PAGE房企內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范房地產(chǎn)企業(yè)（以下簡稱“公司”）的各項經(jīng)營管理活動，確保公司運(yùn)營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高公司運(yùn)營效率，防范經(jīng)營風(fēng)險，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目公司、分公司等所有涉及房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營活動的部門和人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、政策以及公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立與實(shí)施應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于項目開發(fā)、銷售、采購、財務(wù)管理、人力資源管理等，確保不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時兼顧運(yùn)營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全治理結(jié)構(gòu)，設(shè)置董事會、監(jiān)事會、管理層等治理主體。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等專門委員會。管理層下設(shè)各職能部門，包括但不限于投資發(fā)展部、工程管理部、市場營銷部、財務(wù)部、人力資源部等，各項目公司根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置相應(yīng)部門。（二）職責(zé)分工1.董事會：對公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃，審議重大決策，監(jiān)督管理層工作。2.監(jiān)事會：對董事會及管理層的工作進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)，監(jiān)督內(nèi)部控制運(yùn)行情況。3.審計委員會：負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制制度，監(jiān)督內(nèi)部審計工作，協(xié)調(diào)外部審計機(jī)構(gòu)，對重大審計事項進(jìn)行決策。4.各職能部門投資發(fā)展部：負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項目的投資拓展、市場調(diào)研、項目可行性研究等工作，從源頭把控項目風(fēng)險。工程管理部：負(fù)責(zé)項目工程建設(shè)的全過程管理，包括工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面，確保項目按計劃順利推進(jìn)。市場營銷部：負(fù)責(zé)制定項目營銷策略，組織銷售活動，管理銷售團(tuán)隊，實(shí)現(xiàn)項目銷售目標(biāo)。財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算，制定財務(wù)政策，實(shí)施財務(wù)監(jiān)督，保障公司資金安全和財務(wù)信息準(zhǔn)確。人力資源部：負(fù)責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績效管理、薪酬福利等工作，為公司發(fā)展提供人力資源支持。5.項目公司：在公司總部統(tǒng)一管理下，負(fù)責(zé)具體項目的實(shí)施，落實(shí)各項內(nèi)部控制要求，對項目的質(zhì)量、進(jìn)度和成本負(fù)責(zé)。三、項目開發(fā)流程控制（一）項目投資決策1.投資發(fā)展部開展市場調(diào)研，收集土地、市場需求、競爭對手等信息，進(jìn)行項目可行性研究，編制可行性研究報告。2.可行性研究報告應(yīng)包括項目概況、市場分析、項目定位、規(guī)劃設(shè)計方案、開發(fā)進(jìn)度安排、投資估算與資金籌措、經(jīng)濟(jì)效益分析、風(fēng)險評估等內(nèi)容。3.投資發(fā)展部組織相關(guān)部門對可行性研究報告進(jìn)行評審，根據(jù)評審意見進(jìn)行修改完善。4.評審?fù)ㄟ^的可行性研究報告提交董事會審議，董事會根據(jù)公司戰(zhàn)略和風(fēng)險承受能力做出投資決策。（二）項目規(guī)劃設(shè)計1.項目公司根據(jù)董事會決策，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位進(jìn)行項目規(guī)劃設(shè)計。2.設(shè)計單位應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)范和項目定位要求，編制項目規(guī)劃設(shè)計方案，包括總體規(guī)劃、建筑設(shè)計、景觀設(shè)計、配套設(shè)施設(shè)計等。3.項目公司組織工程管理部、市場營銷部等相關(guān)部門對設(shè)計方案進(jìn)行評審，提出修改意見，確保設(shè)計方案符合項目定位和市場需求，同時滿足工程建設(shè)和成本控制要求。4.設(shè)計方案經(jīng)評審?fù)ㄟ^后，報公司總部備案，并作為項目建設(shè)的依據(jù)。（三）項目招標(biāo)采購1.工程管理部根據(jù)項目規(guī)劃設(shè)計方案和工程建設(shè)進(jìn)度計劃，編制項目招標(biāo)采購計劃，明確招標(biāo)采購范圍、方式、時間等要求。2.招標(biāo)采購計劃應(yīng)報公司總部審批后實(shí)施。3.對于達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的項目，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司招標(biāo)管理規(guī)定，采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等方式進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)過程應(yīng)嚴(yán)格遵循程序，確保公平、公正、公開，選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商和承包商。4.采購合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合同評審，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求，明確雙方權(quán)利義務(wù)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。5.采購部門負(fù)責(zé)采購合同的執(zhí)行和跟蹤，確保供應(yīng)商按合同約定提供貨物或服務(wù)，及時處理合同變更和違約事項。（四）項目工程建設(shè)1.工程管理部負(fù)責(zé)組建項目管理團(tuán)隊，制定項目工程建設(shè)總體計劃，明確各階段工作目標(biāo)、任務(wù)和時間節(jié)點(diǎn)。2.項目管理團(tuán)隊?wèi)?yīng)按照工程建設(shè)規(guī)范和設(shè)計要求，對工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等進(jìn)行全面管理。建立工程質(zhì)量檢查制度，定期對工程質(zhì)量進(jìn)行檢查和評估；制定工程進(jìn)度考核機(jī)制，及時解決影響工程進(jìn)度的問題；加強(qiáng)施工現(xiàn)場安全管理，落實(shí)安全責(zé)任，確保施工安全。3.工程管理部應(yīng)定期召開工程例會，通報工程進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中存在的問題。4.項目公司應(yīng)建立工程變更管理制度，嚴(yán)格控制工程變更。工程變更需經(jīng)相關(guān)部門審批，評估變更對項目進(jìn)度、質(zhì)量和成本的影響，并及時調(diào)整項目計劃和預(yù)算。（五）項目銷售管理1.市場營銷部制定項目銷售策略和銷售計劃，明確銷售目標(biāo)、銷售價格、銷售渠道等內(nèi)容。2.銷售計劃應(yīng)報公司總部審批后實(shí)施。3.市場營銷部負(fù)責(zé)組織銷售活動，建立客戶信息管理系統(tǒng)，及時跟進(jìn)客戶需求，促進(jìn)銷售成交。4.銷售合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合同評審，確保合同條款符合公司銷售政策和法律法規(guī)要求。銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的執(zhí)行和收款工作，及時處理客戶投訴和退房等事項。5.項目公司應(yīng)定期統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)，分析銷售情況，為公司決策提供依據(jù)。四、財務(wù)管理控制（一）財務(wù)預(yù)算管理1.財務(wù)部負(fù)責(zé)組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，提供本部門預(yù)算數(shù)據(jù)。2.財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，涵蓋公司經(jīng)營活動的全過程。3.財務(wù)部對各部門提交的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、匯總，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司管理層審批。4.經(jīng)審批后的財務(wù)預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項收支，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.財務(wù)部定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，提出調(diào)整建議，報公司管理層審批后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（二）資金管理1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司資金管理制度，明確資金籌集、使用、調(diào)度等管理要求。2.資金籌集應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營和投資需要，合理選擇籌資方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低資金成本和財務(wù)風(fēng)險。3.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金用于公司正常經(jīng)營和項目開發(fā)。加強(qiáng)資金支付管理，實(shí)行資金授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限。4.財務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度，合理安排資金，提高資金使用效率。定期對公司資金狀況進(jìn)行分析，確保公司資金安全，滿足公司經(jīng)營和發(fā)展的資金需求。5.建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)警和處理，防范資金鏈斷裂風(fēng)險。（三）成本費(fèi)用控制1.財務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算、控制、分析等管理要求。2.項目公司應(yīng)按照成本費(fèi)用預(yù)算，對項目開發(fā)過程中的各項成本費(fèi)用進(jìn)行控制。建立成本費(fèi)用臺賬，詳細(xì)記錄成本費(fèi)用發(fā)生情況，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。3.加強(qiáng)項目成本核算，準(zhǔn)確計算項目開發(fā)成本，確保成本數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，按照項目開發(fā)進(jìn)度和成本核算對象進(jìn)行核算。4.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，對各項費(fèi)用支出進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出符合公司規(guī)定和預(yù)算要求。加強(qiáng)費(fèi)用報銷管理，規(guī)范報銷流程，杜絕不合理費(fèi)用支出。（四）財務(wù)風(fēng)險管理1.財務(wù)部負(fù)責(zé)識別、評估公司面臨的財務(wù)風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.針對識別出的財務(wù)風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受等。3.建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，定期對公司財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險。當(dāng)財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取措施進(jìn)行風(fēng)險處置。4.加強(qiáng)內(nèi)部審計和財務(wù)監(jiān)督，定期對公司財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保財務(wù)內(nèi)部控制制度的有效運(yùn)行。五、人力資源管理控制（一）人力資源規(guī)劃1.人力資源部根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定公司人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求和供給情況。2.人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員數(shù)量、人員結(jié)構(gòu)、人員素質(zhì)、招聘計劃、培訓(xùn)計劃、薪酬福利計劃、績效管理計劃等內(nèi)容。3.人力資源部定期對人力資源規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估和調(diào)整，確保人力資源規(guī)劃與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。（二）員工招聘與培訓(xùn)1.人力資源部根據(jù)招聘計劃，組織開展員工招聘工作。招聘過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選拔符合公司要求的優(yōu)秀人才。2.建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計劃，組織開展各類培訓(xùn)活動，提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、企業(yè)文化培訓(xùn)等。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。4.人力資源部負(fù)責(zé)對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估和反饋，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整培訓(xùn)計劃，提高培訓(xùn)質(zhì)量。（三）績效管理1.人力資源部制定公司績效管理辦法，明確績效目標(biāo)設(shè)定、績效評估、績效反饋與溝通、績效結(jié)果應(yīng)用等管理要求。2.各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和部門職責(zé)，將績效目標(biāo)分解到每個崗位，制定崗位績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。3.定期對員工績效進(jìn)行評估，評估方式可采用上級評價、同事評價、自我評價、客戶評價等多種方式相結(jié)合。4.人力資源部負(fù)責(zé)匯總績效評估結(jié)果，向員工反饋績效評估情況，與員工進(jìn)行績效溝通，幫助員工改進(jìn)績效。5.績效結(jié)果應(yīng)用于員工薪酬調(diào)整、晉升、獎勵、培訓(xùn)等方面，激勵員工提高工作績效。（四）薪酬福利管理1.人力資源部制定公司薪酬福利管理制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、福利政策等內(nèi)容。2.薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)包括基本工資、績效工資、獎金等部分，根據(jù)員工崗位、績效等因素確定薪酬水平。3.福利政策應(yīng)包括法定福利和公司福利，法定福利按照國家法律法規(guī)執(zhí)行，公司福利根據(jù)公司實(shí)際情況制定，如補(bǔ)充商業(yè)保險、帶薪年假、節(jié)日福利等。4.人力資源部定期對薪酬福利水平進(jìn)行市場調(diào)研和分析，根據(jù)公司經(jīng)營情況和市場行情，適時調(diào)整薪酬福利政策，確保薪酬福利具有競爭力。六、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。2.內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計評價。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)制定年度審計計劃，明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點(diǎn)等內(nèi)容。審計計劃應(yīng)報公司管理層審批后實(shí)施。（二）審計工作流程1.內(nèi)部審計部門根據(jù)審計計劃，制定審計方案，明確審計程序、審計方法、審計人員分工等內(nèi)容。2.審計人員按照審計方案實(shí)施審計工作，通過查閱資料、實(shí)地觀察、訪談、問卷調(diào)查等方式，收集審計證據(jù)，對審計事項進(jìn)行審查和評價。3.審計人員編制審計工作底稿，記錄審計過程和審計發(fā)現(xiàn)的問題。審計工作底稿應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，能夠支持審計結(jié)論。4.內(nèi)部審計部門根據(jù)審計工作底稿，撰寫審計報告，提出審計意見和建議。審計報告應(yīng)報公司管理層和審計委員會審批。5.被審計部門應(yīng)根據(jù)審計報告提出的意見和建議，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，限期整改。內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作取得實(shí)效。（三）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全監(jiān)督機(jī)制，除內(nèi)部審計監(jiān)督外，還應(yīng)加強(qiáng)管理層監(jiān)督、員工監(jiān)督、社會監(jiān)督等。2.管理層應(yīng)定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.鼓勵員工對公司經(jīng)營管理活動中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報，公司應(yīng)建立舉報獎勵制度，保護(hù)舉報人權(quán)益。4.接受社會監(jiān)督，及時披露公司內(nèi)部控制信息，提高公司透明度，增強(qiáng)社會公眾對公司的信任。七、信息系統(tǒng)管理控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與規(guī)劃1.公司根據(jù)經(jīng)營管理需要，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)、實(shí)施進(jìn)度等內(nèi)容。2.信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)流程相適應(yīng)，充分考慮公司信息化發(fā)展需求和未來發(fā)展趨勢。3.信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃報公司管理層審批后實(shí)施，確保信息系統(tǒng)建設(shè)有序推進(jìn)。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確信息系統(tǒng)操作流程、權(quán)限管理、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)等要求。2.規(guī)范信息系統(tǒng)操作行為，操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)權(quán)限管理，根據(jù)崗位職責(zé)和工作需要，合理分配信息系統(tǒng)操作權(quán)限，防止信息泄露和濫用。4.定期對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，制定數(shù)據(jù)恢復(fù)計劃，確保數(shù)據(jù)安全。加強(qiáng)信息系統(tǒng)維護(hù)管理，及時處理系統(tǒng)故障和問