PAGE自然人交易內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司/組織與自然人之間的交易行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范交易風(fēng)險，確保公司/組織的資產(chǎn)安全，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益，促進(jìn)公司/組織的健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織與自然人之間發(fā)生的各類交易活動，包括但不限于采購、銷售、租賃、勞務(wù)、借貸、投資等交易行為。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)通行的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司/組織與自然人的交易活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保交易行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險防控原則：識別、評估和控制交易過程中的各類風(fēng)險，保障公司/組織資產(chǎn)安全，降低潛在損失。3.職責(zé)分離原則：明確交易各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工，避免權(quán)力過度集中，防止舞弊行為。4.信息透明原則：交易信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確、完整地記錄和披露，確保公司/組織內(nèi)部各部門及相關(guān)利益者能夠了解交易情況。5.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險的前提下，合理權(quán)衡交易成本與效益，提高公司/組織運(yùn)營效率。二、交易前的風(fēng)險評估與審批（一）風(fēng)險評估1.市場風(fēng)險評估分析市場價格波動對交易的影響，如采購價格上漲或銷售價格下跌可能導(dǎo)致的成本增加或利潤減少。評估市場需求變化對交易的影響，包括市場需求的增減、需求結(jié)構(gòu)的變化等，以確定交易的可持續(xù)性。2.信用風(fēng)險評估對自然人的信用狀況進(jìn)行調(diào)查，包括個人信用記錄、財務(wù)狀況、經(jīng)營能力等。評估自然人的還款能力和還款意愿，預(yù)測可能出現(xiàn)的信用違約風(fēng)險。3.操作風(fēng)險評估審查交易流程的復(fù)雜性和易操作性，識別可能存在的操作失誤或流程漏洞。評估交易涉及的合同條款、文件簽署等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和風(fēng)險點(diǎn)。（二）審批流程1.交易發(fā)起業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫交易申請表，詳細(xì)說明交易的背景、內(nèi)容、金額、交易對象等信息。提交相關(guān)的支持文件，如市場調(diào)研報告（針對市場風(fēng)險評估）、自然人信用調(diào)查報告（針對信用風(fēng)險評估）、交易方案說明（針對操作風(fēng)險評估）等。2.部門初審風(fēng)險管理部門對交易申請表及相關(guān)支持文件進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查風(fēng)險評估情況。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出風(fēng)險防控建議，并對交易的可行性進(jìn)行初步判斷。3.財務(wù)審核財務(wù)部門審核交易的財務(wù)影響，包括預(yù)算安排、資金來源與使用、成本效益分析等。確認(rèn)交易是否符合公司/組織的財務(wù)政策和資金狀況，確保交易不會對公司/組織財務(wù)狀況造成不利影響。4.法務(wù)審查法務(wù)部門審查交易合同的合法性、合規(guī)性，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。對合同中的法律風(fēng)險進(jìn)行評估，提出法律意見和建議，防范法律糾紛。5.高層審批根據(jù)交易金額和風(fēng)險程度，提交公司/組織高層領(lǐng)導(dǎo)審批。高層領(lǐng)導(dǎo)綜合考慮各方面因素，做出最終審批決策。對于重大交易，可能需經(jīng)過董事會或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過。三、交易合同管理（一）合同起草與審核1.合同起草由業(yè)務(wù)部門或法務(wù)部門根據(jù)交易情況起草合同文本。合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易標(biāo)的、交易價格、付款方式、履行期限、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。確保合同條款符合法律法規(guī)要求，語言表達(dá)準(zhǔn)確、清晰，避免模糊不清或歧義性條款。2.合同審核業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門對合同文本進(jìn)行審核。各部門從自身專業(yè)角度出發(fā)，審查合同條款是否存在風(fēng)險漏洞，是否符合公司/組織利益和相關(guān)政策規(guī)定。提出修改意見和建議，確保合同的完整性和有效性。（二）合同簽署與存檔1.合同簽署經(jīng)審核通過的合同，由雙方當(dāng)事人簽字或蓋章確認(rèn)。確保簽字蓋章的真實(shí)性和有效性，避免代簽、冒簽等情況。對于重要合同，可要求自然人提供有效的授權(quán)委托書或身份證明文件，以證明其簽署合同的合法性。2.合同存檔合同簽署后，由專人負(fù)責(zé)將合同原件進(jìn)行存檔保管。建立合同檔案管理制度，對合同的編號、簽訂日期、交易內(nèi)容、履行情況等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄，便于查詢和追溯。（三）合同履行與變更1.合同履行業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況，確保雙方按照合同約定履行各自的義務(wù)。及時記錄合同履行過程中的相關(guān)信息，如發(fā)貨憑證、驗(yàn)收報告、付款記錄等，作為合同履行的證明文件。2.合同變更如因市場變化、不可抗力等原因需要變更合同條款時，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請和審批。變更后的合同應(yīng)重新簽訂或簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并按照合同簽署與存檔的要求進(jìn)行管理。四、交易執(zhí)行與監(jiān)控（一）交易執(zhí)行1.明確執(zhí)行流程根據(jù)交易類型和合同約定，制定詳細(xì)的交易執(zhí)行流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責(zé)任人。例如，采購交易應(yīng)包括采購訂單下達(dá)、供應(yīng)商選擇、貨物驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)；銷售交易應(yīng)包括銷售合同簽訂與發(fā)貨、款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)。確保交易執(zhí)行過程嚴(yán)格按照流程進(jìn)行，避免出現(xiàn)違規(guī)操作或流程混亂。2.人員職責(zé)分工明確業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、物流部門等相關(guān)部門在交易執(zhí)行過程中的職責(zé)分工。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)交易的發(fā)起、協(xié)調(diào)和跟進(jìn)；財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金收付、賬務(wù)處理等；物流部門負(fù)責(zé)貨物的運(yùn)輸、倉儲等。各部門之間應(yīng)密切配合，確保交易執(zhí)行的順利進(jìn)行。（二）交易監(jiān)控1.建立監(jiān)控指標(biāo)體系設(shè)定關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)，如交易進(jìn)度、交易成本、交易質(zhì)量、信用狀況等。通過對這些指標(biāo)的實(shí)時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)交易過程中存在的問題和風(fēng)險。2.定期報告與分析業(yè)務(wù)部門定期向管理層報告交易執(zhí)行情況，包括交易進(jìn)度、已完成的工作、遇到的問題及解決方案等。風(fēng)險管理部門對交易監(jiān)控數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評估風(fēng)險狀況，提出風(fēng)險預(yù)警和防控建議。3.異常情況處理如發(fā)現(xiàn)交易執(zhí)行過程中出現(xiàn)異常情況，如自然人信用狀況惡化、交易進(jìn)度嚴(yán)重滯后、出現(xiàn)質(zhì)量問題等，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案。相關(guān)部門協(xié)同合作，采取有效措施進(jìn)行處理，如暫停交易、協(xié)商變更合同條款、依法追究違約責(zé)任等，以降低公司/組織損失。五、財務(wù)處理與信息披露（一）財務(wù)處理1.規(guī)范賬務(wù)記錄財務(wù)部門按照會計準(zhǔn)則和公司/組織財務(wù)制度的要求，對與自然人的交易進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的賬務(wù)記錄。確保交易金額、交易時間、交易對象等信息在財務(wù)賬目上清晰反映，便于財務(wù)核算和審計。2.資金收付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金收付審批制度，確保資金收付的安全性和合規(guī)性。對每一筆資金收付進(jìn)行詳細(xì)記錄，注明收款來源或付款去向，與交易合同和相關(guān)憑證進(jìn)行核對。3.財務(wù)報表編制在財務(wù)報表中準(zhǔn)確披露與自然人交易的相關(guān)信息，包括交易金額、交易類型、交易對象等。確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為公司/組織管理層和外部利益相關(guān)者提供可靠的財務(wù)信息。（二）信息披露1.內(nèi)部信息披露定期向公司/組織內(nèi)部各部門披露與自然人交易的情況，包括交易進(jìn)展、風(fēng)險狀況、財務(wù)數(shù)據(jù)等。促進(jìn)公司/組織內(nèi)部信息共享，提高各部門對交易風(fēng)險的認(rèn)識和防控能力。2.外部信息披露根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，在公司/組織年度報告、中期報告等公開文件中披露與自然人交易的相關(guān)信息。確保信息披露的及時性、準(zhǔn)確性和完整性，維護(hù)公司/組織的市場形象和投資者信心。六、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期審計內(nèi)部審計部門定期對與自然人的交易活動進(jìn)行審計監(jiān)督，審查交易的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性等。制定審計計劃，明確審計范圍、審計方法和審計重點(diǎn)，確保審計工作的全面性和針對性。2.專項(xiàng)審計根據(jù)公司/組織實(shí)際情況和管理需要，對重大交易、風(fēng)險較高的交易或出現(xiàn)異常情況的交易進(jìn)行專項(xiàng)審計。深入調(diào)查交易過程中的問題和風(fēng)險，提出審計意見和建議，促進(jìn)交易活動的規(guī)范運(yùn)作。（二）監(jiān)督機(jī)制1.建立舉報制度：鼓勵公司/組織內(nèi)部員工對與自然人交易過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報。設(shè)立舉報渠道，如舉報郵箱、舉報電話等，并對舉報信息進(jìn)行嚴(yán)格保密。對經(jīng)查實(shí)的舉報行為，給予舉報人適當(dāng)獎勵，并嚴(yán)肅處理違規(guī)責(zé)任人。2.管理層監(jiān)督：公司/組織管理層定期對與自然人的交易活動進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。關(guān)注交易過程中的重大問題和風(fēng)險，及時做出決策和協(xié)調(diào)解決。3.外部監(jiān)督：積極接受外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)交易信息和資料。配合外部審計、稅務(wù)等部門的工作，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題，不斷完善公司/組織的