2025年高職第一學(xué)年（財(cái)務(wù)管理）資金管理綜合試題及答案

（考試時(shí)間：90分鐘滿分100分）班級(jí)______姓名______第I卷（選擇題共40分）本卷共20小題，每小題2分，共40分。在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的。1.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)是（）A.資金籌集B.資金投放C.資金營(yíng)運(yùn)D.資金分配2.下列屬于權(quán)益資金籌資方式的是（）A.發(fā)行債券B.銀行借款C.留存收益D.融資租賃3.某企業(yè)按年利率5%向銀行借款1080萬(wàn)元，銀行要求保留8%的補(bǔ)償性余額，同時(shí)要求按照貼現(xiàn)法計(jì)息，則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為（）A.6.50%B.6.38%C.5.75%D.5%4.下列各項(xiàng)中，不屬于商業(yè)信用籌資方式的是（）A.應(yīng)付賬款B.應(yīng)付票據(jù)C.預(yù)收賬款D.應(yīng)付職工薪酬5.企業(yè)在進(jìn)行資金投放時(shí)，首先要考慮的因素是（）A.投資收益B.投資風(fēng)險(xiǎn)C.投資規(guī)模D.投資結(jié)構(gòu)6.某企業(yè)擬進(jìn)行一項(xiàng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目決策，設(shè)定貼現(xiàn)率為12%，有四個(gè)方案可供選擇。其中甲方案的項(xiàng)目計(jì)算期為10年，凈現(xiàn)值為1000萬(wàn)元，10年期、貼現(xiàn)率為12%的投資回收系數(shù)為0.177；乙方案的現(xiàn)值指數(shù)為0.85；丙方案的項(xiàng)目計(jì)算期為11年，其年金凈流量為150萬(wàn)元；丁方案的內(nèi)含報(bào)酬率為10%。最優(yōu)的投資方案是（）A.甲方案B.乙方案C.丙方案D.丁方案7.下列關(guān)于債券投資的說(shuō)法中，不正確的是（）A.債券的價(jià)值是發(fā)行者按照合同規(guī)定從現(xiàn)在至債券到期日所支付的款項(xiàng)的現(xiàn)值B.平息債券的支付頻率可能是一年一次、半年一次或每季度一次等C.典型的債券是固定利率、每年計(jì)算并支付利息、到期歸還本金D.純貼現(xiàn)債券在到期日前可能獲得現(xiàn)金支付8.下列各項(xiàng)中，不屬于股票投資特點(diǎn)的是（）A.投資風(fēng)險(xiǎn)大B.投資收益高C.流動(dòng)性強(qiáng)D.購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)大9.企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)不包括（）A.交易性動(dòng)機(jī)B.預(yù)防性動(dòng)機(jī)C.投機(jī)性動(dòng)機(jī)D.盈利性動(dòng)機(jī)10.成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使（）之和最小的現(xiàn)金持有量。A.機(jī)會(huì)成本與短缺成本B.機(jī)會(huì)成本與管理成本C.管理成本與短缺成本D.機(jī)會(huì)成本、管理成本和短缺成本11.某企業(yè)預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金720萬(wàn)元，根據(jù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為160萬(wàn)元，則該企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為（）天。（一年按360天計(jì)算）A.60B.80C.100D.12012.下列各項(xiàng)中，不屬于應(yīng)收賬款成本的是（）A.機(jī)會(huì)成本B.管理成本C.壞賬成本D.短缺成本13.企業(yè)在制定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，不需要考慮的因素是（）A.同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況B.企業(yè)自身的資信程度C.客戶的資信程度D.企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的能力14.某企業(yè)預(yù)計(jì)下年度銷(xiāo)售凈額為1800萬(wàn)元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為90天（一年按360天計(jì)算），變動(dòng)成本率為60%，資本成本為10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本是（）萬(wàn)元。A.27B.45C.108D.18015.存貨的成本不包括（）A.取得成本B.儲(chǔ)存成本C.缺貨成本D.轉(zhuǎn)換成本16.下列關(guān)于存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型的表述中，不正確的是（）A.隨每次訂貨批量的變動(dòng)，相關(guān)訂貨費(fèi)用和相關(guān)儲(chǔ)存成本呈反方向變化B.相關(guān)儲(chǔ)存成本與每次訂貨批量成正比C.相關(guān)訂貨費(fèi)用與每次訂貨批量成反比D.相關(guān)訂貨費(fèi)用與相關(guān)儲(chǔ)存成本相等時(shí)的采購(gòu)批量，即為經(jīng)濟(jì)訂貨批量17.某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲(chǔ)存成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（）次。A.12B.6C.3D.418.在營(yíng)運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開(kāi)始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時(shí)間”稱(chēng)為（）A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期C.存貨周轉(zhuǎn)期D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期19.下列關(guān)于短期融資券的說(shuō)法中，不正確的是（）A.是由企業(yè)依法發(fā)行的無(wú)擔(dān)保短期本票B.發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格C.籌資成本較低D.籌資數(shù)額比較大20.下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)籌資應(yīng)遵循的原則的是（）A.規(guī)模適當(dāng)原則B.取得及時(shí)原則C.結(jié)構(gòu)合理原則D.收支平衡原則第II卷（非選擇題共60分）二、多項(xiàng)選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分。在每小題給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上選項(xiàng)是符合題目要求的，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）21.企業(yè)籌集資金的動(dòng)機(jī)主要有（）A.設(shè)立性籌資動(dòng)機(jī)B.擴(kuò)張性籌資動(dòng)機(jī)C.調(diào)整性籌資動(dòng)機(jī)D.混合性籌資動(dòng)機(jī)E.預(yù)防性籌資動(dòng)機(jī)22.下列各項(xiàng)中，屬于債務(wù)資金籌資方式的有（）A.吸收直接投資B.發(fā)行股票C.發(fā)行債券D.銀行借款E.融資租賃23.下列關(guān)于債券發(fā)行價(jià)格的說(shuō)法中，正確的有（）A.當(dāng)市場(chǎng)利率高于票面利率時(shí)，債券發(fā)行價(jià)格低于票面金額，此時(shí)債券為折價(jià)發(fā)行B.當(dāng)市場(chǎng)利率高于票面利率時(shí)，債券發(fā)行價(jià)格高于票面金額，此時(shí)債券為溢價(jià)發(fā)行C.當(dāng)市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí)，債券發(fā)行價(jià)格低于票面金額，此時(shí)債券為折價(jià)發(fā)行D.當(dāng)市場(chǎng)利率低于票面利率時(shí)，債券發(fā)行價(jià)格高于票面金額，此時(shí)債券為溢價(jià)發(fā)行E.當(dāng)市場(chǎng)利率等于票面利率時(shí)，債券發(fā)行價(jià)格等于票面金額，此時(shí)債券為平價(jià)發(fā)行24.下列關(guān)于股票投資的說(shuō)法中，正確的有（）A.股票投資的收益主要來(lái)源于股利收益和資本利得B.股票投資的風(fēng)險(xiǎn)大于債券投資C.股票投資的流動(dòng)性強(qiáng)D.股票投資的收益穩(wěn)定E.股票投資的購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)低25.企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)包括（）A.交易性動(dòng)機(jī)B.預(yù)防性動(dòng)機(jī)C.投機(jī)性動(dòng)機(jī)D.盈利性動(dòng)機(jī)E.儲(chǔ)備性動(dòng)機(jī)26.下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款管理成本的有（）A.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用B.收集各種信息的費(fèi)用C.賬簿的記錄費(fèi)用D.收賬費(fèi)用E.壞賬成本27.企業(yè)在制定信用政策時(shí)，應(yīng)考慮的因素有（）A.同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況B.企業(yè)自身的資信程度C.將獲得的收益D.將增加的成本E.客戶的資信程度28.存貨的取得成本通常包括（）A.訂貨成本B.購(gòu)置成本C.儲(chǔ)存成本D.缺貨成本E.轉(zhuǎn)換成本29.下列關(guān)于存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型的表述中，正確的有（）A.隨每次訂貨批量的變動(dòng)，相關(guān)訂貨費(fèi)用和相關(guān)儲(chǔ)存成本呈反方向變化B.相關(guān)儲(chǔ)存成本與每次訂貨批量成正比C.相關(guān)訂貨費(fèi)用與每次訂貨批量成反比D.相關(guān)訂貨費(fèi)用與相關(guān)儲(chǔ)存成本相等時(shí)的采購(gòu)批量，即為經(jīng)濟(jì)訂貨批量E.經(jīng)濟(jì)訂貨批量是使存貨總成本最低的采購(gòu)批量30.下列關(guān)于短期融資券的說(shuō)法中，正確的有（）A.是由企業(yè)依法發(fā)行并且約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券B.發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格C.籌資成本較低D.籌資數(shù)額比較大E.籌資風(fēng)險(xiǎn)較低三、判斷題（本大題共10小題，每小題1分，共10分。判斷下列各題的正誤，正確的打“√”，錯(cuò)誤的打“×”）31.企業(yè)籌集資金的目的是滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資及調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等方面的需要。（）32.權(quán)益資金的投資者一般擁有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，并承擔(dān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（）33.債券的票面利率與市場(chǎng)利率之間的差異對(duì)債券發(fā)行價(jià)格沒(méi)有影響。（）34.股票投資的收益主要來(lái)源于股利收益和資本利得，其收益具有不確定性。（）35.企業(yè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本與現(xiàn)金持有量成反比。（）36.應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本是指因投放于應(yīng)收賬款而放棄其他投資所帶來(lái)的收益。（）37.企業(yè)在制定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)盡可能提高客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)，以減少壞賬損失。（）38.存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量是使存貨總成本最低的采購(gòu)批量。（）39.短期融資券的籌資成本較低，因此企業(yè)可以大量發(fā)行短期融資券來(lái)籌集資金。（）40.企業(yè)籌資應(yīng)遵循規(guī)模適當(dāng)、取得及時(shí)、結(jié)構(gòu)合理、成本節(jié)約等原則。（）四、簡(jiǎn)答題（本大題共2小題，每小題10分，共20分）41.簡(jiǎn)述企業(yè)資金籌集的渠道和方式。42.簡(jiǎn)述應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)及信用政策的構(gòu)成要素。五、計(jì)算分析題（本大題共1小題，共10分）43.某企業(yè)每年需耗用甲材料3600千克，該材料的單位采購(gòu)成本為20元，單位年儲(chǔ)存成本為1元，平均每次訂貨成本為25元。要求：（1）計(jì)算甲材料的經(jīng)濟(jì)訂貨批量；（2）計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨批量下的相關(guān)總成本；（3）計(jì)算每年最佳訂貨次數(shù)。答案：1.A2.C3.C4.D5.A6.A7.D8.D9.D10.A11.B12.D13.B14.A15.D16.B17.B18.B19.D20.D21.ABCD22.CDE23.ADE24.ABCE25.ABC26.ABCD27.ACDE28.AB29.ABCDE30.ABCD31.√32.√33.×34.√35.×36.√37.×38.√39.×40.×41.企業(yè)資金籌集的渠道主要有國(guó)家財(cái)政資金、銀行信貸資金、非銀行金融機(jī)構(gòu)資金、其他企業(yè)資金、居民個(gè)人資金、企業(yè)自留資金等?；I集方式主要有吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、融資租賃、商業(yè)信用等。42.應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)是在發(fā)揮應(yīng)收賬款強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)、擴(kuò)大銷(xiāo)售功能效應(yīng)的同時(shí)，盡可能降低其機(jī)會(huì)成本、管理成本和壞賬成本，最大限度地提高應(yīng)收賬款投資的效益。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策三個(gè)方面。信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)用來(lái)衡量客戶是否有資格享受商業(yè)信用的最低條件；信用條件是指企業(yè)要求客戶支付賒銷(xiāo)款項(xiàng)的條件，包括信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣；收賬政策是指企業(yè)針對(duì)客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款所采取的收賬策略