企業(yè)采購流程內(nèi)部審計(jì)協(xié)議甲方（被審計(jì)單位）：XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“甲方”）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：________________________地址：____________________________________乙方（內(nèi)部審計(jì)部門）：XX有限公司內(nèi)部審計(jì)部（以下簡(jiǎn)稱“乙方”）負(fù)責(zé)人：__________聯(lián)系電話：______________一、審計(jì)背景為規(guī)范甲方采購流程，防范采購環(huán)節(jié)舞弊、成本失控及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升采購效率與透明度，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第22號(hào)——內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制》及甲方《采購管理制度》《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》等規(guī)定，甲乙雙方就本次采購流程內(nèi)部審計(jì)事宜達(dá)成一致。二、審計(jì)目的1.評(píng)估甲方采購流程各環(huán)節(jié)（需求、選型、招標(biāo)、驗(yàn)收、付款等）與公司制度、國家法規(guī)的合規(guī)性；2.識(shí)別采購環(huán)節(jié)潛在風(fēng)險(xiǎn)（含舞弊風(fēng)險(xiǎn)、成本浪費(fèi)、流程冗余等）；3.驗(yàn)證采購活動(dòng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性（如采購需求與實(shí)際需求匹配、驗(yàn)收與實(shí)物一致等）；4.提出可落地的流程優(yōu)化建議，推動(dòng)采購管理升級(jí)。三、審計(jì)范圍1.時(shí)間范圍：202X年1月1日至202X年12月31日（含跨年度未完成采購項(xiàng)目）；2.業(yè)務(wù)范圍：-甲方所有部門的采購活動(dòng)（含物資采購、服務(wù)采購、工程采購、零星采購）；-采購全流程環(huán)節(jié)：需求提出→供應(yīng)商遴選→招標(biāo)/議價(jià)→合同簽訂→到貨驗(yàn)收→付款結(jié)算→檔案歸檔；3.涉及主體：采購部、各需求部門（如生產(chǎn)部、行政部）、財(cái)務(wù)部、倉儲(chǔ)部、法務(wù)部及關(guān)聯(lián)供應(yīng)商；4.抽樣標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)喂P采購金額≥5000元或累計(jì)采購金額≥10萬元的項(xiàng)目（含未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)但疑似異常的采購）。四、審計(jì)依據(jù)1.國家法律法規(guī)：《中華人民共和國政府采購法》（適用甲方涉及政府采購的項(xiàng)目）、《會(huì)計(jì)法》《審計(jì)法實(shí)施條例》；2.甲方內(nèi)部制度：《采購管理制度》《供應(yīng)商管理辦法》《財(cái)務(wù)報(bào)銷與付款流程》《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》《合同管理細(xì)則》；3.本次審計(jì)實(shí)施方案（附件1，經(jīng)甲方確認(rèn)后生效）。五、雙方權(quán)利與義務(wù)（一）甲方權(quán)利1.對(duì)乙方審計(jì)實(shí)施方案提出書面異議，雙方協(xié)商調(diào)整；2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行陳述、申辯，并提供佐證材料；3.要求乙方保守審計(jì)過程中知悉的商業(yè)秘密（如采購價(jià)格、供應(yīng)商獨(dú)家信息等）。（二）甲方義務(wù)1.資料提供：按附件2《審計(jì)資料清單》，于審計(jì)啟動(dòng)后3個(gè)工作日內(nèi)提供真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的資料（不得隱瞞、篡改）；2.人員配合：安排采購、需求、財(cái)務(wù)等相關(guān)人員接受訪談（每次訪談提前1個(gè)工作日通知），配合現(xiàn)場(chǎng)核查（如倉庫驗(yàn)收、供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)走訪）；3.底稿確認(rèn)：對(duì)乙方出具的審計(jì)工作底稿（含問題事實(shí)、證據(jù)），于2個(gè)工作日內(nèi)簽字確認(rèn)（逾期未確認(rèn)視為認(rèn)可）；4.整改反饋：收到正式審計(jì)報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)，提交《問題整改計(jì)劃》（含整改措施、責(zé)任人、完成時(shí)限）。（三）乙方權(quán)利1.查閱、復(fù)制與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的所有資料（含電子數(shù)據(jù)、合同、臺(tái)賬等）；2.向甲方相關(guān)人員詢問、調(diào)查，要求其出具書面說明；3.現(xiàn)場(chǎng)查看采購相關(guān)場(chǎng)所（如倉庫、供應(yīng)商生產(chǎn)基地）；4.要求甲方補(bǔ)充提供審計(jì)所需的其他資料。（四）乙方義務(wù)1.客觀公正：嚴(yán)格按審計(jì)依據(jù)和方案開展工作，不得主觀臆斷；2.保密責(zé)任：對(duì)審計(jì)過程中知悉的甲方商業(yè)秘密、個(gè)人隱私（如員工履職信息）保密，不得向第三方泄露（公司管理層及審計(jì)委員會(huì)除外）；3.報(bào)告時(shí)效：現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)出具正式審計(jì)報(bào)告；4.整改跟蹤：對(duì)甲方整改情況進(jìn)行后續(xù)驗(yàn)證（整改完成后10個(gè)工作日內(nèi)完成驗(yàn)證）；5.廉潔自律：不得利用審計(jì)職權(quán)謀取私利，不得接受甲方或供應(yīng)商的任何利益。六、審計(jì)程序1.審前準(zhǔn)備：乙方制定實(shí)施方案→甲方確認(rèn)→雙方召開審前溝通會(huì)；2.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)：-資料核查：核對(duì)采購需求單、招標(biāo)公告、合同、驗(yàn)收單、付款憑證的一致性；-訪談核實(shí)：與采購專員、需求部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)核算員等確認(rèn)流程執(zhí)行情況；-實(shí)地驗(yàn)證：抽查倉庫實(shí)物與驗(yàn)收單匹配度，走訪關(guān)鍵供應(yīng)商核實(shí)合作真實(shí)性；3.問題溝通：整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)，形成工作底稿→甲方確認(rèn)→召開問題溝通會(huì)；4.報(bào)告出具：出具初稿→甲方反饋→修改后出具正式報(bào)告（含審計(jì)概況、問題清單、整改建議、甲方反饋）。七、保密條款1.雙方應(yīng)對(duì)審計(jì)過程中所有未公開信息（含采購價(jià)格、供應(yīng)商名單、流程細(xì)節(jié)等）保密；2.保密期限：本協(xié)議終止后3年；3.違反保密義務(wù)的，違約方需承擔(dān)：-內(nèi)部紀(jì)律處分（如通報(bào)批評(píng)、績(jī)效扣分）；-若造成甲方經(jīng)濟(jì)損失，需賠償實(shí)際損失。八、違約責(zé)任1.甲方未按要求提供資料或隱瞞事實(shí)，導(dǎo)致審計(jì)延誤或結(jié)論錯(cuò)誤的，甲方相關(guān)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部責(zé)任；2.乙方未按約定出具報(bào)告或泄露秘密的，乙方負(fù)責(zé)人及審計(jì)人員承擔(dān)紀(jì)律處分，造成損失的賠償；3.雙方應(yīng)嚴(yán)格履行本協(xié)議，違約方需承擔(dān)相應(yīng)法律及內(nèi)部管理責(zé)任。九、爭(zhēng)議解決因本協(xié)議產(chǎn)生的爭(zhēng)議，雙方先協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交甲方總經(jīng)理辦公會(huì)調(diào)解；調(diào)解不成的，按甲方內(nèi)部管理制度處理。十、協(xié)議生效與終止1.生效：雙方簽字蓋章之日起生效；2.終止：審計(jì)報(bào)告出具且甲方整改驗(yàn)證完成后終止；或雙方協(xié)商一致終止。附件（為本協(xié)議組成部分）1.《采購流程內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方案》2.《審計(jì)資料提供