2025年合規(guī)管理體系試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)字母填入括號(hào)內(nèi)）1.根據(jù)ISO37301:2021，合規(guī)管理體系的最高治理機(jī)構(gòu)對(duì)體系有效性承擔(dān)的最終責(zé)任體現(xiàn)在下列哪一項(xiàng)？A.批準(zhǔn)年度合規(guī)預(yù)算B.任命首席合規(guī)官C.確保合規(guī)方針與戰(zhàn)略方向一致并融入組織文化D.審批具體合規(guī)調(diào)查結(jié)論答案：C2.某央企境外子公司收到當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)要求提交涉嫌賄賂員工名單的行政調(diào)查函，下列哪項(xiàng)做法最符合ISO37301“外部溝通”要求？A.立即將原件轉(zhuǎn)發(fā)給總部法務(wù)部，由總部統(tǒng)一對(duì)外回復(fù)B.在72小時(shí)內(nèi)書(shū)面報(bào)告總部合規(guī)部，同時(shí)按當(dāng)?shù)芈蓭熞庖?jiàn)提交非保密版本C.先內(nèi)部調(diào)查完畢再?zèng)Q定是否回復(fù)D.以“保護(hù)員工隱私”為由拒絕提供答案：B3.關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)中的“影響程度”，下列哪項(xiàng)量化指標(biāo)被普遍視為“災(zāi)難性”級(jí)別？A.潛在罰款金額占上年凈利潤(rùn)1%—3%B.導(dǎo)致停牌或暫停主要產(chǎn)品線(xiàn)超過(guò)30天C.負(fù)面輿情持續(xù)48小時(shí)以?xún)?nèi)D.關(guān)鍵崗位人員離職率增加5%答案：B4.在建立合規(guī)舉報(bào)熱線(xiàn)時(shí)，GB/T357702022要求保留舉報(bào)記錄的最短期限為：A.3年B.5年C.7年D.10年答案：B5.下列哪項(xiàng)不屬于“合規(guī)文化”評(píng)估的定量指標(biāo)？A.員工合規(guī)培訓(xùn)完成率B.合規(guī)考核權(quán)重占績(jī)效比例C.董事會(huì)會(huì)議中合規(guī)議題平均時(shí)長(zhǎng)D.高管年度合規(guī)述職通過(guò)率答案：C6.某公司擬將AI客服用于篩查供應(yīng)商合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)ISO37301，應(yīng)首先：A.直接上線(xiàn)試運(yùn)行B.進(jìn)行算法偏見(jiàn)評(píng)估并保留書(shū)面記錄C.征求所有供應(yīng)商同意D.報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案答案：B7.合規(guī)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)某部門(mén)未按《禮品招待管理辦法》審批即贈(zèng)送客戶(hù)價(jià)值800元紀(jì)念品，金額未超標(biāo)準(zhǔn)但程序缺失，該情形屬于：A.重大不合規(guī)B.輕微不合規(guī)C.合理偏離D.不可接受風(fēng)險(xiǎn)答案：B8.下列哪項(xiàng)文件最能體現(xiàn)“合規(guī)方針”的法律屬性？A.董事會(huì)決議B.員工手冊(cè)C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示郵件D.內(nèi)部控制矩陣答案：A9.當(dāng)合規(guī)官與業(yè)務(wù)部門(mén)就某項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)交易意見(jiàn)沖突時(shí)，ISO37301建議的escalation路徑為：A.直接報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)B.提交至審計(jì)委員會(huì)C.提交至最高治理機(jī)構(gòu)或其授權(quán)委員會(huì)D.由CEO一票否決答案：C10.關(guān)于第三方合規(guī)盡職調(diào)查，“紅燈”標(biāo)準(zhǔn)通常指：A.過(guò)去五年曾被行政處罰B.現(xiàn)任股東為PE機(jī)構(gòu)C.被世界銀行列入無(wú)限期禁止清單D.未建立反賄賂制度答案：C11.合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)中，以下哪項(xiàng)屬于“結(jié)果”類(lèi)指標(biāo)？A.培訓(xùn)覆蓋率B.制度更新及時(shí)率C.監(jiān)管處罰次數(shù)D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估會(huì)議召開(kāi)次數(shù)答案：C12.某企業(yè)適用美國(guó)《反海外腐敗法》(FCPA)，其中國(guó)子公司向醫(yī)院捐贈(zèng)救護(hù)車(chē)，應(yīng)優(yōu)先遵循的合規(guī)流程是：A.僅需符合中國(guó)《慈善法》B.先完成FCPA事前審批，再履行中國(guó)捐贈(zèng)備案C.由醫(yī)院出具免稅收據(jù)即可D.報(bào)美國(guó)SEC備案答案：B13.下列哪項(xiàng)最能體現(xiàn)“合規(guī)融入業(yè)務(wù)流程”原則？A.在采購(gòu)系統(tǒng)增加合規(guī)審批節(jié)點(diǎn)B.合規(guī)部年度抽查合同C.合規(guī)官參加業(yè)務(wù)年會(huì)D.合規(guī)制度單獨(dú)成冊(cè)答案：A14.合規(guī)管理體系認(rèn)證審核第一階段現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)主要是：A.收集合規(guī)處罰證據(jù)B.審查體系文件適宜性C.測(cè)試員工反賄賂意識(shí)D.出具不符合報(bào)告答案：B15.關(guān)于合規(guī)管理“三道防線(xiàn)”模型，下列職責(zé)劃分正確的是：A.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定合規(guī)政策B.合規(guī)管理第二道防線(xiàn)是內(nèi)部審計(jì)C.第二道防線(xiàn)負(fù)責(zé)日常監(jiān)督與支持D.第三道防線(xiàn)是外部律師答案：C16.當(dāng)發(fā)生數(shù)據(jù)出境違規(guī)事件時(shí)，根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法》，企業(yè)應(yīng)在多少小時(shí)內(nèi)向省級(jí)以上網(wǎng)信辦報(bào)告？A.立即B.24小時(shí)C.72小時(shí)D.5個(gè)工作日答案：B17.下列哪項(xiàng)屬于“合規(guī)績(jī)效”考核的滯后指標(biāo)？A.當(dāng)年員工舉報(bào)數(shù)B.當(dāng)年被監(jiān)管處罰金額C.當(dāng)年制度發(fā)布數(shù)量D.當(dāng)年合規(guī)培訓(xùn)學(xué)時(shí)答案：B18.關(guān)于合規(guī)承諾函，以下說(shuō)法正確的是：A.僅適用于高管B.必須每年簽署一次C.可由部門(mén)經(jīng)理代簽D.無(wú)需存檔答案：B19.合規(guī)管理體系范圍聲明中可不包含：A.地理位置B.適用法律法規(guī)清單版本號(hào)C.董事會(huì)成員姓名D.主要產(chǎn)品服務(wù)類(lèi)別答案：C20.某企業(yè)收到匿名舉報(bào)稱(chēng)中標(biāo)項(xiàng)目存在圍標(biāo)，合規(guī)官首先應(yīng)：A.立即報(bào)警B.啟動(dòng)初步核實(shí)程序并登記C.通知被舉報(bào)人D.報(bào)媒體澄清答案：B21.合規(guī)培訓(xùn)效果四級(jí)評(píng)估（Kirkpatrick）中“行為”層級(jí)最常用的測(cè)量方式是：A.課后滿(mǎn)意度問(wèn)卷B.業(yè)務(wù)指標(biāo)改善C.360度行為觀(guān)察D.考試分?jǐn)?shù)答案：C22.關(guān)于合規(guī)管理“風(fēng)險(xiǎn)appetite”，正確表述是：A.由合規(guī)部設(shè)定B.與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)偏好一致C.每年不可調(diào)整D.僅適用于金融風(fēng)險(xiǎn)答案：B23.下列哪項(xiàng)最能體現(xiàn)“合規(guī)問(wèn)責(zé)”的公平性原則？A.同崗?fù)?zé)B.以罰代管C.領(lǐng)導(dǎo)免責(zé)D.集體連坐答案：A24.合規(guī)管理體系管理評(píng)審的輸出必須包括：A.財(cái)務(wù)預(yù)算B.改進(jìn)機(jī)會(huì)和資源需求C.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析D.員工晉升名單答案：B25.關(guān)于合規(guī)與內(nèi)控關(guān)系，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是：A.合規(guī)是內(nèi)控目標(biāo)之一B.內(nèi)控是合規(guī)管理工具之一C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)屬于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)子集D.二者完全獨(dú)立答案：D26.下列哪項(xiàng)不屬于合規(guī)管理“運(yùn)行”階段活動(dòng)？A.制度修訂B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.管理評(píng)審D.內(nèi)部審核答案：C27.合規(guī)盡職調(diào)查檔案保存期限應(yīng)：A.交易完成后立即銷(xiāo)毀B.至少保存至交易結(jié)束后5年C.保存1年D.由業(yè)務(wù)部門(mén)自行決定答案：B28.關(guān)于合規(guī)“免責(zé)條款”，下列哪項(xiàng)符合中國(guó)《民法典》公序良俗原則？A.員工違反合規(guī)制度自愿賠償全部損失B.員工給公司造成損失即自動(dòng)離職C.公司可要求員工承擔(dān)全部監(jiān)管罰款D.公司可免除自身安全教育義務(wù)答案：A29.合規(guī)管理體系認(rèn)證標(biāo)志使用規(guī)范要求：A.可用于產(chǎn)品包裝B.可用于宣傳材料但不得暗示產(chǎn)品合規(guī)C.可轉(zhuǎn)授權(quán)給供應(yīng)商D.可放大至占頁(yè)面50%答案：B30.下列哪項(xiàng)最能體現(xiàn)“持續(xù)改進(jìn)”？A.每年重新發(fā)布同一版本制度B.根據(jù)審核結(jié)果修訂控制措施C.合規(guī)部人員輪崗D.固定使用同一律師事務(wù)所答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.以下哪些屬于ISO37301要求的“合規(guī)義務(wù)”來(lái)源？A.強(qiáng)制性法律法規(guī)B.行業(yè)自律規(guī)則C.自愿性可持續(xù)發(fā)展倡議D.董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要答案：A、B、C32.合規(guī)管理“運(yùn)行”階段應(yīng)開(kāi)展的工作包括：A.建立舉報(bào)渠道B.實(shí)施控制措施C.進(jìn)行內(nèi)部審核D.開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)答案：A、B、D33.下列哪些情形需要啟動(dòng)合規(guī)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)？A.新并購(gòu)企業(yè)整合完成B.連續(xù)兩季度出現(xiàn)同類(lèi)舉報(bào)C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具關(guān)注函D.合規(guī)制度剛修訂答案：A、B、C34.關(guān)于合規(guī)舉報(bào)人的保護(hù)機(jī)制，正確的有：A.允許匿名B.禁止報(bào)復(fù)C.必須實(shí)名獎(jiǎng)勵(lì)D.設(shè)置反向調(diào)查程序答案：A、B、D35.以下哪些指標(biāo)可用于衡量“合規(guī)文化成熟度”？A.高管合規(guī)述職通過(guò)率B.員工合規(guī)知識(shí)平均分C.合規(guī)議題占董事會(huì)時(shí)長(zhǎng)比例D.合規(guī)事件整改關(guān)閉率答案：A、B、C36.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告通常應(yīng)包括：A.風(fēng)險(xiǎn)描述B.現(xiàn)有控制措施C.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)D.問(wèn)責(zé)建議答案：A、B、C37.下列哪些屬于合規(guī)管理“策劃”階段輸出？A.合規(guī)方針B.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略C.內(nèi)部審核方案D.合規(guī)目標(biāo)答案：A、B、D38.關(guān)于第三方合規(guī)管理，正確的有：A.高風(fēng)險(xiǎn)第三方應(yīng)每年復(fù)評(píng)B.合同須包含合規(guī)條款C.可委托外部機(jī)構(gòu)盡調(diào)D.低風(fēng)險(xiǎn)第三方無(wú)需檔案答案：A、B、C39.合規(guī)目標(biāo)應(yīng)滿(mǎn)足哪些特征？A.可測(cè)量B.與戰(zhàn)略一致C.定期更新D.由合規(guī)部單獨(dú)設(shè)定答案：A、B、C40.下列哪些行為構(gòu)成“阻礙合規(guī)調(diào)查”？A.刪除郵件B.提供虛假陳述C.拒絕約談D.申請(qǐng)律師介入答案：A、B、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）41.ISO37301要求合規(guī)管理體系必須取得第三方認(rèn)證。答案：×42.合規(guī)方針必須由最高管理者簽署并對(duì)外公開(kāi)。答案：√43.所有不合規(guī)都必須立即向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。答案：×44.合規(guī)目標(biāo)可以包含財(cái)務(wù)量化指標(biāo)。答案：√45.合規(guī)管理委員會(huì)可以替代董事會(huì)的合規(guī)職責(zé)。答案：×46.內(nèi)部審核員可以審核自己的工作部門(mén)。答案：×47.合規(guī)培訓(xùn)簽到表屬于合規(guī)運(yùn)行記錄。答案：√48.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只需在體系建立時(shí)進(jìn)行一次。答案：×49.合規(guī)盡職調(diào)查可通過(guò)公開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)完成。答案：√50.合規(guī)管理體系的范圍可以排除子公司。答案：√四、簡(jiǎn)答題（每題8分，共24分）51.簡(jiǎn)述ISO37301中“持續(xù)改進(jìn)”活動(dòng)的三步法，并給出企業(yè)實(shí)踐案例。答案：第一步“發(fā)現(xiàn)改進(jìn)機(jī)會(huì)”：通過(guò)內(nèi)部審核、管理評(píng)審、事件分析、員工建議等渠道收集信息。第二步“實(shí)施改進(jìn)”：制定糾正措施計(jì)劃，明確責(zé)任人、資源、時(shí)限，必要時(shí)更新制度與流程。第三步“評(píng)估改進(jìn)效果”：設(shè)定可量化指標(biāo)（如重復(fù)事件下降率、整改關(guān)閉率），跟蹤驗(yàn)證并保留記錄。案例：某能源央企2023年內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)采購(gòu)部對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商合規(guī)審批平均耗時(shí)15天，影響項(xiàng)目進(jìn)度。合規(guī)部牽頭優(yōu)化系統(tǒng)，將盡調(diào)問(wèn)卷由35項(xiàng)精簡(jiǎn)至20項(xiàng)，引入API自動(dòng)調(diào)取工商/訴訟數(shù)據(jù)，審批時(shí)間降至5天，2024年一季度同類(lèi)延誤事件為零，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)閉環(huán)。52.列舉合規(guī)管理“三道防線(xiàn)”各自的核心職責(zé)，并說(shuō)明如何防止“防線(xiàn)錯(cuò)位”。答案：第一道防線(xiàn)（業(yè)務(wù)部門(mén)）：承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)“主人”職責(zé)，將合規(guī)要求嵌入流程，履行事前審批、記錄、自查。第二道防線(xiàn)（合規(guī)/法務(wù)/風(fēng)險(xiǎn)）：制定標(biāo)準(zhǔn)、提供工具、監(jiān)測(cè)預(yù)警、培訓(xùn)賦能、專(zhuān)項(xiàng)審查。第三道防線(xiàn)（內(nèi)部審計(jì)）：獨(dú)立評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性，向董事會(huì)報(bào)告。防止錯(cuò)位措施：1.職責(zé)寫(xiě)入崗位說(shuō)明書(shū)并考核；2.建立“防線(xiàn)沖突”升級(jí)機(jī)制，審計(jì)部不干預(yù)日常審批；3.統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言與分類(lèi)；4.實(shí)行“審計(jì)回避”制度，審計(jì)人員不參與業(yè)務(wù)決策；5.每年組織防線(xiàn)聯(lián)席會(huì)議，厘清邊界。53.說(shuō)明如何運(yùn)用“PDCA”循環(huán)推動(dòng)合規(guī)目標(biāo)落地，并給出可量化目標(biāo)示例。答案：P（策劃）：設(shè)定SMART目標(biāo)，如“2025年員工合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率100%，平均分≥90分”。D（實(shí)施）：開(kāi)發(fā)線(xiàn)上課程、綁定HR系統(tǒng)未學(xué)無(wú)法提交績(jī)效、月度提醒。C（檢查）：后臺(tái)拉取數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)Q2覆蓋率僅95%，分析原因?yàn)樾虏①?gòu)員工賬戶(hù)延遲開(kāi)通。A（改進(jìn)）：IT增加自動(dòng)開(kāi)戶(hù)接口，Q3補(bǔ)課完成率100%，平均分92，達(dá)成目標(biāo)。示例指標(biāo)：①監(jiān)管處罰金額同比下降30%；②高風(fēng)險(xiǎn)第三方合規(guī)協(xié)議簽署率100%；③舉報(bào)案件平均關(guān)閉天數(shù)≤30天；④制度更新及時(shí)率≥98%。五、案例分析題（共16分）54.背景：A公司2024年6月并購(gòu)B公司（醫(yī)藥銷(xiāo)售），12月收到匿名郵件舉報(bào)B公司2022—2023年向某醫(yī)院科室贊助學(xué)術(shù)會(huì)議，費(fèi)用200萬(wàn)元，附發(fā)票與合影。A公司已于8月將B公司并入銷(xiāo)售渠道，并披露“無(wú)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求A公司30日內(nèi)說(shuō)明并提交調(diào)查報(bào)告。問(wèn)題：（1）列出A公司應(yīng)立即啟動(dòng)的四項(xiàng)合規(guī)措施；（4分）（2）說(shuō)明如何開(kāi)展盡職調(diào)查補(bǔ)救及其時(shí)間表；（6分）（3）若查實(shí)構(gòu)成商業(yè)賄賂，A公司可能面臨的法律后果及整改建議。（6分）答案：（1）①成立由合規(guī)官牽頭的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查組，封存B公司市場(chǎng)費(fèi)用全部原始憑證；②暫停相關(guān)醫(yī)院一切新增贊助，凍結(jié)責(zé)任銷(xiāo)售人員獎(jiǎng)金；③在24小時(shí)內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交《初步情況說(shuō)明》并申請(qǐng)延期若需；④啟動(dòng)內(nèi)部舉報(bào)保護(hù)，對(duì)舉報(bào)人加密編號(hào)并禁止報(bào)復(fù)。（2）補(bǔ)救盡調(diào)時(shí)間表：T+0—T+3天：獲取B公司2022—2023年全部學(xué)術(shù)會(huì)議清單、預(yù)算批復(fù)、簽到表、醫(yī)院回款記錄；T+4—T+7天：訪(fǎng)談市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、醫(yī)院科室負(fù)責(zé)人，形成筆錄；T+8—T+12天：聘請(qǐng)第三方律所進(jìn)行外部公開(kāi)數(shù)據(jù)檢索（處罰、輿情、訴訟），并出具法律意見(jiàn)；T+13—T+18天：對(duì)費(fèi)用真實(shí)性、會(huì)議學(xué)術(shù)內(nèi)容、參會(huì)人員身份進(jìn)行核驗(yàn)，抽查比例≥30%；T+19—T+22天：評(píng)估是否觸發(fā)FCPA、中國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，量化潛在罰款