PAGE華為企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范華為公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保公司運(yùn)營的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于華為公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源等各個(gè)領(lǐng)域。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)通行的最佳實(shí)踐和公司自身的管理需求制定。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：覆蓋公司所有業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不留內(nèi)控死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在相互制約的基礎(chǔ)上有序運(yùn)行。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保其有效性。5.成本效益原則：在內(nèi)控建設(shè)中權(quán)衡控制成本與效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立了完善的組織架構(gòu)，包括董事會、監(jiān)事會、高級管理層以及各職能部門和業(yè)務(wù)單元。董事會負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略、監(jiān)督管理層執(zhí)行情況；監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司戰(zhàn)略和日常運(yùn)營管理；各職能部門和業(yè)務(wù)單元按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展。（二）職責(zé)分工1.董事會審批公司重大決策、戰(zhàn)略規(guī)劃和年度預(yù)算。監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效性，對管理層提交的內(nèi)控報(bào)告進(jìn)行審議。決定公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及負(fù)責(zé)人任免。2.監(jiān)事會檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對公司董事、高級管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律法規(guī)、公司章程和內(nèi)部控制制度的行為提出糾正意見。3.高級管理層組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)和實(shí)施，確保內(nèi)控制度有效執(zhí)行。定期向董事會報(bào)告公司內(nèi)部控制的運(yùn)行情況，及時(shí)解決內(nèi)控執(zhí)行中存在的問題。明確各職能部門和業(yè)務(wù)單元在內(nèi)部控制中的職責(zé)，協(xié)調(diào)各部門之間的工作。4.職能部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理、成本控制和資金管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督，參與重大決策過程中的財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評估。人力資源部門建立健全人力資源管理制度，規(guī)范員工招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利等工作流程。加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育和內(nèi)控意識培訓(xùn)，確保員工遵守公司內(nèi)控制度。負(fù)責(zé)公司組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和人員配置，合理界定各崗位職責(zé)權(quán)限。審計(jì)部門制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和工作方案，對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合規(guī)性和真實(shí)性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)，定期向董事會和高級管理層提交審計(jì)報(bào)告。法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查公司各類合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。處理公司法律糾紛和訴訟案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。開展法律風(fēng)險(xiǎn)防范宣傳和培訓(xùn)，提高員工法律意識。5.業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)單元具體業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行和內(nèi)部控制的落實(shí)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，配合公司職能部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和控制。根據(jù)公司內(nèi)控制度要求，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高運(yùn)營效率。三、風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司建立了風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，識別可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。3.風(fēng)險(xiǎn)評估工作由各職能部門和業(yè)務(wù)單元協(xié)同完成，審計(jì)部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)評估過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大，無法通過其他措施有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或退出高風(fēng)險(xiǎn)市場。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過制定相應(yīng)的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。例如，加強(qiáng)市場調(diào)研和預(yù)測，降低市場風(fēng)險(xiǎn)；完善客戶信用評估體系，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、簽訂套期保值合同等方式轉(zhuǎn)移市場風(fēng)險(xiǎn)；通過與合作伙伴簽訂協(xié)議，明確風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，在風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍內(nèi)繼續(xù)開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢。各職能部門和業(yè)務(wù)單元定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)預(yù)警信息，組織相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和分析，采取相應(yīng)措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。四、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。不相容職務(wù)主要包括授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)記錄、會計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。2.嚴(yán)禁一人兼任不相容職務(wù)，切實(shí)防范因職務(wù)重疊可能導(dǎo)致的舞弊行為。對于關(guān)鍵崗位人員，實(shí)行定期輪崗制度。（二）授權(quán)審批控制1.制定明確的授權(quán)審批制度，規(guī)定各級管理人員的審批權(quán)限和審批流程。所有業(yè)務(wù)活動(dòng)必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批方可執(zhí)行。2.按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和金額大小，將授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。常規(guī)授權(quán)適用于日常經(jīng)營活動(dòng)中的一般性業(yè)務(wù)，由各級管理人員根據(jù)既定的權(quán)限范圍進(jìn)行審批；特別授權(quán)適用于重大投資、資產(chǎn)處置、擔(dān)保等重大事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會或股東大會審批。3.加強(qiáng)對授權(quán)審批的監(jiān)督檢查，確保授權(quán)審批制度的嚴(yán)格執(zhí)行。對于越權(quán)審批行為，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。（三）會計(jì)系統(tǒng)控制1.建立健全會計(jì)核算體系，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的編制、審核和披露管理，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)分工，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)告編制流程和審核程序，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。3.強(qiáng)化會計(jì)檔案管理，妥善保管會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等各類會計(jì)資料，確保會計(jì)檔案的安全和完整。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，明確財(cái)產(chǎn)登記、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)產(chǎn)安全。2.對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符。對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對公司重要資產(chǎn)的安全防護(hù)措施，如采用安全技術(shù)手段保護(hù)信息系統(tǒng)、設(shè)置門禁系統(tǒng)保護(hù)辦公場所等。（五）預(yù)算控制1.實(shí)行全面預(yù)算管理制度，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和各個(gè)部門。預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，科學(xué)合理地確定預(yù)算指標(biāo)。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.建立預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門和員工績效掛鉤，激勵(lì)各部門和員工積極完成預(yù)算任務(wù)。（六）運(yùn)營分析控制1.建立運(yùn)營分析機(jī)制，定期收集、整理、分析公司運(yùn)營數(shù)據(jù)，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)（如收入、利潤、成本等）、業(yè)務(wù)指標(biāo)（如市場份額、銷售增長率、客戶滿意度等）以及其他相關(guān)指標(biāo)。2.通過數(shù)據(jù)分析和比較，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營過程中的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為管理層決策提供依據(jù)。3.針對運(yùn)營分析中發(fā)現(xiàn)的問題，組織相關(guān)部門進(jìn)行深入研究，制定改進(jìn)措施并跟蹤落實(shí)，不斷優(yōu)化公司運(yùn)營流程和管理水平。（七）績效考評控制1.建立科學(xué)合理的績效考評體系，明確績效考評的目標(biāo)、指標(biāo)、方法和程序?？冃Э荚u指標(biāo)應(yīng)涵蓋公司戰(zhàn)略目標(biāo)和各部門關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，體現(xiàn)公司對不同崗位的要求。2.定期對員工進(jìn)行績效考評，考評結(jié)果應(yīng)與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分發(fā)揮績效考評的激勵(lì)作用。3.加強(qiáng)對績效考評過程的監(jiān)督和管理，確保考評結(jié)果的公平、公正、公開。對于績效考評中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行溝通和反饋，幫助員工改進(jìn)工作績效。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立了完善的信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、供應(yīng)鏈管理、客戶關(guān)系管理等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)了信息的集成和共享。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行評估和優(yōu)化，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求，及時(shí)更新系統(tǒng)功能，提高信息系統(tǒng)的適應(yīng)性和有效性。（二）信息收集與傳遞機(jī)制1.建立廣泛的信息收集渠道，包括內(nèi)部各部門的工作報(bào)告、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、員工反饋等，以及外部市場信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)等。2.明確信息傳遞的流程和方式，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。對于重要信息，實(shí)行專人負(fù)責(zé)傳遞和跟蹤，確保信息不延誤、不遺漏。3.加強(qiáng)信息溝通平臺建設(shè)，通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)、會議、培訓(xùn)、宣傳欄等多種方式進(jìn)行信息交流，促進(jìn)公司內(nèi)部信息的有效流通。（三）反舞弊機(jī)制1.建立健全反舞弊機(jī)制，明確反舞弊工作的目標(biāo)、范圍、程序和責(zé)任。公司鼓勵(lì)員工積極舉報(bào)舞弊行為，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.加強(qiáng)對舞弊行為的監(jiān)測和調(diào)查，一旦發(fā)現(xiàn)舞弊線索，立即組織相關(guān)部門進(jìn)行深入調(diào)查，查明事實(shí)真相，嚴(yán)肅追究舞弊人員責(zé)任。3.定期對反舞弊工作進(jìn)行總結(jié)和分析，查找公司內(nèi)部控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取針對性措施加以改進(jìn)，防止類似舞弊行為再次發(fā)生。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合內(nèi)控制度要求，是否存在違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識和技能，嚴(yán)格按照審計(jì)程序開展工作，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層和董事會提交審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保審計(jì)意見得到有效執(zhí)行。（二）自我評價(jià)與持續(xù)改進(jìn)1.各職能部門和業(yè)務(wù)單元定期對本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，查找存在的問題和不足。2.公司每年組織一次全面的內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，由審計(jì)部門牽頭，各部門協(xié)同配合，對公司整體內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行評價(jià)。3.根據(jù)自我評價(jià)結(jié)果和內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善公