2026/1/141Remittance

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Collection2026/1/142支付方式----匯付、托收2026/1/143匯付（remittance）匯付方式涉及四個基本當(dāng)事人：匯款人（remitter）匯出行（remittingbank）匯入行（receivingbank）收款人（payee）

匯款方式有電匯、信匯和票匯三種

2026/1/144匯付（remittance）的種類1、電匯（telegraphictransfer,T/T）是由匯款人委托匯出行用電報、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)(SWIFT)等通訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在的匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。

2、信匯（mailtransfer,M/T）是以信匯委托書(M/Tadvice)或支付通知書（paymentorder）作為結(jié)算工具，通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。

3、票匯（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）是以銀行即期匯票作為結(jié)算工具的一種匯付方式2026/1/145匯付方式的業(yè)務(wù)程序㈠電匯T/T,telegraphictransfer①匯款申請；②收取款項及費用(待匯款項,銀行費用,電訊資費),用電報或電傳，或通過SWIFT發(fā)出付款委托書；③核實密押后通知收款人；④收款人收款；解付行向匯出行發(fā)付訖通知。匯款人匯出行匯入行收款人123442026/1/146匯付方式的業(yè)務(wù)程序㈡信匯M/T,mailtransfer,remittancebyairmail①匯款申請；②收取款項及費用(待匯款項,銀行費用,航空郵資),簽發(fā)并航空寄出付款委托書；③核實付款委托書后通知收款人；④收款人收款；解付行向匯出行發(fā)付訖通知。匯款人匯出行匯入行收款人123442026/1/147匯付方式的業(yè)務(wù)程序㈢

票匯D/D,remittancebybanker’sdemanddraft①請求簽發(fā)銀行匯票②收取款項及費用(匯票面額及銀行費用),簽發(fā)匯票并交匯款人；③寄票匯通知（或票根）；④寄出匯票；⑤提示付款；⑥核實后付款；發(fā)付訖通知。匯款人匯出行（出票行）匯入行（付款行）收款人12345662026/1/148

1.性質(zhì)⑴屬于商業(yè)信用⑵順匯2.使用⑴主要用于定金、貨款尾數(shù)、傭金等費用支付⑵本企業(yè)聯(lián)號間的款項劃撥⑶信用可靠的客戶間小額貨款的支付（4）大宗交易使用分期付款或延期付款辦法時，其貨款支付也常采用匯付方式。匯付方式的性質(zhì)及其在進出口貿(mào)易中的使用2026/1/149匯付方式的性質(zhì)及其在進出口貿(mào)易中的使用3.匯付貨款的方式對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機構(gòu)和個別信用可靠的客戶用于⑴預(yù)付貨款cashinadvance,paymentinadvance,⑵貨到付款cashondelivery⑶寄售方式（consignment）⑷賒帳openaccount,O/A⑸隨訂單付現(xiàn)（cashwithorder,C.W.O.）

6）憑單匯款（remittanceagainstdocuments）是進口人先通過當(dāng)?shù)劂y行（匯出行）將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運憑證付款給出口人，憑單付匯通常只用于現(xiàn)貨交易。

2026/1/1410托收（collection）

定義：托收是指由接到委托指示的銀行處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。

托收分為：⑴光票托收cleancollection⑵跟單托收documentarycollection2026/1/1411托收（collection）2026/1/1412托收（collection）跟單托收的種類：1.付款交單documentsagainstpayment,D/P⑴即期付款交單D/Patsight⑵遠期付款交單D/Paftersight2.承兌交單documentsagainstacceptance,D/A2026/1/1413D/P即期業(yè)務(wù)流程①按合同裝運；繕制貨運單據(jù)；申請托收；②發(fā)托收委托書；寄單；③按托收委托書提示單據(jù)；④審單無誤后付款；⑤交單；⑥按托收委托書指示劃款；⑦交付貨款付款人(進口商)委托人(出口商)托收行代收行(提示行)(需要時的代理)12736451S/C2026/1/1414D/P遠期業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/P遠期裝運貨物取得運輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示通知款已收妥THANKYOUSUCCESS2026/1/1415可編輯2026/1/1416D/A業(yè)務(wù)流程委托人（出口人）托收行（出口地銀行）代收行（進口地銀行）付款人（進口人）承兌提示承兌付款提示付款交單D/A裝運貨物取得運輸單據(jù)（B/L）簽發(fā)遠期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示通知款已收妥2026/1/1417跟單托收方式下的資金融通1、托收出口押匯collectionbillpurchased2、進口人憑信托收據(jù)借單T/R

信托收據(jù)trustreceipt

3、D/P.T/R(D/Paftersight,以信托收據(jù)換取單據(jù))D/Pat…daysaftersighttoissuetrustreceiptinexchangefordocuments2026/1/1418《托收統(tǒng)一規(guī)則》國際商會于1995年4月又一次頒布了新的《托收統(tǒng)一規(guī)則》修訂本，作為國際商會第522號出版物ICCPublicationNo.522《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollections）全文共26條，分為總則、托收的形式和結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息和手續(xù)費及其其他費用、其他規(guī)定共七個部分自公布實施以來，對減少當(dāng)事人之間在托收業(yè)務(wù)中的糾紛和爭議起了較大作用，很快被各國銀行所采用，但由于它只是一項國際慣例，所以，只有在托收指示書中約定按此行事時，才對當(dāng)事人有約束力。2026/1/1419托收方式的性質(zhì)和作用

1、屬于商業(yè)信用性質(zhì)銀行在托收業(yè)務(wù)中，只提供服務(wù)，不提供信用。銀行只以委托人的代理人行事，既無保證付款人必然付款的責(zé)任，也無檢查審核貨運單據(jù)是否齊全、是否符合買賣合同的義務(wù)；當(dāng)發(fā)生進口人拒絕付款贖單的情況后，除非事先取得托收銀行同意，代收銀行也無代為提貨、辦理進口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù)。出口人委托銀行收取的貨款，能否收到，全靠進口人的信用。

2、風(fēng)險

3、資金占用

4、作用：托收方式對進口人來說，是極為有利的，能起到調(diào)動進口人的經(jīng)營積極性，從而提高交易商品在國際市場上的競爭力。2026/1/1420在出口貿(mào)易中使用托收方式出口方應(yīng)注意的問題1、認真調(diào)查和考察進口人的資信情況、經(jīng)營能力和經(jīng)營作風(fēng)，掌握有關(guān)商品的市場信息，制定授信額度、控制成交金額與交貨進度。2、國外代收銀行一般不能由進口人指定；3、原則上應(yīng)由我方辦理保險，即爭取以CIF或CIP條件成交，訂立合同。由我方另加保“賣方利益險”（contigencyinsuranceclausecoverssellers’interestonly）；4、采用遠期付款交單方式要慎重；5、對貿(mào)易管制和外匯管制較嚴的國家，在使用托收方式時需特別謹慎，應(yīng)確定進口人獲許可證/外匯額度后再發(fā)貨；6、填寫運輸單據(jù)時一般應(yīng)做空白抬頭并加背書；7、嚴格按照出口合同規(guī)定裝運貨物、制定單據(jù)，以防止被買方找到借口拒絕付款；8、對于資信欠佳和誠信程度無充分把握的客戶，如必須采用托收方式結(jié)算出口貨款的，可要求對方預(yù)付不低于貨物往返運費、保險費和其他雜費的定金或預(yù)付款。2026/1/1421國際保理含義：

國際保理（internationalfactoring）全稱是國際保付代理業(yè)務(wù),它是國際貿(mào)易中在以托收、賒賬等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商（factor）向出口商提供的一項包括對買方資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財務(wù)管理以及融通資金等的綜合性財務(wù)服務(wù)。2026/1/1422國際保理出口人在與外國進口人訂立買賣合同前，必須先與出口地保理商簽定保理協(xié)議（factoringagreement），在協(xié)議規(guī)定的額度內(nèi)與進口人正式訂立買賣合同。國際保理業(yè)務(wù)內(nèi)容廣泛，包括對進口商的資信調(diào)查和擔(dān)保，應(yīng)收賬款的催收和追償，賬務(wù)處理和資金融通。采用保理對出口人來說作用明顯，這種業(yè)務(wù)很快成為國際貿(mào)易結(jié)算方式的一種有益補充，近年來已逐漸成為國際貨物買賣的一種支付方式，而被廣泛使用。

1、采用保理方式的出口企業(yè)，必須注意嚴格按照合同規(guī)定交付貨物，提交單據(jù)。

2、保理商只承擔(dān)協(xié)議規(guī)定的信用額度內(nèi)的風(fēng)險。2026/1/1423出口信用保險exportcreditinsurance

含義：保險人對因國外進口商的商業(yè)風(fēng)險及/或政治風(fēng)險給本國出口商造成的收不到貨款的損失的保險。

作用：出口信用風(fēng)險（exportcreditinsurance）是各國政府為提高本國產(chǎn)品的競爭力，促進經(jīng)濟發(fā)展，以國家財政為后盾，為企業(yè)在出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟活動中提供風(fēng)險保障的一項特殊的政策性支持措施。通過國家設(shè)立的出口信用保險機構(gòu)承保企業(yè)的收匯風(fēng)險、補償企業(yè)的收匯損失，可以保障企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。特性：1．政策性；2．保證性；3．專門性2026/1/1424出口信用保險exportcreditinsurance我國出口信用保險正式起步是在1988年，國務(wù)院于1988年決定委托中國人民保險公司試辦機電產(chǎn)品的出口信用保險。

出口信用保險的特性

1．政策性

2．保證性

3．專門性2026/1/1425案例1出口合同規(guī)定的支付條款為裝運月前15天電匯付款，買方延至裝運月中開始從郵局寄來銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運，同時委托銀行代收票款。1個月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時，貨已抵達目的港，并已買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對方早已人去樓空。對此損失，我方的主要教訓(xùn)是什么？

2026/1/1426案例2我一外貿(mào)企業(yè)向日本一進口商為出售某商品發(fā)盤，其中付款條件為即期付款交單，對方答復(fù)可以接受，但付款須按以下條件：“付款交單見票后30天”并通過其制定的A銀行代收。按一般情況，貨物自我國運至該國最長不超過10天。試分析該商為何提出此條件？

2026/1/1427案例3上海A公司與美國B公司以CIF術(shù)語、D/PAT45DAYSAFTERSIGHT