.采購人員根據(jù)審批后的采購計(jì)劃進(jìn)行采購活動(dòng)，選擇合適的采購方式（如招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競(jìng)爭(zhēng)性談判等），確保采購過程的公開、公平、公正。3.采購到貨后，由專門的驗(yàn)收人員按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)于驗(yàn)收不合格的商品及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和合同約定，審核采購發(fā)票等付款憑證，辦理付款手續(xù)，確保付款流程的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（四）庫存管理1.建立庫存管理制度，明確庫存商品的出入庫流程、盤點(diǎn)方法、安全管理等要求。2.定期對(duì)庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，對(duì)于盤盈盤虧的情況及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.根據(jù)庫存周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生，降低庫存成本。四、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制（一）門店運(yùn)營(yíng)管理1.制定門店運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，包括門店布局、服務(wù)規(guī)范、菜品制作標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生管理等方面，確保各門店運(yùn)營(yíng)的一致性和規(guī)范性。2.加強(qiáng)門店現(xiàn)場(chǎng)管理，門店管理人員定期對(duì)門店運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題，保障顧客用餐體驗(yàn)。3.建立顧客反饋機(jī)制，通過線上線下渠道收集顧客意見和建議，及時(shí)處理顧客投訴，不斷改進(jìn)門店服務(wù)質(zhì)量。（二）菜品質(zhì)量管理1.建立菜品研發(fā)和創(chuàng)新機(jī)制，根據(jù)市場(chǎng)需求和顧客口味變化，不斷推出新菜品，滿足顧客多樣化需求。2.制定嚴(yán)格的菜品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，從原材料采購、加工制作、儲(chǔ)存運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)進(jìn)行全程把控，確保菜品質(zhì)量安全。3.加強(qiáng)廚房管理，規(guī)范廚師操作流程，定期對(duì)廚師進(jìn)行技能培訓(xùn)和考核，提高廚師制作水平。（三）人力資源管理1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃，合理配置人力資源，確保各崗位人員配備充足、結(jié)構(gòu)合理。2.加強(qiáng)員工招聘與培訓(xùn)工作，制定科學(xué)的招聘流程，選拔優(yōu)秀人才加入公司，同時(shí)為員工提供系統(tǒng)的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)，提升員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.建立完善的績(jī)效管理體系，明確員工績(jī)效考核指標(biāo)和方法，定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，根據(jù)考核結(jié)果實(shí)施獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)員工積極工作。4.加強(qiáng)員工薪酬福利管理，制定合理的薪酬體系和福利政策，確保員工待遇具有競(jìng)爭(zhēng)力，提高員工滿意度和忠誠(chéng)度。（四）食品安全管理1.嚴(yán)格遵守國(guó)家食品安全法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，建立食品安全管理制度，明確食品安全責(zé)任和管理流程。2.加強(qiáng)食品原材料采購管理，確保采購的食品原材料符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)，索證索票，建立進(jìn)貨臺(tái)賬。3.加強(qiáng)食品加工制作過程管理，規(guī)范食品加工操作流程，嚴(yán)格控制食品加工溫度、時(shí)間等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，防止食品污染和變質(zhì)。4.加強(qiáng)食品儲(chǔ)存和運(yùn)輸管理，確保食品儲(chǔ)存條件符合要求，運(yùn)輸過程中保證食品質(zhì)量安全。5.定期組織食品安全培訓(xùn)和應(yīng)急演練，提高員工食品安全意識(shí)和應(yīng)急處置能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理食品安全問題。五、銷售與客戶服務(wù)內(nèi)部控制（一）銷售政策制定1.根據(jù)公司市場(chǎng)定位和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定合理的銷售政策，包括價(jià)格策略、促銷活動(dòng)、銷售渠道等方面，確保銷售政策具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和可行性。2.銷售政策需經(jīng)市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門審核后，報(bào)總裁辦公會(huì)審批，確保銷售政策符合公司整體利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（二）銷售流程控制1.建立標(biāo)準(zhǔn)化的銷售流程，包括顧客接待、點(diǎn)餐服務(wù)、訂單處理、收款結(jié)算等環(huán)節(jié)，確保銷售過程的規(guī)范有序。2.加強(qiáng)銷售現(xiàn)場(chǎng)管理，銷售人員應(yīng)熱情接待顧客，準(zhǔn)確介紹菜品信息和價(jià)格，及時(shí)處理顧客疑問和需求，提高銷售效率和顧客滿意度。3.訂單處理人員及時(shí)準(zhǔn)確地錄入訂單信息，確保訂單數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，以便后續(xù)的廚房制作和配送服務(wù)。4.收款結(jié)算人員嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行收款操作，確保收款安全和資金及時(shí)入賬，同時(shí)做好收款記錄和票據(jù)管理。（三）客戶服務(wù)管理1.建立客戶服務(wù)體系，明確客戶服務(wù)職責(zé)和流程，通過多種渠道為顧客提供優(yōu)質(zhì)的售前、售中、售后服務(wù)。2.加強(qiáng)客戶投訴管理，及時(shí)受理顧客投訴，深入調(diào)查投訴原因，采取有效措施進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果及時(shí)反饋給顧客，確保顧客投訴得到妥善解決。3.定期對(duì)客戶進(jìn)行回訪，了解顧客用餐體驗(yàn)和需求，收集顧客意見和建議，不斷改進(jìn)客戶服務(wù)質(zhì)量，提高顧客忠誠(chéng)度。六、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.建立年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制制度，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制本部門年度預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)總裁辦公會(huì)和董事會(huì)審批。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）資金管理1.建立資金管理制度，加強(qiáng)資金籌集、使用和分配的管理，確保資金安全和合理使用。2.合理安排資金結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。3.加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金收支的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。4.定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保賬實(shí)相符，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審核工作，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)董事會(huì)和相關(guān)監(jiān)管部門。3.建立財(cái)務(wù)分析制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。（四）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算范圍、核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門和各崗位，定期對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。3.嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)采購成本、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等的控制，杜絕不合理開支，降低公司運(yùn)營(yíng)成本。七、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，選擇合適的信息系統(tǒng)供應(yīng)商，確保信息系統(tǒng)能夠滿足公司運(yùn)營(yíng)管理的需要。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)日常維護(hù)和管理，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行檢查、升級(jí)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。3.建立信息系統(tǒng)備份和恢復(fù)機(jī)制，定期對(duì)重要數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并進(jìn)行異地存儲(chǔ)，確保在系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)。（二）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，明確信息安全責(zé)任和管理流程，加強(qiáng)信息安全防護(hù)措施，防止信息泄露、篡改和丟失。2.對(duì)信息系統(tǒng)用戶進(jìn)行權(quán)限管理，根據(jù)用戶崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)需求，分配相應(yīng)的系統(tǒng)操作權(quán)限，確保用戶只能訪問和操作其授權(quán)范圍內(nèi)的信息。3.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理，設(shè)置防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)等安全設(shè)備，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和惡意軟件入侵。4.定期組織信息安全培訓(xùn)和應(yīng)急演練，提高員工信息安全意識(shí)和應(yīng)急處置能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理信息安全事件。（三）信息系統(tǒng)使用與監(jiān)控1.規(guī)范信息系統(tǒng)使用流程，要求員工按照操作規(guī)程使用信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.建立信息系統(tǒng)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控信息系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)和數(shù)據(jù)變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，評(píng)估信息系統(tǒng)對(duì)公司業(yè)務(wù)的支持程度和使用效率，為信息系統(tǒng)優(yōu)化提供依據(jù)。八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)包括：1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和工作方案，對(duì)公司各部門和業(yè)務(wù)單元的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期審計(jì)。2.審查公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議和意見，促進(jìn)公司內(nèi)部控制體系的不斷完善。4.開展專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)公司重大投資項(xiàng)目、資產(chǎn)重組、采購招標(biāo)等事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，保障公司資產(chǎn)安全和運(yùn)營(yíng)合規(guī)。（二）審計(jì)工作流程1.審計(jì)立項(xiàng)：內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定審計(jì)項(xiàng)目，制定審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。2.審計(jì)準(zhǔn)備：審計(jì)人員收集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的資料和信息，了解被審計(jì)單位的基本情況和業(yè)務(wù)流程，制定審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和步驟。3.審計(jì)實(shí)施：審計(jì)人員按照審計(jì)方案開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，通過查閱文件資料、實(shí)地觀察、詢問訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，收集審計(jì)證據(jù)。4.審計(jì)報(bào)告：審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)實(shí)施情況撰寫審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)結(jié)論和建議等。審計(jì)報(bào)告經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給公司管理層和相關(guān)部門。5.后續(xù)跟蹤：內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的建議和意見的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題得到及時(shí)整改，公司內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。（三）監(jiān)督與考核1.公司管理層定期聽取內(nèi)部審計(jì)工作匯報(bào)，對(duì)內(nèi)部