PAGE衛(wèi)生健康委內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在加強(qiáng)衛(wèi)生健康委的內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險，確保衛(wèi)生健康委的各項(xiàng)工作合法合規(guī)、高效有序運(yùn)行，提高衛(wèi)生健康服務(wù)質(zhì)量和管理水平，保障公眾的健康權(quán)益。（二）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等，以及衛(wèi)生健康行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（三）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生健康委機(jī)關(guān)各部門及其所屬事業(yè)單位、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生健康委各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中涉及的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生健康行業(yè)的發(fā)展變化和實(shí)際情況，適時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)衛(wèi)生健康委設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由委主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，各分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人和所屬單位主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制日常工作的組織協(xié)調(diào)。同時，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，設(shè)立若干專項(xiàng)內(nèi)部控制工作小組，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部控制工作。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審定內(nèi)控制度、年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃和報告。研究解決內(nèi)部控制工作中的重大問題。對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評價。2.內(nèi)部控制辦公室制定和完善內(nèi)控制度，組織實(shí)施年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃。協(xié)調(diào)各專項(xiàng)內(nèi)部控制工作小組開展工作，對內(nèi)部控制工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。收集、整理、分析內(nèi)部控制相關(guān)信息，定期向上級報告內(nèi)部控制工作情況。組織開展內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳工作。3.專項(xiàng)內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施細(xì)則的編制。對本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對，定期向內(nèi)部控制辦公室報告工作進(jìn)展情況。配合內(nèi)部控制辦公室開展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和評價工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.政策風(fēng)險：國家衛(wèi)生健康政策的調(diào)整可能影響衛(wèi)生健康委的工作方向和任務(wù)。2.財務(wù)風(fēng)險：預(yù)算編制不合理、資金使用不當(dāng)、財務(wù)核算不規(guī)范等可能導(dǎo)致財務(wù)損失。3.業(yè)務(wù)風(fēng)險：醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量不高、公共衛(wèi)生工作落實(shí)不到位、行政審批違規(guī)等可能引發(fā)醫(yī)療糾紛、公共衛(wèi)生事件等。4.信息風(fēng)險：信息系統(tǒng)安全漏洞、數(shù)據(jù)泄露等可能影響衛(wèi)生健康工作的正常開展。5.廉政風(fēng)險：工作人員在項(xiàng)目審批、資金分配、物資采購等過程中可能存在貪污受賄、濫用職權(quán)等行為。（二）風(fēng)險評估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級。（三）風(fēng)險應(yīng)對針對不同等級的風(fēng)險，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施：1.高風(fēng)險：制定專項(xiàng)應(yīng)對方案，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，采取嚴(yán)格的控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.中風(fēng)險：制定應(yīng)對措施，加強(qiáng)監(jiān)控和管理，定期評估風(fēng)險狀況，及時調(diào)整應(yīng)對策略。3.低風(fēng)險：保持現(xiàn)有控制措施，定期進(jìn)行檢查和評估，確保風(fēng)險處于可控狀態(tài)。四、預(yù)算管理控制（一）預(yù)算編制1.各部門根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，提出預(yù)算申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度財力狀況，編制年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，報上級主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門按照批復(fù)的預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門，并下達(dá)預(yù)算執(zhí)行通知書。2.各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行通知書的要求，組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。3.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，由財務(wù)部門下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知書，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（四）預(yù)算監(jiān)督與評價1.審計(jì)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和效益性。2.內(nèi)部控制辦公室每年組織開展預(yù)算執(zhí)行情況的評價工作，對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面評價，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。五、財務(wù)管理控制（一）資金管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)資金管理的法律法規(guī)和財務(wù)制度，規(guī)范資金收支行為。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。3.建立健全資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限，確保資金使用安全、合規(guī)。（二）財務(wù)核算1.按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行財務(wù)核算，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財務(wù)報表編制和分析工作，定期向上級主管部門和相關(guān)部門報送財務(wù)報表，為決策提供依據(jù)。3.建立財務(wù)檔案管理制度，妥善保管會計(jì)憑證、賬簿、報表等財務(wù)資料。（三）資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.規(guī)范固定資產(chǎn)購置、處置等流程，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行審批和備案。3.加強(qiáng)流動資產(chǎn)的管理，合理控制庫存現(xiàn)金、銀行存款等流動資產(chǎn)的規(guī)模，防范資金風(fēng)險。（四）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對財務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況和財務(wù)核算的合規(guī)性。2.接受外部審計(jì)和財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。六、業(yè)務(wù)管理控制（一）醫(yī)療服務(wù)管理1.加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入管理，嚴(yán)格按照規(guī)定審批醫(yī)療機(jī)構(gòu)的設(shè)置、執(zhí)業(yè)登記等事項(xiàng)。2.建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理制度，加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。3.加強(qiáng)醫(yī)療糾紛的預(yù)防和處理，建立醫(yī)療糾紛投訴處理機(jī)制，及時化解醫(yī)療糾紛。（二）公共衛(wèi)生管理1.制定和完善公共衛(wèi)生工作計(jì)劃，明確工作目標(biāo)和任務(wù)，加強(qiáng)公共衛(wèi)生服務(wù)的組織實(shí)施。2.加強(qiáng)疾病預(yù)防控制工作，做好傳染病、慢性病、職業(yè)病等疾病的防控工作。3.加強(qiáng)衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法工作，加大對醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、公共場所等的監(jiān)督檢查力度，維護(hù)公共衛(wèi)生安全。（三）行政審批管理1.規(guī)范行政審批流程，明確審批環(huán)節(jié)、審批標(biāo)準(zhǔn)和審批時限，提高行政審批效率。2.加強(qiáng)行政審批事項(xiàng)的受理、審查、決定等環(huán)節(jié)的管理，確保行政審批合法合規(guī)。3.建立行政審批檔案管理制度，妥善保管行政審批相關(guān)資料。（四）項(xiàng)目管理1.加強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究和論證，確保項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性和合理性。2.建立項(xiàng)目實(shí)施管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督和管理，確保項(xiàng)目按時、按質(zhì)、按量完成。3.加強(qiáng)項(xiàng)目驗(yàn)收管理，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，確保項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。七、信息系統(tǒng)管理控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和技術(shù)方案。2.按照國家有關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，組織實(shí)施信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目，確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)過程的管理，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理制度，明確信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的職責(zé)和流程。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行維護(hù)工作，及時處理系統(tǒng)故障和安全漏洞，確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行評估和優(yōu)化，提高信息系統(tǒng)的性能和效率。（三）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加強(qiáng)信息安全防護(hù)措施，確保信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全。2.加強(qiáng)信息安全培訓(xùn)和教育，提高工作人員的信息安全意識和技能。3.定期進(jìn)行信息安全檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和整改信息安全隱患。（四）信息資源管理1.建立信息資源管理制度，加強(qiáng)信息資源的采集、整理、存儲和利用。2.規(guī)范信息資源的共享和交換，提高信息資源的利用效率。3.加強(qiáng)信息資源的保密管理，確保信息資源的安全。八、人力資源管理控制（一）人員招聘與錄用1.制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、招聘條件和招聘程序。2.按照公開、公平、公正的原則，組織實(shí)施人員招聘工作，確保招聘人員的素質(zhì)和能力符合崗位要求。3.加強(qiáng)人員錄用管理，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理錄用手續(xù)。（二）人員培訓(xùn)與發(fā)展1.制定人員培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)不同崗位和人員的需求，組織開展各類培訓(xùn)活動。2.加強(qiáng)培訓(xùn)效果評估，及時反饋培訓(xùn)效果，為培訓(xùn)改進(jìn)提供依據(jù)。3.建立員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃制度，為員工提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)和支持。（三）績效考核與激勵1.建立績效考核制度，明確績效考核的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序。2.定期對員工進(jìn)行績效考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎懲，激勵員工積極工作。3.加強(qiáng)績效反饋和溝通，幫助員工改進(jìn)工作，提高績效。（四）人員離職管理1.規(guī)范人員離職流程，明確離職申請、審批、交接等環(huán)節(jié)的要求。2.加強(qiáng)離職人員的工作交接管理，確保工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。3.按照規(guī)定辦理離職手續(xù)，做好離職人員的檔案管理和社會保險等相關(guān)工作。九、采購管理控制（一）采購計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出采購申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報采購部門。2.采購部門對各部門的采購申請進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合庫存情況和預(yù)算安排，編制采購計(jì)劃。3.采購計(jì)劃經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，按照規(guī)定組織實(shí)施采購。（二）采購實(shí)施1.按照采購計(jì)劃，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等。2.加強(qiáng)采購過程的管理，嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行采購活動，確保采購的合法性和公正性。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時間等條款。（三）采購驗(yàn)收1.采購部門組織相關(guān)部門對采購商品或服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購商品或服務(wù)符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，辦理驗(yàn)收手續(xù)，出具驗(yàn)收報告。3.對驗(yàn)收不合格的采購商品或服務(wù)，按照合同約定及時處理。（四）采購監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對采購活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購程序的執(zhí)行情況和采購合同的履行情況。2.接受外部監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。十、合同管理控制（一）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，對合同對方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行審查。2.合同文本由業(yè)務(wù)部門起草，經(jīng)法律部門審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.簽訂合同必須使用統(tǒng)一的合同文本，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）合同履行1.業(yè)務(wù)部門按照合同約定履行義務(wù)，及時跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2.財務(wù)部門按照合同約定辦理資金支付等相關(guān)手續(xù)。3.加強(qiáng)合同變更管理，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理合同變更手續(xù)。（三）合同結(jié)算1.業(yè)務(wù)部門在合同履行完畢后，及時辦理合同結(jié)算手續(xù)，提交結(jié)算申請。2.財務(wù)部門對結(jié)算申請進(jìn)行審核，按照合同約定進(jìn)行結(jié)算。3.建立合同結(jié)算檔案管理制度，妥善保管合同結(jié)算相關(guān)資料。（四）合同監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對合同履行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查合同的執(zhí)行情況和結(jié)算情況。2.加強(qiáng)合同糾紛的預(yù)防和處理，及時化解合同糾紛。十一、內(nèi)部監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對衛(wèi)生健康委的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的合法性、合規(guī)性和效益性。2.各專項(xiàng)內(nèi)部控制工作小組定期對本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題。3.建立健全內(nèi)部舉報制度，鼓勵員工對違規(guī)行為進(jìn)行舉報，保護(hù)舉報人權(quán)益。（二）自我評價1.內(nèi)部控制辦公室每年組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行全面評價。2.自我評價采用定性與定量相結(jié)合的方法，通過問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析