PAGE瑞幸咖啡內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范瑞幸咖啡的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高公司運(yùn)營效率和效果，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于瑞幸咖啡總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)以及咖啡行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)瑞幸咖啡建立了完善的組織架構(gòu)，包括董事會(huì)、管理層、各職能部門等。董事會(huì)負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略決策和重大事項(xiàng)審批；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司戰(zhàn)略，執(zhí)行董事會(huì)決議；各職能部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)職責(zé)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營方針。聘任或解聘公司高級(jí)管理人員。審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案。監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施。2.管理層職責(zé)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。制定公司具體管理制度和業(yè)務(wù)流程。定期向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營情況和內(nèi)部控制執(zhí)行情況。3.各職能部門職責(zé)采購部門：負(fù)責(zé)咖啡豆等原材料的采購，確保采購質(zhì)量和成本控制。生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)咖啡產(chǎn)品的生產(chǎn)，保證生產(chǎn)過程的安全、高效和質(zhì)量穩(wěn)定。銷售部門：負(fù)責(zé)咖啡產(chǎn)品的市場推廣和銷售，拓展客戶渠道，提高銷售額。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，實(shí)施資金管理和稅務(wù)籌劃。人力資源部門：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、績效考核等工作，為公司提供人力資源支持。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核公司合同、處理法律事務(wù)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)。三、企業(yè)文化與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（一）企業(yè)文化瑞幸咖啡倡導(dǎo)積極向上、創(chuàng)新進(jìn)取、客戶至上的企業(yè)文化，通過內(nèi)部培訓(xùn)、文化活動(dòng)等方式，使全體員工認(rèn)同并踐行公司文化。（二）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)1.公司建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對經(jīng)營活動(dòng)中面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（如資金鏈風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等）、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)（如供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等）、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對。2.各部門應(yīng)關(guān)注本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況，并提出應(yīng)對建議。管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受等。四、采購與付款控制（一）采購流程1.采購需求提出：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫采購申請單，明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等。2.采購審批：采購申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至采購部門。采購部門根據(jù)采購金額大小，按照公司授權(quán)審批制度進(jìn)行審批。3.供應(yīng)商選擇：采購部門通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式，選擇合格的供應(yīng)商。對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行評(píng)估，建立供應(yīng)商檔案。4.采購合同簽訂：采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括采購物品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等。5.采購執(zhí)行：采購部門按照采購合同要求，跟蹤供應(yīng)商交貨情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量收貨。（二）驗(yàn)收與付款1.驗(yàn)收：貨物到達(dá)后，由質(zhì)量檢驗(yàn)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫驗(yàn)收報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量不合格或數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。2.付款：財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告和采購合同，審核付款申請。在確保發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告、采購合同等單據(jù)齊全、相符后，按照公司付款審批制度進(jìn)行付款。付款方式應(yīng)符合公司資金管理規(guī)定，優(yōu)先選擇有利于公司資金周轉(zhuǎn)的方式。五、生產(chǎn)與倉儲(chǔ)控制（一）生產(chǎn)流程1.生產(chǎn)計(jì)劃制定：生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和市場預(yù)測，制定生產(chǎn)計(jì)劃，明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間等。2.生產(chǎn)準(zhǔn)備：生產(chǎn)部門組織原材料、設(shè)備、人員等生產(chǎn)要素，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。對原材料進(jìn)行檢驗(yàn)，確保符合生產(chǎn)要求。3.生產(chǎn)執(zhí)行：生產(chǎn)過程中，嚴(yán)格按照生產(chǎn)工藝和操作規(guī)程進(jìn)行操作，保證產(chǎn)品質(zhì)量。生產(chǎn)部門應(yīng)做好生產(chǎn)記錄，包括生產(chǎn)時(shí)間、產(chǎn)量、質(zhì)量檢驗(yàn)情況等。4.質(zhì)量控制：質(zhì)量檢驗(yàn)部門對生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品進(jìn)行抽檢和檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對不合格產(chǎn)品進(jìn)行標(biāo)識(shí)、隔離和處理，防止流入市場。（二）倉儲(chǔ)管理1.倉庫規(guī)劃：合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等。2.貨物入庫：貨物入庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)核對送貨單、采購合同等單據(jù)，確保貨物數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等與單據(jù)一致。辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。3.貨物存儲(chǔ)：按照貨物特性和存儲(chǔ)要求，對貨物進(jìn)行分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作。定期對貨物進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.貨物出庫：倉庫管理人員根據(jù)銷售訂單或其他出庫指令，辦理貨物出庫手續(xù)，填寫出庫單。核對出庫貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量等，確保與出庫指令一致。六、銷售與收款控制（一）銷售流程1.市場調(diào)研與銷售策略制定：市場部門進(jìn)行市場調(diào)研，了解市場需求和競爭對手情況，制定銷售策略。2.銷售訂單獲取：銷售部門通過線上線下渠道，獲取客戶訂單。對客戶訂單進(jìn)行審核，確認(rèn)客戶信息、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等。3.銷售合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等。4.銷售執(zhí)行：銷售部門按照銷售合同要求，組織發(fā)貨、配送等工作。及時(shí)跟蹤客戶收貨情況，處理客戶反饋的問題。（二）收款管理1.收款政策制定：財(cái)務(wù)部門制定收款政策，明確收款方式、收款期限、逾期收款處理等。2.收款跟蹤：銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶付款情況，及時(shí)提醒客戶按時(shí)付款。財(cái)務(wù)部門定期核對收款情況，對逾期未付款的客戶進(jìn)行催款。3.收款記錄與核算：財(cái)務(wù)部門對收款進(jìn)行記錄和核算，確保收款及時(shí)入賬，準(zhǔn)確反映公司資金流入情況。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露控制（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告編制過程中，應(yīng)確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、分析和調(diào)整，保證財(cái)務(wù)報(bào)告能夠真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，提交至管理層審批。管理層對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審議，提出意見和建議。（二）信息披露1.公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司財(cái)務(wù)信息和其他重大信息。2.信息披露應(yīng)通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道進(jìn)行發(fā)布，確保信息公開透明，便于投資者和社會(huì)公眾獲取。3.公司建立信息披露內(nèi)部審核機(jī)制，對擬披露的信息進(jìn)行審核，防止虛假信息或誤導(dǎo)性信息的披露。八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置瑞幸咖啡設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。（二）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期審計(jì)。2.審查公司財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性。3.檢查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為。4.對公司內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議。5.對公司重大投資項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。（三）監(jiān)督與整改1.公司建立健全監(jiān)督機(jī)制，各部門應(yīng)定期對本部門內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾。2.內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告，并提出整改建議。管理層應(yīng)組織相關(guān)部門對問題進(jìn)行分析