PAGE固定資產(chǎn)付款內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、合理使用，提高固定資產(chǎn)采購(gòu)及使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有固定資產(chǎn)采購(gòu)付款相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于設(shè)備購(gòu)置、房屋建筑物及土地購(gòu)置等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保固定資產(chǎn)付款行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)采購(gòu)信息及付款情況，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。3.審批流程原則：明確各層級(jí)審批權(quán)限，規(guī)范審批流程，確保付款決策科學(xué)、合理。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：識(shí)別、評(píng)估和控制固定資產(chǎn)付款過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全。二、固定資產(chǎn)采購(gòu)流程（一）需求提出1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合現(xiàn)有固定資產(chǎn)狀況，提出固定資產(chǎn)采購(gòu)需求。需求應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等詳細(xì)信息。2.填寫固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至資產(chǎn)管理部門。（二）需求審核1.資產(chǎn)管理部門收到采購(gòu)申請(qǐng)表后，對(duì)需求的合理性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、是否確需新增資產(chǎn)、現(xiàn)有資產(chǎn)能否滿足業(yè)務(wù)需求等。2.對(duì)于重大固定資產(chǎn)采購(gòu)需求，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合評(píng)審，綜合考慮技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、環(huán)境影響等因素，形成評(píng)審意見。（三）采購(gòu)決策1.根據(jù)審核及評(píng)審結(jié)果，提交公司管理層進(jìn)行采購(gòu)決策。決策內(nèi)容包括是否批準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)、確定采購(gòu)方式（招標(biāo)、詢價(jià)、單一來(lái)源采購(gòu)等）、預(yù)算安排等。2.經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。（四）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)方式，通過(guò)多種渠道尋找潛在供應(yīng)商。對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。2.建立供應(yīng)商名錄，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，淘汰不合格供應(yīng)商，確保供應(yīng)商隊(duì)伍的穩(wěn)定性和可靠性。（五）合同簽訂1.采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商簽訂固定資產(chǎn)采購(gòu)合同。合同應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。2.合同簽訂前，應(yīng)提交法律合規(guī)部門進(jìn)行合同審核，確保合同條款合法合規(guī)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。（六）到貨驗(yàn)收1.固定資產(chǎn)到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員做好驗(yàn)收準(zhǔn)備。2.到貨時(shí)，由資產(chǎn)管理部門、使用部門等組成驗(yàn)收小組，按照合同要求對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，如要求換貨、退貨、補(bǔ)貨等，并跟蹤處理結(jié)果。三、固定資產(chǎn)付款流程（一）付款申請(qǐng)1.采購(gòu)部門根據(jù)合同約定及到貨驗(yàn)收情況，填寫固定資產(chǎn)付款申請(qǐng)表。付款申請(qǐng)表應(yīng)包括合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、已到貨金額、本次申請(qǐng)付款金額、付款方式、付款期限等信息。2.附上合同復(fù)印件、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交至財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料后，對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：合同條款是否符合約定、驗(yàn)收手續(xù)是否齊全、發(fā)票是否合規(guī)等。2.核對(duì)付款金額與合同約定及實(shí)際到貨情況是否一致，如有差異，應(yīng)要求采購(gòu)部門說(shuō)明原因并提供相關(guān)證明。3.審核通過(guò)后，在付款申請(qǐng)表上簽署審核意見，并提交至相應(yīng)審批層級(jí)。（三）審批流程1.根據(jù)公司財(cái)務(wù)審批權(quán)限，按照以下流程進(jìn)行審批：金額較小的固定資產(chǎn)付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。金額較大的固定資產(chǎn)付款申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大固定資產(chǎn)付款申請(qǐng)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過(guò)。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查付款申請(qǐng)，對(duì)不符合規(guī)定的申請(qǐng)予以駁回，并說(shuō)明理由。（四）付款執(zhí)行1.經(jīng)審批同意的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式和付款期限進(jìn)行付款操作。2.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款的，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算規(guī)定辦理付款手續(xù)。3.對(duì)于采用支票付款的，應(yīng)嚴(yán)格控制支票的領(lǐng)用、簽發(fā)和使用，確保支票安全。4.付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記固定資產(chǎn)付款臺(tái)賬，記錄付款日期、金額、付款方式、供應(yīng)商等信息，定期與采購(gòu)部門核對(duì)付款情況。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括：采購(gòu)流程的合規(guī)性、付款審批的執(zhí)行情況、合同管理的有效性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估固定資產(chǎn)付款過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并向管理層報(bào)告。（三）日常監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門、采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)付款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)流程規(guī)范執(zhí)行。2.建立固定資產(chǎn)付款業(yè)務(wù)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)解決業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的問題。五、信息溝通與檔案管理（一）信息溝通1.建立固定資產(chǎn)付款信息溝通平臺(tái)，各相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)共享采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等信息，確保信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.定期召開固定資產(chǎn)付款業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)，通報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決存在的問題。（二）檔案管理1.固定資產(chǎn)采購(gòu)及付款過(guò)程中形成的各類文件、合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等資料，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、歸檔和保管。2.檔案保