PAGE工會業(yè)務(wù)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強本公司工會業(yè)務(wù)管理，規(guī)范工會各項工作流程，防范風(fēng)險，提高工會資金使用效益，保障工會組織的健康、穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及工會工作的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司工會委員會及其所屬各部門、各基層工會組織，涵蓋工會經(jīng)費收支管理、會員管理、活動組織、權(quán)益維護等各項業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及工會相關(guān)政策規(guī)定，確保工會業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會業(yè)務(wù)的各個方面，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督，會員發(fā)展、管理、服務(wù)，活動策劃、組織、評估等，不留管理死角。3.制衡性原則：在工會業(yè)務(wù)流程中，合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，使各項業(yè)務(wù)活動相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和工會工作實際情況，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證工會業(yè)務(wù)活動正常開展的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益，實現(xiàn)投入產(chǎn)出的最優(yōu)化。二、工會經(jīng)費管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制工會委員會應(yīng)根據(jù)上一年度工會經(jīng)費收支情況、本年度公司工作計劃以及工會工作重點，結(jié)合實際需求，編制年度經(jīng)費預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡”的原則，明確各項收入來源和支出項目，細(xì)化到具體金額和執(zhí)行時間。預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)工會委員會討論通過，并報公司黨委和上級工會備案。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機制（由專人負(fù)責(zé)），定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。加強對各項支出的審核，確保支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定，杜絕無預(yù)算支出和超預(yù)算支出。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，可進行預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化；公司經(jīng)營狀況發(fā)生重大變動；工會工作重點發(fā)生調(diào)整；其他不可預(yù)見因素導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額以及對其他預(yù)算項目的影響，經(jīng)工會委員會審議通過后，報公司黨委和上級工會批準(zhǔn)。（二）收入管理1.會費收入按照規(guī)定比例及時足額收取會員會費，會員會費收繳率應(yīng)達(dá)到[X]%以上。建立會員會費收繳臺賬，詳細(xì)記錄會員姓名、所在部門、會費繳納金額、繳納時間等信息，確保會費收繳情況清晰可查。2.撥繳經(jīng)費收入督促公司行政按時足額撥繳工會經(jīng)費，撥繳比例應(yīng)符合國家和地方有關(guān)規(guī)定。加強與公司行政的溝通協(xié)調(diào)，定期核對撥繳經(jīng)費情況，確保經(jīng)費及時、足額到賬。3.上級工會補助收入積極爭取上級工會的補助和支持，及時了解上級工會的政策和資金分配情況。對上級工會補助收入進行專項管理，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，確保?？顚Ｓ谩?.其他收入規(guī)范其他收入的管理，如捐贈收入、利息收入等。各項其他收入應(yīng)符合法律法規(guī)和工會章程規(guī)定，來源合法合規(guī)。建立其他收入臺賬，詳細(xì)記錄收入項目、金額、來源等信息，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。（三）支出管理1.支出審批工會各項支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由工會主席審批；重大支出（如超過[X]元的活動經(jīng)費、設(shè)備購置等）應(yīng)經(jīng)工會委員會集體研究決定，并報公司黨委和上級工會備案。支出審批應(yīng)審核支出的合理性、必要性、合規(guī)性，確保支出符合工會工作實際需求和相關(guān)規(guī)定。2.支出范圍工會經(jīng)費支出應(yīng)主要用于為職工服務(wù)和開展工會活動，包括職工教育、文體活動、困難職工幫扶、勞動保護、工會自身建設(shè)等方面。嚴(yán)格控制非工會業(yè)務(wù)支出，不得將工會經(jīng)費用于與工會工作無關(guān)的開支。3.支出核算按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理，規(guī)范會計核算，確保賬目真實、準(zhǔn)確、完整。定期編制工會經(jīng)費收支報表，及時反映工會經(jīng)費的收支情況，并向工會委員會和會員代表大會報告。（四）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺賬，對工會擁有的固定資產(chǎn)進行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、購置時間、價值、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。加強固定資產(chǎn)日常維護和保養(yǎng)，提高資產(chǎn)使用效率，延長資產(chǎn)使用壽命。對達(dá)到報廢條件的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理報廢審批手續(xù)。2.庫存物品管理對工會庫存的辦公用品、活動用品等物品進行分類管理，建立庫存物品臺賬，記錄物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、出入庫時間、領(lǐng)用部門等信息。設(shè)置專人負(fù)責(zé)庫存物品管理，定期進行盤點，確保庫存物品賬實相符。加強庫存物品的采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，防止物品丟失、損壞和浪費。（五）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計定期開展工會經(jīng)費內(nèi)部審計工作，對工會經(jīng)費收支情況、資產(chǎn)管理情況等進行全面審計。內(nèi)部審計應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和程序。審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，確保審計工作的獨立性和客觀性。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。審計報告應(yīng)向工會委員會和上級工會報告。2.會員監(jiān)督建立會員監(jiān)督機制，定期向會員公開工會經(jīng)費收支情況，接受會員監(jiān)督。設(shè)立意見箱或舉報電話，鼓勵會員對工會經(jīng)費使用和管理過程中的違規(guī)行為進行舉報。對會員的舉報應(yīng)及時受理，并認(rèn)真調(diào)查處理，將處理結(jié)果向會員反饋。三、會員管理內(nèi)部控制（一）會員發(fā)展1.發(fā)展計劃根據(jù)公司發(fā)展情況和工會工作需要，制定會員發(fā)展計劃，明確發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展對象和發(fā)展步驟。會員發(fā)展應(yīng)堅持以職工為本，注重吸收一線職工、青年職工、農(nóng)民工等群體加入工會組織。2.發(fā)展程序申請人填寫入會申請書，經(jīng)所在部門工會小組討論通過后，報基層工會委員會審批。基層工會委員會對申請人的基本情況進行審核，符合條件的批準(zhǔn)其入會，并發(fā)放會員證。及時將會員信息錄入工會會員管理系統(tǒng)，建立會員檔案。（二）會員會籍管理1.檔案管理建立健全會員檔案管理制度，將會員的基本信息、入會時間、會費繳納情況、參加工會活動情況、獎懲情況等資料進行歸檔管理。會員檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案資料的完整性和安全性。如有會員信息變更，應(yīng)及時更新檔案內(nèi)容。2.會籍變動管理會員因工作調(diào)動、離職、退休等原因發(fā)生會籍變動時，所在基層工會應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并將會籍變動情況報上級工會備案。對離職會員，應(yīng)按照規(guī)定做好會籍保留或轉(zhuǎn)出工作；對退休會員，應(yīng)做好相關(guān)服務(wù)工作，引導(dǎo)其繼續(xù)關(guān)心和支持工會工作。（三）會員服務(wù)1.權(quán)益維護積極維護會員的合法權(quán)益，通過與公司行政協(xié)商、參與勞動爭議調(diào)解等方式，解決會員在工作和生活中遇到的問題。建立會員權(quán)益保障機制，對會員反映的問題及時進行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給會員。2.教育培訓(xùn)組織開展形式多樣的會員教育培訓(xùn)活動，提高會員的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能水平和綜合素質(zhì)。根據(jù)會員需求和公司發(fā)展需要，制定教育培訓(xùn)計劃，確定培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式和培訓(xùn)時間。培訓(xùn)活動應(yīng)注重實效性和針對性，確保會員能夠?qū)W以致用。3文體活動開展豐富多彩的文體活動，豐富會員的業(yè)余文化生活，增強會員的凝聚力和向心力。文體活動應(yīng)根據(jù)會員興趣愛好和實際情況進行策劃和組織，活動內(nèi)容應(yīng)健康向上、形式多樣?；顒忧皯?yīng)做好宣傳動員工作，活動過程中應(yīng)做好安全保障工作，活動結(jié)束后應(yīng)做好總結(jié)評價工作。四、工會活動組織內(nèi)部控制（一）活動策劃1.需求調(diào)研在開展工會活動前，通過問卷調(diào)查、座談會、個別訪談等方式，廣泛征求會員意見和建議，了解會員的興趣愛好、需求和期望。對調(diào)研結(jié)果進行分析和整理，結(jié)合公司實際情況和工會工作重點，確定活動主題和活動內(nèi)容。2.方案制定根據(jù)活動主題和內(nèi)容，制定詳細(xì)的活動方案，包括活動時間、地點、參與人員、活動流程、活動預(yù)算、安全保障措施等?；顒臃桨笐?yīng)經(jīng)工會委員會討論通過，并報公司黨委和上級工會備案?；顒臃桨笐?yīng)具有可操作性和可行性，確?；顒幽軌蝽樌_展。（二）活動組織實施1.人員分工根據(jù)活動方案，明確活動組織過程中的人員分工，確保各項工作任務(wù)落實到人。設(shè)立活動總負(fù)責(zé)人、各工作小組負(fù)責(zé)人，明確各人員的職責(zé)和權(quán)限，確?；顒咏M織工作有序進行。2.物資準(zhǔn)備按照活動方案要求，做好活動所需物資的采購、租賃、調(diào)配等工作。物資準(zhǔn)備應(yīng)確保數(shù)量充足、質(zhì)量合格、種類齊全，能夠滿足活動需要。設(shè)置專人負(fù)責(zé)物資管理，建立物資臺賬，對物資的出入庫情況進行詳細(xì)記錄，確保物資管理規(guī)范有序。3.現(xiàn)場組織在活動現(xiàn)場，各工作小組應(yīng)按照分工履行職責(zé)，做好活動的組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)等工作。加強對活動現(xiàn)場的安全管理，設(shè)置安全警示標(biāo)志，配備必要的安全設(shè)施和應(yīng)急救援設(shè)備，確保活動現(xiàn)場安全有序。做好活動現(xiàn)場的宣傳報道工作，通過拍照、錄像、撰寫新聞稿件等方式，及時宣傳活動成果，擴大工會活動的影響力。（三）活動評估總結(jié)1.效果評估活動結(jié)束后，及時對活動效果進行評估，通過問卷調(diào)查、會員反饋、現(xiàn)場觀察等方式，了解會員對活動的滿意度和活動的實際效果。對活動效果進行量化分析，總結(jié)活動的成功經(jīng)驗和不足之處，為今后的活動組織提供參考。2.總結(jié)報告根據(jù)活動評估結(jié)果，撰寫活動總結(jié)報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括活動基本情況、活動效果評估、存在問題及改進措施等?；顒涌偨Y(jié)報告應(yīng)報工會委員會審議通過，并向上級工會報告。同時，應(yīng)將活動總結(jié)報告在工會內(nèi)部進行通報，供會員學(xué)習(xí)和參考。五、工會權(quán)益維護內(nèi)部控制（一）勞動法律監(jiān)督1.制度建設(shè)建立健全勞動法律監(jiān)督制度，明確勞動法律監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限、程序和方式。設(shè)立勞動法律監(jiān)督委員會，由工會代表、職工代表和公司行政代表組成，負(fù)責(zé)對公司執(zhí)行勞動法律法規(guī)情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查定期開展勞動法律監(jiān)督檢查活動，重點檢查公司勞動合同簽訂、工資支付、社會保險繳納、工作時間和休息休假、勞動安全衛(wèi)生等方面的情況。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向公司行政提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反勞動法律法規(guī)的行為，應(yīng)依法維護職工的合法權(quán)益。（二）勞動爭議調(diào)解1.調(diào)解組織建立勞動爭議調(diào)解委員會，由工會代表、職工代表和公司行政代表組成，負(fù)責(zé)調(diào)解公司內(nèi)部發(fā)生的勞動爭議。勞動爭議調(diào)解委員會應(yīng)制定調(diào)解工作規(guī)則，明確調(diào)解程序、調(diào)解方法和調(diào)解紀(jì)律。2.調(diào)解程序當(dāng)發(fā)生勞動爭議時，當(dāng)事人可以向勞動爭議調(diào)解委員會申請調(diào)解。調(diào)解委員會應(yīng)及時受理，并組織調(diào)解。在調(diào)解過程中，調(diào)解人員應(yīng)充分聽取雙方當(dāng)事人的意見，了解爭議事實和雙方訴求，依法依規(guī)進行調(diào)解。調(diào)解達(dá)成協(xié)議的，應(yīng)制作調(diào)解協(xié)議書，雙方當(dāng)事人應(yīng)自覺履行協(xié)議內(nèi)容。調(diào)解不成的，應(yīng)告知當(dāng)事人可以依法申請仲裁或提起訴訟。（三）職工訴求表達(dá)與反饋1.渠道建設(shè)建立健全職工訴求表達(dá)渠道，通過職工代表大會、座談會、意見箱、電子郵箱、熱線電話等方式，廣泛收集職工的意見和建議。對職工反映的問題，應(yīng)及時進行整理和分類，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，并按照規(guī)定