PAGE政府采購監(jiān)督內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強本公司/組織政府采購活動的監(jiān)督管理，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風險，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》等相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，結合本公司/組織實際情況，制定本監(jiān)督內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及政府采購活動的部門、項目及相關人員。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：采購過程應公平、公正，保障所有參與供應商的平等競爭機會，維護市場秩序。3.公開性原則：除涉及國家秘密、商業(yè)秘密等特殊情況外，政府采購信息應及時、準確、完整地公開，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。二、采購預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)本部門業(yè)務需求和工作計劃，在規(guī)定時間內(nèi)編制政府采購預算草案。預算草案應詳細列出采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等內(nèi)容，并說明采購必要性和資金來源。2.財務部門負責對各部門提交的采購預算草案進行審核，結合公司/組織整體財務狀況和資金安排，提出審核意見。審核通過后的采購預算納入公司/組織年度預算管理。（二）預算執(zhí)行1.采購部門應嚴格按照批準的采購預算組織實施采購活動，不得擅自突破預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.財務部門應加強對采購預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對采購資金使用情況進行檢查和分析，確保預算執(zhí)行的嚴肅性和準確性。三、采購流程控制（一）采購計劃制定1.采購部門根據(jù)采購預算和實際工作需要，制定詳細的采購計劃。采購計劃應明確采購項目的具體要求、采購方式、采購時間安排等內(nèi)容。2.采購計劃制定過程中，采購部門應充分征求使用部門、技術部門等相關部門的意見，確保采購計劃的合理性和可行性。（二）采購方式選擇1.采購部門應根據(jù)采購項目的特點、預算金額等因素，按照相關法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定，選擇合適的采購方式。常見采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.對于達到公開招標數(shù)額標準的采購項目，應采用公開招標方式進行采購。因特殊情況需要采用其他采購方式的，應按照規(guī)定程序報經(jīng)批準，并在采購文件中說明理由。（三）采購文件編制1.采購部門應根據(jù)采購項目特點和采購方式要求，編制詳細的采購文件。采購文件應包括采購公告、采購需求、采購合同條款、評標標準等內(nèi)容。2.采購文件編制過程中，應確保文件內(nèi)容完整、準確、清晰，避免出現(xiàn)歧義或漏洞。采購文件應按照規(guī)定程序進行審核和批準。（四）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商庫，對供應商的資格條件、信譽狀況、經(jīng)營業(yè)績等進行審核和評估，將符合要求的供應商納入供應商庫。2.在采購活動中，采購部門應從供應商庫中選擇合適的供應商參與采購。對于新的供應商，應按照規(guī)定程序進行資格審查和評估，確保其具備提供相應貨物、工程或服務的能力和資質(zhì)。3.采購部門應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。合同條款應符合法律法規(guī)和采購文件要求，確保合同的合法性和有效性。（五）采購評審1.采購部門應按照采購文件規(guī)定的評標標準和方法，組織成立評標委員會或談判小組等評審機構，對供應商的投標文件或響應文件進行評審。2.評審機構成員應嚴格遵守評審紀律，客觀、公正地進行評審。評審過程中，應做好評審記錄，對評審結果進行簽字確認。3.采購部門應及時向評審機構反饋評審意見和建議，根據(jù)評審結果確定中標供應商或成交供應商。（六）采購合同簽訂與履行1.采購部門應在中標供應商或成交供應商確定后，及時與供應商簽訂采購合同。采購合同簽訂前，應按照規(guī)定程序進行審核和批準。2.采購合同簽訂后，采購部門應跟蹤合同履行情況，督促供應商按照合同約定提供貨物、工程或服務。如發(fā)現(xiàn)供應商存在違約行為，應及時采取措施追究其違約責任。3.財務部門應按照采購合同約定，及時支付采購資金。支付采購資金時，應審核采購合同、驗收報告等相關憑證，確保資金支付的準確性和合規(guī)性。四、采購風險防控（一）風險識別與評估1.公司/組織應定期對政府采購活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如政策風險、市場風險、操作風險、廉政風險等。2.根據(jù)風險識別和評估結果，確定風險等級，制定相應的風險防控措施。（二）風險防控措施1.政策風險防控：密切關注國家法律法規(guī)和政策變化，及時調(diào)整采購策略和流程，確保采購活動符合政策要求。2.市場風險防控：加強市場調(diào)研，掌握市場動態(tài)，合理確定采購預算和采購價格。對于價格波動較大的采購項目，可采取適當?shù)膬r格調(diào)整機制或簽訂框架協(xié)議等方式進行風險防控。3.操作風險防控：完善采購流程，加強內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為。明確各部門和人員的職責權限，加強對采購過程的監(jiān)督和管理，避免出現(xiàn)操作失誤或違規(guī)行為。4.廉政風險防控：加強廉政教育，提高采購人員的廉潔意識。建立健全廉政監(jiān)督機制，加強對采購活動的全過程監(jiān)督，防止出現(xiàn)腐敗行為。五、監(jiān)督檢查與績效評價（一）監(jiān)督檢查1.公司/組織應建立健全政府采購監(jiān)督檢查機制，定期對采購活動進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購預算執(zhí)行情況、采購流程合規(guī)性、采購合同履行情況等。2.監(jiān)督檢查部門應制定詳細的監(jiān)督檢查計劃，明確檢查內(nèi)容、檢查方式、檢查時間等。檢查過程中，應做好檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效評價1.公司/組織應建立政府采購績效評價制度，對采購項目的實施效果、資金使用效益、服務質(zhì)量等進行績效評價。2.績效評價應制定科學合理的評價指標體系和評價方法，定期對采購項目進行績效評價。評價結果應作為改進采購工作、調(diào)整采購預算、考核采購人員等的重要依據(jù)。六、信息管理與檔案管理（一）信息管理1.采購部門應建立政府采購信息管理系統(tǒng)，及時、準確地記錄和更新采購項目信息，包括采購預算、采購計劃、采購文件、供應商信息、評審結果、采購合同等。2.公司/組織應加強對政府采購信息的安全管理，采取必要的安全防護措施，防止信息泄露和濫用。（二）檔案管理1.采購部門應按照檔案管理規(guī)定，對政府采購活動中形成的各類文件、資料進行整理、歸檔和保管。檔案內(nèi)容應包括采購文件、投標文件、評審記錄、采