PAGE住房公積金內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強住房公積金管理，規(guī)范住房公積金運作，防范風(fēng)險，保障住房公積金繳存職工的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司住房公積金管理中心及相關(guān)業(yè)務(wù)部門，涵蓋住房公積金的繳存、提取、貸款等各項業(yè)務(wù)操作及管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及住房公積金管理的相關(guān)政策規(guī)定，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障住房公積金資金的安全，防止資金損失和風(fēng)險，確保繳存職工的資金安全。3.規(guī)范性原則：規(guī)范住房公積金業(yè)務(wù)流程，明確各崗位職責(zé)和操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)辦理的標準化和規(guī)范化。4.效率性原則：在確保風(fēng)險可控的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，及時、準確地為繳存職工提供服務(wù)。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）管理中心崗位設(shè)置1.主任崗負責(zé)住房公積金管理中心的全面管理工作，制定發(fā)展戰(zhàn)略和工作計劃，組織實施各項管理制度，協(xié)調(diào)內(nèi)外部關(guān)系，確保管理中心的正常運營。2.財務(wù)崗負責(zé)住房公積金的財務(wù)管理，包括資金核算、賬務(wù)處理、資金繳存與支取、財務(wù)報表編制等工作，確保資金的安全和準確核算。3.業(yè)務(wù)受理崗受理住房公積金繳存、提取、貸款等業(yè)務(wù)申請，審核相關(guān)資料，解答職工咨詢，辦理業(yè)務(wù)手續(xù)，對業(yè)務(wù)的真實性和合規(guī)性負責(zé)。4.貸款審核崗對住房公積金貸款申請進行審核，評估貸款風(fēng)險，提出審核意見，確保貸款發(fā)放的合理性和安全性。5.檔案管理崗負責(zé)住房公積金業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱工作，確保檔案資料的完整和安全。（二）職責(zé)分工1.主任崗職責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)管理中心工作，制定年度工作計劃和目標，并組織實施。負責(zé)與上級主管部門、相關(guān)政府部門及其他外部機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，爭取政策支持和資源保障。審核重要業(yè)務(wù)決策和文件，對管理中心的重大事項進行決策。監(jiān)督檢查各項管理制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。2.財務(wù)崗職責(zé)負責(zé)住房公積金資金的核算和管理，按照國家財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，準確記錄和反映資金收支情況。編制住房公積金財務(wù)報表，定期向上級主管部門和相關(guān)部門報送，為決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負責(zé)住房公積金資金的繳存、支取和結(jié)算工作，確保資金的及時到賬和安全支付。制定財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制流程，防范財務(wù)風(fēng)險，對財務(wù)工作進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。3.業(yè)務(wù)受理崗職責(zé)受理住房公積金繳存、提取、貸款等業(yè)務(wù)申請，指導(dǎo)職工填寫相關(guān)表格和提供資料。對職工提交的業(yè)務(wù)資料進行初審，核實資料的真實性、完整性和合規(guī)性，對不符合要求的申請予以退回并說明原因。辦理業(yè)務(wù)手續(xù)，錄入業(yè)務(wù)信息，打印相關(guān)憑證，確保業(yè)務(wù)辦理的準確性和及時性。解答職工關(guān)于住房公積金業(yè)務(wù)的咨詢，提供政策解讀和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。4.貸款審核崗職責(zé)對住房公積金貸款申請進行全面審核，包括借款人資格、信用狀況、還款能力、貸款用途等方面。實地調(diào)查借款人的購房情況、居住情況等，核實貸款申請的真實性。評估貸款風(fēng)險，根據(jù)審核結(jié)果提出貸款額度、期限、利率等建議，撰寫貸款審核報告。對貸款發(fā)放后的跟蹤管理工作提出意見和建議，確保貸款資金的安全回收。5.檔案管理崗職責(zé)負責(zé)住房公積金業(yè)務(wù)檔案的收集、整理和歸檔工作，按照檔案管理規(guī)定，對各類業(yè)務(wù)資料進行分類、編號、裝訂。建立健全檔案管理制度，確保檔案資料的安全保管，防止檔案丟失、損壞和泄密。為業(yè)務(wù)查詢和審計工作提供檔案查閱服務(wù)，按照規(guī)定辦理檔案借閱手續(xù)。定期對檔案進行清理和鑒定，對過期或無用的檔案進行妥善處理。三、繳存業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）繳存登記1.單位新設(shè)立或新錄用職工，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到管理中心辦理住房公積金繳存登記手續(xù)，提交相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、職工工資發(fā)放表等。2.業(yè)務(wù)受理崗對單位提交的資料進行初審，審核無誤后，錄入繳存登記信息，建立單位和職工住房公積金繳存賬戶。3.繳存登記信息應(yīng)及時傳遞給財務(wù)崗，作為資金繳存的依據(jù)。（二）繳存基數(shù)與比例核定1.管理中心定期核定住房公積金繳存基數(shù)和比例，根據(jù)國家規(guī)定和當(dāng)?shù)卣咭?，結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和職工工資收入情況，確定合理的繳存基數(shù)和比例范圍。2.單位應(yīng)按照規(guī)定的繳存基數(shù)和比例，計算職工住房公積金月繳存額，并按時足額繳存。業(yè)務(wù)受理崗對單位繳存基數(shù)和比例的申報情況進行審核，確保繳存數(shù)據(jù)的準確無誤。3.財務(wù)崗根據(jù)審核后的繳存數(shù)據(jù)，辦理資金繳存手續(xù)，及時將單位和職工繳存的住房公積金足額存入指定的專戶。（三）繳存方式與時間1.住房公積金繳存方式包括單位統(tǒng)一繳存和職工個人繳存。單位應(yīng)按照規(guī)定的繳存方式，按時足額繳存住房公積金。2.繳存時間為每月固定日期，遇節(jié)假日順延。單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將當(dāng)月住房公積金繳存額足額存入專戶，確保職工住房公積金賬戶及時到賬。3.業(yè)務(wù)受理崗負責(zé)對單位繳存情況進行跟蹤和催繳，對未按時繳存的單位進行提醒和督促，確保繳存工作的順利進行。四、提取業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）提取申請受理1.職工符合住房公積金提取條件的，可向管理中心提出提取申請，提交相關(guān)資料，包括身份證、住房公積金聯(lián)名卡、購房合同、租房合同、退休證明等。2.業(yè)務(wù)受理崗對職工提交的提取申請資料進行初審，核實資料的真實性、完整性和合規(guī)性，對不符合要求的申請予以退回并說明原因。3.對符合提取條件的申請，業(yè)務(wù)受理崗錄入提取申請信息，打印提取申請表，交職工簽字確認。（二）提取審核1.業(yè)務(wù)受理崗將初審?fù)ㄟ^的提取申請資料傳遞給貸款審核崗或相關(guān)審核人員進行審核。審核人員根據(jù)國家規(guī)定和住房公積金提取政策，對提取申請進行全面審核，核實提取原因和金額的合理性。2.對于購房提取，審核人員應(yīng)核實購房合同的真實性、購房金額與提取金額的匹配性等；對于租房提取，應(yīng)核實租房合同的真實性、租金支付情況等；對于退休提取，應(yīng)核實退休證明的真實性等。3.審核人員在審核過程中，如有疑問可要求職工補充資料或進行實地調(diào)查核實。審核通過后，在提取申請表上簽署審核意見。（三）提取支付1.財務(wù)崗根據(jù)審核通過的提取申請，辦理資金支付手續(xù)。提取金額直接轉(zhuǎn)入職工住房公積金聯(lián)名卡賬戶或指定的銀行賬戶。2.財務(wù)崗在支付資金后，及時進行賬務(wù)處理，記錄提取業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，確保資金支付的準確性和安全性。3.業(yè)務(wù)受理崗負責(zé)對提取業(yè)務(wù)進行跟蹤和反饋，及時告知職工提取資金到賬情況。五、貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）貸款申請受理1.職工符合住房公積金貸款條件的，可向管理中心提出貸款申請，提交相關(guān)資料，包括身份證、住房公積金聯(lián)名卡、購房合同、收入證明、征信報告等。2.業(yè)務(wù)受理崗對職工提交的貸款申請資料進行初審，核實資料的真實性、完整性和合規(guī)性，對不符合要求的申請予以退回并說明原因。3.對符合貸款申請條件的，業(yè)務(wù)受理崗錄入貸款申請信息，打印貸款申請表，交職工簽字確認，并告知職工貸款申請的審核流程和時間。（二）貸款調(diào)查與評估1.貸款審核崗接到業(yè)務(wù)受理崗傳遞的貸款申請資料后，對借款人進行實地調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括借款人的購房情況、居住情況、收入情況、信用狀況等，核實貸款申請的真實性和借款人的還款能力。2.同時，貸款審核崗對抵押物或保證人進行調(diào)查評估，核實抵押物的產(chǎn)權(quán)情況、價值評估情況，保證人的擔(dān)保能力等。3.根據(jù)調(diào)查和評估結(jié)果，貸款審核崗撰寫貸款調(diào)查報告，對貸款風(fēng)險進行評估，提出貸款額度、期限、利率、還款方式等建議。（三）貸款審批1.管理中心設(shè)立貸款審批小組，負責(zé)對貸款申請進行審批。貸款審批小組根據(jù)貸款審核崗提交的調(diào)查報告和審核意見，對貸款申請進行集體審議。2.審批小組綜合考慮借款人的信用狀況、還款能力、貸款用途、抵押物情況等因素，按照規(guī)定的審批標準進行審批，做出同意貸款、不同意貸款或補充資料的決定。3.對于同意貸款的申請，審批小組在貸款申請表上簽署審批意見，并確定貸款額度、期限、利率、還款方式等貸款條件。（四）貸款發(fā)放1.財務(wù)崗根據(jù)審批通過的貸款申請，辦理貸款發(fā)放手續(xù)。與借款人簽訂借款合同、抵押合同等相關(guān)法律文件，按照合同約定將貸款資金足額劃入售房單位或借款人指定的賬戶。2.貸款發(fā)放后，財務(wù)崗及時進行賬務(wù)處理，記錄貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，建立貸款臺賬，跟蹤貸款資金的使用情況。3.業(yè)務(wù)受理崗負責(zé)對貸款發(fā)放情況進行跟蹤和反饋，及時告知借款人貸款資金到賬情況。（五）貸款回收與管理1.建立貸款回收管理制度，明確還款方式和還款期限。借款人應(yīng)按照借款合同約定按時足額償還貸款本息。2.業(yè)務(wù)受理崗負責(zé)對貸款回收情況進行跟蹤和提醒，對逾期貸款及時進行催收。通過電話、短信、上門催收等方式，督促借款人按時還款。3.貸款審核崗定期對貸款回收情況進行分析和評估，對出現(xiàn)逾期風(fēng)險的貸款及時采取措施，如調(diào)整還款計劃、處置抵押物或要求保證人履行擔(dān)保責(zé)任等，確保貸款資金的安全回收。六、財務(wù)管理內(nèi)部控制（一）資金繳存與管理1.住房公積金資金應(yīng)按照規(guī)定及時足額繳存到指定的專戶，實行專戶存儲、?？顚Ｓ?。2.財務(wù)崗負責(zé)資金繳存的核算和管理，建立資金繳存臺賬，記錄繳存時間、金額、繳存單位等信息，確保資金繳存的準確無誤。3.加強對專戶資金的管理，定期核對專戶余額，確保資金安全。嚴格控制資金的支取和使用，按照規(guī)定的審批程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。（二）財務(wù)核算與報表編制1.按照國家財務(wù)制度和住房公積金財務(wù)管理規(guī)定，進行住房公積金財務(wù)核算。準確記錄和反映住房公積金的收入、支出、結(jié)余等情況，設(shè)置會計科目，編制記賬憑證，登記賬簿。2.定期編制住房公積金財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、增值收益分配表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，能夠反映住房公積金的財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)成果。3.財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核簽字后，按時向上級主管部門和相關(guān)部門報送，并按照規(guī)定進行財務(wù)信息公開。（三）財務(wù)監(jiān)督與審計1.建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對住房公積金財務(wù)管理的內(nèi)部監(jiān)督。財務(wù)負責(zé)人定期對財務(wù)工作進行檢查和監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。2.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查和審計。積極配合外部監(jiān)督檢查和審計工作，及時提供相關(guān)資料和信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。3.定期開展內(nèi)部審計工作，對住房公積金財務(wù)收支、業(yè)務(wù)活動等進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制評價（一）風(fēng)險識別與評估1.建立住房公積金風(fēng)險識別與評估機制，定期對住房公積金業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險排查。識別可能存在的風(fēng)險因素，包括政策風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。2.對識別出的風(fēng)險因素進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。3.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，采取風(fēng)險規(guī)避（如停止高風(fēng)險業(yè)務(wù)）、風(fēng)險降低（如加強審核、完善制度）、風(fēng)險轉(zhuǎn)移（如購買保險）、風(fēng)險接受（如設(shè)定風(fēng)險容忍度）等措施，有效防范和控制風(fēng)險。（二）內(nèi)部控制評價1.定期開展住房公積金內(nèi)部控制評價工作，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、有效性進行全面評估。2.內(nèi)部控制評價可采用自我評價、內(nèi)部審計、外部審計等方式進行。評價內(nèi)容包括制度建設(shè)、崗位設(shè)置與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程控制、財務(wù)管理、風(fēng)險管理等方面。3.根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，提出改進措施和建議。針對評價中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時進行整改，完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制水平。八、信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控制（一）系統(tǒng)安全與維護1.建立住房公積金信息系統(tǒng)安全管理制度，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全防護措施，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的功能正常、數(shù)據(jù)準確。及時處理系統(tǒng)故障和問題，保障業(yè)務(wù)辦理的連續(xù)性。3.加強對信息系統(tǒng)用戶的管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，嚴格控制用戶對系統(tǒng)的訪問和操作。定期對用戶密碼進行更換，防止用戶賬號被盜用。（二）數(shù)據(jù)管理與保密1.建立健全住房公積金數(shù)據(jù)管理制度，加強對數(shù)據(jù)的采集、錄入、存儲、傳輸、使用等環(huán)節(jié)的管理。確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。2.對涉及住房公積金繳存職工個人信息的數(shù)據(jù)進行嚴格保密，制定數(shù)據(jù)保密制度，明確保密責(zé)任和措施。限制數(shù)據(jù)的訪問范圍，對數(shù)據(jù)的使用進行審批和登記。3.定期對數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放，確保數(shù)據(jù)的安全性。（三）信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)流程融合1.優(yōu)化住房公積金業(yè)務(wù)流程，使其與信息系統(tǒng)緊密結(jié)合。通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)業(yè)務(wù)申請、審核、辦理、查詢等環(huán)節(jié)的自動化和信息化，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。2.利用信息系統(tǒng)對住房公積金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行分析和統(tǒng)計，為管理決策提供數(shù)據(jù)支持。通過數(shù)據(jù)分析，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運行中的問題和趨勢，為制定政策和改進管理提供依據(jù)。3.加強信息系統(tǒng)與其他相關(guān)系統(tǒng)的對接和整合，實現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。如與銀行系統(tǒng)對接，實現(xiàn)資金繳存和支取的實時到賬；與房地產(chǎn)管理部門對接，核實購房信息的真實性等。九、檔案管理內(nèi)部控制（一）檔案收集與整理1.明確住房公積金業(yè)務(wù)檔案的收集范圍，包括繳存、提取、貸款等業(yè)務(wù)辦理過程中形成的各類文件、資料、憑證等。2.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)辦理完成后，應(yīng)及時將相關(guān)檔案資料移交檔案管理崗。檔案管