企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估基礎(chǔ)信息收集工具指南一、適用場(chǎng)景與價(jià)值定位在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中，資產(chǎn)評(píng)估是并購重組、融資抵押、財(cái)務(wù)報(bào)告、稅務(wù)籌劃、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的核心支撐。本工具通過系統(tǒng)化收集企業(yè)資產(chǎn)基礎(chǔ)信息，為評(píng)估機(jī)構(gòu)提供全面、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)依據(jù)，保證評(píng)估結(jié)果客觀反映企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值，降低信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)決策科學(xué)化。適用于各類企業(yè)（含國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)等）在啟動(dòng)資產(chǎn)評(píng)估前的基礎(chǔ)信息梳理與匯總。二、信息收集全流程指引第一步：明確評(píng)估目的與范圍與委托方（如企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)*）溝通，確認(rèn)評(píng)估目的（如股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)抵押、破產(chǎn)清算等），明確評(píng)估對(duì)象（整體資產(chǎn)或單項(xiàng)資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等）。根據(jù)評(píng)估目的確定信息收集的側(cè)重點(diǎn)，例如并購重組需重點(diǎn)關(guān)注股權(quán)結(jié)構(gòu)、核心資產(chǎn)權(quán)屬；融資抵押需側(cè)重資產(chǎn)變現(xiàn)能力。第二步：收集企業(yè)基礎(chǔ)資質(zhì)文件獲取企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最新年度審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)登記證等基礎(chǔ)文件，確認(rèn)企業(yè)合法存續(xù)狀態(tài)及組織架構(gòu)。收納企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、主要股東信息、管理層名單（含姓名*、職務(wù)、聯(lián)系方式，聯(lián)系方式僅保留工作電話）、內(nèi)部管理制度（如資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)核算制度）。第三步：梳理企業(yè)資產(chǎn)狀況固定資產(chǎn)：清點(diǎn)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等，收集資產(chǎn)清單（含資產(chǎn)名稱、購置日期、原值、累計(jì)折舊、凈值、存放地點(diǎn)、使用狀況）、權(quán)屬證明（房產(chǎn)證、行駛證等）、購置合同、發(fā)票、技術(shù)參數(shù)說明。無形資產(chǎn)：梳理專利、商標(biāo)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，收集權(quán)利證書、登記證明、取得成本、使用年限、預(yù)期收益資料。流動(dòng)資產(chǎn)：統(tǒng)計(jì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等，提供銀行對(duì)賬單、應(yīng)收賬款賬齡分析表、存貨盤點(diǎn)表、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提說明。第四步：整理財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)收集近3-5年財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（如資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率）、成本構(gòu)成明細(xì)、主要客戶及供應(yīng)商清單。補(bǔ)充企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)概況（如產(chǎn)能、產(chǎn)量、市場(chǎng)份額）、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（如技術(shù)壁壘、品牌影響力）等文字說明材料。第五步：補(bǔ)充特殊資產(chǎn)信息對(duì)抵押、質(zhì)押、查封、涉訴等權(quán)利受限資產(chǎn)，需提供法院判決書、抵押合同、他項(xiàng)權(quán)利證明等文件。對(duì)閑置、報(bào)廢資產(chǎn)，說明閑置原因、報(bào)廢時(shí)間、處置方式（如已處置提供處置憑證，擬處置提供處置計(jì)劃）。第六步：核對(duì)與提交資料按模板分類整理所有資料，保證信息完整、數(shù)據(jù)一致（如資產(chǎn)原值與審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)匹配），由企業(yè)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章確認(rèn)，形成正式資料包提交評(píng)估機(jī)構(gòu)。三、基礎(chǔ)信息收集表模板（一）企業(yè)基本信息表項(xiàng)目?jī)?nèi)容企業(yè)名稱統(tǒng)一社會(huì)信用代碼成立時(shí)間注冊(cè)資本法定代表人注冊(cè)地址經(jīng)營(yíng)地址所屬行業(yè)（如制造業(yè)、信息技術(shù)、建筑業(yè)等）企業(yè)性質(zhì)（如國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)等）股權(quán)結(jié)構(gòu)（附主要股東持股比例及出資方式）聯(lián)系人聯(lián)系方式（工作電話）評(píng)估目的評(píng)估對(duì)象范圍（如“整體資產(chǎn)”“固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備”“無形資產(chǎn)-XX專利”等）（二）資產(chǎn)狀況明細(xì)表固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等）資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)購置日期原值（元）累計(jì)折舊（元）凈值（元）權(quán)屬證明編號(hào)存放地點(diǎn)使用狀況（在用/閑置/報(bào)廢）備注示例：辦公樓XX大廈2018-0510,000,0002,000,0008,000,000房權(quán)證字第XX號(hào)XX市XX區(qū)在用無抵押示例：生產(chǎn)設(shè)備AXX-2002020-03500,000100,000400,000設(shè)備編號(hào)XX廠房1樓在用正常生產(chǎn)無形資產(chǎn)（專利、商標(biāo)、土地使用權(quán)等）資產(chǎn)名稱權(quán)利類型取得方式取得成本（元）有效期限登記編號(hào)預(yù)期收益用途備注示例：XX商標(biāo)注冊(cè)商標(biāo)自創(chuàng)200,0002033-12商標(biāo)證第XX號(hào)用于產(chǎn)品銷售無質(zhì)押示例：土地使用權(quán)國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓5,000,0002055-01國(guó)用（2020）第XX號(hào)建設(shè)廠房無抵押流動(dòng)資產(chǎn)（貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等）資產(chǎn)類別賬面價(jià)值（元）占流動(dòng)資產(chǎn)比例核算說明備注（如賬齡、抵押情況）貨幣資金1,500,00030%含銀行存款1,200,000、現(xiàn)金300,000無限制應(yīng)收賬款800,00016%賬齡1年以內(nèi)占比90%，1-2年占比10%無壞賬準(zhǔn)備存貨2,200,00044%原材料1,000,000、產(chǎn)成品1,200,000存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50,000元（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總表項(xiàng)目單位2021年度2022年度2023年度備注（如數(shù)據(jù)變動(dòng)原因）營(yíng)業(yè)收入元50,000,00055,000,00060,000,000主打產(chǎn)品銷量增長(zhǎng)15%凈利潤(rùn)元5,000,0006,000,0007,200,000成本控制優(yōu)化，毛利率提升2個(gè)百分點(diǎn)總資產(chǎn)元80,000,00085,000,00090,000,000固定資產(chǎn)新增5,000,000元總負(fù)債元30,000,00032,000,00035,000,000銀行貸款增加3,000,000元凈資產(chǎn)元50,000,00053,000,00055,000,000（四）經(jīng)營(yíng)情況補(bǔ)充表項(xiàng)目?jī)?nèi)容主營(yíng)業(yè)務(wù)（如“XX設(shè)備研發(fā)、生產(chǎn)與銷售”“XX品牌服裝零售”等）主要產(chǎn)品/服務(wù)列示前3位產(chǎn)品/服務(wù)名稱及營(yíng)收占比核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)（如“擁有XX專利技術(shù)，生產(chǎn)效率較行業(yè)平均水平高20%”等）主要客戶群體（如“前5大客戶營(yíng)收占比40%，客戶類型為XX企業(yè)”等）行業(yè)地位（如“國(guó)內(nèi)細(xì)分市場(chǎng)排名前5”“區(qū)域市場(chǎng)份額占比15%”等）未來發(fā)展規(guī)劃（如“計(jì)劃2024年新增生產(chǎn)線2條，拓展海外市場(chǎng)”等）四、填寫要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示信息真實(shí)性優(yōu)先：所有數(shù)據(jù)需以企業(yè)實(shí)際財(cái)務(wù)記錄、權(quán)屬文件為準(zhǔn)，不得虛構(gòu)或瞞報(bào)，尤其對(duì)資產(chǎn)權(quán)屬、抵押情況、涉訴信息等關(guān)鍵內(nèi)容需重點(diǎn)核實(shí)，避免因信息失真導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果偏差及法律風(fēng)險(xiǎn)。資料完整性保障：保證資產(chǎn)清單與實(shí)物一致，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與審計(jì)報(bào)告銜接，對(duì)缺失資料（如部分資產(chǎn)權(quán)屬證明丟失）需提供書面說明及替代性證明材料（如購買合同、付款憑證）。數(shù)據(jù)時(shí)效性關(guān)注：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)原則上需為最近一期（如季度或年度），若評(píng)估基準(zhǔn)日與數(shù)據(jù)截止日間隔超過3個(gè)月，需補(bǔ)充期間重大事項(xiàng)說明（如大額資產(chǎn)處置、債務(wù)重組等）。特殊資產(chǎn)專項(xiàng)說明：對(duì)閑置、貶值、權(quán)利受限或存在爭(zhēng)議的資產(chǎn)，需單獨(dú)說明原因及對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響，必要時(shí)附專業(yè)機(jī)構(gòu)鑒定意見（如設(shè)備技術(shù)狀況評(píng)估報(bào)告）。配