PAGE現(xiàn)金領款內控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金領款流程，加強現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金領款業(yè)務的安全、準確與合規(guī)，防范資金風險，保障公司資金安全和正常運營。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及現(xiàn)金領款的所有部門和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關行業(yè)標準，確?，F(xiàn)金領款業(yè)務合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金在領款過程中的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。3.準確性原則：領款信息真實、準確、完整，避免出現(xiàn)錯誤或遺漏。4.效率性原則：在確保安全與合規(guī)的前提下，優(yōu)化領款流程，提高工作效率，滿足公司業(yè)務開展的需要。二、現(xiàn)金領款流程（一）領款申請1.各部門因業(yè)務需要領取現(xiàn)金時，由領款人填寫《現(xiàn)金領款申請表》。申請表應詳細注明領款日期、領款部門、領款人姓名、領款用途、預計金額等信息。2.領款用途應清晰明確，符合公司相關規(guī)定和業(yè)務實際需求。對于大額現(xiàn)金領款（金額標準由公司根據(jù)實際情況另行規(guī)定），需詳細說明資金用途及必要性，并提供相關業(yè)務證明材料。（二）審批環(huán)節(jié)1.《現(xiàn)金領款申請表》提交至部門負責人進行初審。部門負責人應審核領款用途是否合理、必要，金額是否準確，相關業(yè)務證明材料是否齊全等。如審核通過，在申請表上簽署意見并簽字確認。2.初審通過后，申請表流轉至財務部門進行審核。財務部門重點審核領款金額是否符合公司財務規(guī)定，資金來源是否合規(guī)，是否存在超預算領款等情況。財務審核人員在審核無誤后，簽署意見并簽字確認。3.對于超過一定金額的現(xiàn)金領款，還需報公司分管領導或總經(jīng)理審批。領導審批時應綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務需求等因素，做出最終審批決定。（三）現(xiàn)金領取1.領款申請經(jīng)各級審批通過后，領款人持審批通過的《現(xiàn)金領款申請表》到財務部門辦理現(xiàn)金領取手續(xù)。2.財務人員根據(jù)審批后的申請表金額，當面點清現(xiàn)金，并與領款人進行核對。領款人應在《現(xiàn)金領款登記表》上簽字確認領取的現(xiàn)金金額、票面信息等。3.現(xiàn)金交付過程應在監(jiān)控設備下進行，確保交付過程的安全與透明。（四）領款記錄與存檔1.財務部門應建立完善的現(xiàn)金領款記錄臺賬，詳細記錄每筆現(xiàn)金領款的日期、領款部門、領款人、領款用途、金額、審批情況等信息。2.《現(xiàn)金領款申請表》及相關審批文件、業(yè)務證明材料等應作為重要檔案進行妥善保存，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。三、現(xiàn)金領款人員職責（一）領款人職責1.領款人應如實填寫《現(xiàn)金領款申請表》，確保領款信息真實、準確、完整。2.在領取現(xiàn)金過程中，應嚴格遵守財務部門的要求，配合財務人員完成現(xiàn)金交付手續(xù)，當面點清現(xiàn)金，核對無誤后簽字確認。3.負責將領取的現(xiàn)金安全、及時地送達使用部門或指定地點，并按照規(guī)定用途使用現(xiàn)金，不得擅自挪用、截留或改變資金用途。4.如發(fā)現(xiàn)領取的現(xiàn)金存在短缺、票面不符等問題，應及時與財務部門溝通，查明原因并進行處理。（二）審批人員職責1.部門負責人作為初審人員，應認真審核領款申請的合理性和必要性，確保領款用途符合部門業(yè)務需求和公司規(guī)定。對領款申請的真實性、準確性負責。2.財務審核人員應嚴格按照公司財務制度和相關法律法規(guī)，對領款金額、資金來源、預算執(zhí)行等情況進行審核。確保現(xiàn)金領款業(yè)務符合財務規(guī)范，防范財務風險。對審核結果的準確性和合規(guī)性負責。3.公司分管領導或總經(jīng)理作為最終審批人員，應從公司整體利益出發(fā)，綜合考慮各種因素，做出科學合理的審批決策。對審批意見的合理性和正確性負責。（三）財務人員職責1.負責審核現(xiàn)金領款申請，確保領款業(yè)務符合公司財務制度和相關規(guī)定。2.按照審批后的申請金額，準確、及時地準備現(xiàn)金，并在交付過程中嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。3.做好現(xiàn)金領款記錄和存檔工作，定期對現(xiàn)金領款情況進行核對和統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。4.對現(xiàn)金領款業(yè)務進行監(jiān)督和檢查，防范現(xiàn)金領款過程中的風險，保障公司資金安全。四、現(xiàn)金安全保障措施（一）現(xiàn)金存儲安全1.公司設置專門的現(xiàn)金存儲區(qū)域，配備必要的安全防護設備，如保險柜、監(jiān)控攝像頭、報警裝置等。2.現(xiàn)金存儲區(qū)域應保持安全、整潔，無關人員不得隨意進入。保險柜應按照規(guī)定妥善保管，定期檢查保險柜的安全性和完整性。（二）領款過程安全1.現(xiàn)金領款應盡量安排在工作日的工作時間內進行，避免在非工作時間或人員稀少的情況下領款。2.領款人在領取現(xiàn)金時，應選擇安全、便捷的交通方式，避免攜帶大量現(xiàn)金在公共場所停留時間過長。如領款金額較大，可安排專人陪同護送。3.在現(xiàn)金交付過程中，財務人員和領款人應保持警惕，注意觀察周圍環(huán)境，防止出現(xiàn)意外情況。如發(fā)現(xiàn)可疑人員或異常情況，應立即停止交付，并采取相應的安全措施。（三）應急處理措施1.公司制定現(xiàn)金領款應急處理預案，明確在現(xiàn)金領款過程中可能出現(xiàn)的各種風險及相應的應對措施。2.如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等情況，領款人應立即向財務部門報告，并保護好現(xiàn)場。財務部門應及時采取措施進行調查處理，同時向公司領導報告。如涉及金額較大或情況較為復雜，應及時向公安機關報案。3.定期對應急處理預案進行演練和評估，確保在實際發(fā)生緊急情況時，相關人員能夠迅速、有效地采取應對措施，最大限度地減少公司損失。五、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對現(xiàn)金領款業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金領款流程是否合規(guī)，領款記錄是否完整準確，現(xiàn)金安全保障措施是否有效執(zhí)行等情況。2.審計人員通過查閱相關文件、記錄，實地觀察現(xiàn)金存儲區(qū)域，與領款人員、財務人員進行訪談等方式，獲取審計證據(jù)，對現(xiàn)金領款業(yè)務進行全面審查。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）財務自查1.財務部門定期對現(xiàn)金領款業(yè)務進行自查，核對現(xiàn)金領款記錄與實際情況是否相符，檢查現(xiàn)金庫存是否賬實一致等。2.財務自查可采用定期盤點、抽查憑證等方式進行。發(fā)現(xiàn)問題應及時進行分析和整改，并形成自查報告向公司領導匯報。（三）違規(guī)處理1.對于違反現(xiàn)金領款內控制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，將依法追究刑事責任。六、培訓與宣傳（一）培訓1.公司定期組織現(xiàn)金領款內控制度培訓，提高全體員工對現(xiàn)金領款流程、安全保障措施以及相關職責的認識和理解。2.培訓內容包括制度解讀與講解、實際案例分析、操作流程演示等，確保員工能夠熟悉掌握現(xiàn)金領款業(yè)務的各項要求。3.培訓對象涵蓋公司所有涉及現(xiàn)金領款的部門和人員，新入職員工應在入職后及時參加相關培訓，確保其了解并遵守公司現(xiàn)金領款內控制度。（二）宣傳1.通過公司內部宣傳欄、辦公系統(tǒng)、郵件等渠道，宣傳現(xiàn)金領款內控制度的重要性和相關規(guī)定，提高員工的風險意識和合規(guī)意識。2.制作現(xiàn)金領款操作指南、宣傳手冊等物料，發(fā)放給員工，方便員工隨時查閱和參考，確保員工在實際操作中能夠正確執(zhí)行現(xiàn)金領款制