PAGE部隊采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強部隊采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購效率，保證采購質(zhì)量，防范采購風險，確保部隊采購活動合法、合規(guī)、透明、高效運行，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和軍隊相關(guān)規(guī)定，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于部隊各級機關(guān)、部隊院校、科研機構(gòu)、保障單位等涉及采購活動的部門和單位。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和軍隊的各項規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.公開透明原則：采購信息應(yīng)全面、準確、及時地公開，采購過程應(yīng)接受各方監(jiān)督，保證采購活動的透明度。3.公平競爭原則：營造公平競爭的市場環(huán)境，鼓勵符合條件的供應(yīng)商參與競爭，確保采購結(jié)果的公正性。4.效益原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。5.風險防控原則：識別、評估和應(yīng)對采購過程中的各種風險，建立健全風險防控機制，保障采購活動安全。二、采購組織與職責（一）采購決策機構(gòu)部隊應(yīng)成立采購決策機構(gòu)，負責審議采購政策、規(guī)劃、重大采購項目等事項。采購決策機構(gòu)由部隊相關(guān)領(lǐng)導、業(yè)務(wù)部門負責人等組成，其職責如下：1.研究制定采購工作的方針、政策和制度。2.審議采購計劃和預算安排。3.審定重大采購項目的采購方式、采購文件和采購結(jié)果。4.協(xié)調(diào)解決采購工作中的重大問題。（二）采購執(zhí)行機構(gòu)采購執(zhí)行機構(gòu)負責具體采購項目的組織實施，其職責如下：1.編制采購計劃，明確采購需求，制定采購方案。2.組織采購活動，包括發(fā)布采購信息、接受供應(yīng)商報名、組織開標評標等。3.簽訂采購合同，跟蹤合同執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行中的問題。4.整理采購文件，建立采購檔案，妥善保管采購資料。5.對采購活動進行總結(jié)分析，提出改進建議。（三）采購監(jiān)督機構(gòu)采購監(jiān)督機構(gòu)負責對采購活動進行全程監(jiān)督，其職責如下：1.監(jiān)督采購政策、制度和程序的執(zhí)行情況。2.審查采購文件，監(jiān)督開標評標過程，確保采購活動公平公正。3.受理對采購活動的投訴舉報，調(diào)查處理違規(guī)違紀行為。4.對采購績效進行評價，提出監(jiān)督意見和建議。（四）相關(guān)部門職責1.需求部門：提出采購需求，參與采購文件編制，協(xié)助采購執(zhí)行機構(gòu)組織采購活動，負責采購項目的驗收。2.財務(wù)部門：負責采購預算的編制、審核和執(zhí)行監(jiān)督，辦理采購資金的支付結(jié)算。3.審計部門：對采購活動進行審計監(jiān)督，審查采購項目的合法性、合規(guī)性和效益性。三、采購預算管理（一）預算編制1.需求部門應(yīng)根據(jù)部隊建設(shè)和任務(wù)需要，結(jié)合資產(chǎn)存量情況，科學合理地編制采購預算。采購預算應(yīng)明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、采購時間等內(nèi)容。2.采購預算編制應(yīng)遵循“零基預算”原則，充分考慮實際需求和財力狀況，避免盲目申報和重復采購。3.采購預算編制完成后，經(jīng)需求部門負責人審核、財務(wù)部門會審，報采購決策機構(gòu)審定。（二）預算執(zhí)行1.采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)嚴格按照審定的采購預算組織采購活動，不得擅自突破預算。2.因特殊情況需要調(diào)整采購預算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。調(diào)整后的采購預算應(yīng)重新報采購決策機構(gòu)審定。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對采購預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對采購資金的使用情況進行檢查和分析，確保采購資金?？顚Ｓ谩＃ㄈ╊A算調(diào)整采購預算在執(zhí)行過程中，如遇下列情形之一的，可以申請調(diào)整：1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致采購項目需求發(fā)生變動的。2.部隊建設(shè)和任務(wù)調(diào)整，需要增減采購項目或變更采購內(nèi)容的。3.因不可抗力因素，致使采購項目無法按原計劃實施的。4.其他確需調(diào)整采購預算的情形。預算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，經(jīng)需求部門、財務(wù)部門審核后，報采購決策機構(gòu)審批。四、采購方式與程序（一）采購方式1.公開招標：適用于采購金額較大、技術(shù)復雜、潛在供應(yīng)商較多的采購項目。公開招標應(yīng)通過軍隊采購網(wǎng)等指定媒體發(fā)布招標公告，邀請不特定的供應(yīng)商參加投標。2.邀請招標：適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的項目，或者采用公開招標方式的費用占采購項目總價值的比例過大的項目。邀請招標應(yīng)向三家以上具備承擔招標項目能力、資信良好的特定供應(yīng)商發(fā)出投標邀請書。3.競爭性談判：適用于招標后沒有供應(yīng)商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的項目，技術(shù)復雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細規(guī)格或者具體要求的項目，采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的項目，不能事先計算出價格總額的項目。競爭性談判應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購項目的技術(shù)、價格、服務(wù)等進行談判，確定成交供應(yīng)商。4.單一來源采購：適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的項目，發(fā)生了不可預見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的項目，必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的項目。單一來源采購應(yīng)與供應(yīng)商進行協(xié)商，簽訂采購合同。5.詢價：適用于采購的貨物規(guī)格、標準統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目。詢價應(yīng)向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書，要求其一次報出不得更改的價格，根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商。（二）采購程序1.采購申請：需求部門根據(jù)實際需求填寫采購申請表，詳細說明采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、技術(shù)要求、預算金額等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人簽字蓋章后提交采購執(zhí)行機構(gòu)。2.采購審批：采購執(zhí)行機構(gòu)收到采購申請后，對采購項目的必要性、可行性、合規(guī)性進行審核，報采購決策機構(gòu)審批。采購決策機構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)作出審批決定。3.采購文件編制：采購執(zhí)行機構(gòu)根據(jù)采購審批結(jié)果，組織編制采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、招標文件、談判文件、詢價通知書等，明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評標標準、合同條款等內(nèi)容。4.采購信息發(fā)布：采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的方式和渠道發(fā)布采購信息，邀請潛在供應(yīng)商參與采購活動。采購信息應(yīng)在軍隊采購網(wǎng)等指定媒體上發(fā)布，確保信息公開、透明。5.供應(yīng)商報名與資格審查：采購執(zhí)行機構(gòu)受理供應(yīng)商報名，對供應(yīng)商的資格條件進行審查。資格審查應(yīng)包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、業(yè)績情況、信譽狀況等內(nèi)容。經(jīng)資格審查合格的供應(yīng)商，方可參與采購活動。6.采購評審：采購執(zhí)行機構(gòu)組織開標評標或談判詢價等采購評審活動，按照規(guī)定的評標標準或談判原則進行評審，確定成交供應(yīng)商。采購評審過程應(yīng)接受采購監(jiān)督機構(gòu)的監(jiān)督。7.采購合同簽訂：采購執(zhí)行機構(gòu)與成交供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和合同條款。采購合同應(yīng)報財務(wù)部門備案。8.采購項目驗收：需求部門負責采購項目的驗收，按照采購合同和相關(guān)標準對采購貨物或服務(wù)進行驗收。驗收合格后，出具驗收報告。五、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購合同應(yīng)采用書面形式，明確合同雙方的名稱、地址、聯(lián)系方式，采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式、違約責任等條款。2.采購合同簽訂前，采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)將合同文本送法律部門或法律顧問進行審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。3.采購合同簽訂后，采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門、需求部門等相關(guān)部門備案。（二）合同履行1.采購合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)。供應(yīng)商應(yīng)按時、按質(zhì)、按量提供貨物或服務(wù)，需求部門應(yīng)及時組織驗收，并按照合同約定支付貨款。2.采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)跟蹤采購合同的履行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和時間，及時辦理貨款支付手續(xù)。付款前，應(yīng)審核采購合同、驗收報告、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。（三）合同變更與解除1.在采購合同履行過程中，如遇下列情形之一的，可以變更或解除合同：因不可抗力因素致使合同無法履行的。因國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，需要變更合同條款的。經(jīng)合同雙方協(xié)商一致，同意變更或解除合同的。其他符合法律法規(guī)規(guī)定的情形。2.合同變更或解除應(yīng)簽訂書面協(xié)議，并報原合同備案部門備案。合同變更或解除后，雙方應(yīng)按照協(xié)議約定辦理相關(guān)手續(xù)。（四）合同糾紛處理1.采購合同雙方在履行合同過程中發(fā)生糾紛的，應(yīng)首先通過協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以按照合同約定的爭議解決方式，申請仲裁或提起訴訟。2.在合同糾紛處理過程中，采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)及時向采購決策機構(gòu)和采購監(jiān)督機構(gòu)報告情況，配合做好相關(guān)工作。六、采購風險管理（一）風險識別與評估1.采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)定期對采購活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如政策風險、市場風險、質(zhì)量風險、廉潔風險等。2.風險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應(yīng)對措施1.政策風險應(yīng)對：加強對國家政策法規(guī)和軍隊相關(guān)規(guī)定的學習和研究，及時了解政策變化，調(diào)整采購策略，確保采購活動符合政策要求。2.市場風險應(yīng)對：建立市場監(jiān)測機制，關(guān)注市場動態(tài)，分析市場價格走勢，合理確定采購時機和采購價格。加強對供應(yīng)商的管理，建立供應(yīng)商庫，選擇信譽良好、實力較強的供應(yīng)商合作。3.質(zhì)量風險應(yīng)對：在采購文件中明確質(zhì)量標準和驗收要求，加強對采購貨物或服務(wù)的質(zhì)量檢驗和驗收。對重要采購項目，可以委托專業(yè)機構(gòu)進行質(zhì)量檢測。4.廉潔風險應(yīng)對：加強對采購人員的廉潔教育，建立健全廉潔風險防控機制，規(guī)范采購行為。加強對采購活動的監(jiān)督，嚴肅查處違規(guī)違紀行為。（三）風險監(jiān)控與預警1.采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)建立風險監(jiān)控機制，定期對采購風險進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.當風險等級達到預警標準時，應(yīng)及時發(fā)出預警信號，采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，防止風險擴大。七、采購信息管理（一）信息收集與整理1.采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)收集與采購活動相關(guān)的各類信息，包括采購政策法規(guī)、市場行情、供應(yīng)商信息、采購項目信息等。2.對收集到的信息進行整理和分類，建立采購信息數(shù)據(jù)庫，以便查詢和使用。（二）信息發(fā)布與共享1.采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的方式和渠道發(fā)布采購信息，確保信息公開、透明。采購信息應(yīng)包括采購公告、中標成交信息、合同履行情況等內(nèi)容。2.建立采購信息共享機制，實現(xiàn)采購信息在需求部門、采購執(zhí)行機構(gòu)、財務(wù)部門、采購監(jiān)督機構(gòu)等相關(guān)部門之間的共享，提高采購工作效率。（三）信息安全管理1.加強采購信息安全管理，采取必要的安全防護措施，防止信息泄露、篡改和丟失。2.對涉及國家秘密和軍隊機密的采購信息，應(yīng)嚴格按照保密規(guī)定進行管理，確保信息安全。八、采購績效評價（一）評價指標與方法1.建立采購績效評價指標體系，包括采購質(zhì)量、采購價格、采購效率、采購合規(guī)性等方面的指標。2.采購績效評價應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合的方法，對采購項目進行綜合評價。評價方法可以包括對比分析、問卷調(diào)查、專家評審等。（二）評價周期與程序1.采購績效評價應(yīng)定期進行，評價周期可以根據(jù)采購項目的特點和實際情況確定，一般為一年或半年。2.采購執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的程序組織采購績效評價工作，成立