2025年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸考試題庫含答案一、單項選擇題（每題1分，共10題）1.某企業(yè)向銀行申請流動資金貸款，其資產(chǎn)負債表顯示：流動資產(chǎn)5000萬元，流動負債3000萬元，存貨2000萬元。則該企業(yè)的速動比率為（）。A.1.67B.1.00C.0.67D.0.50答案：B解析：速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債=（5000-2000）/3000=1.00。2.根據(jù)《貸款通則》，自營貸款的期限最長一般不得超過（）年。A.5B.10C.15D.20答案：B解析：自營貸款期限最長一般不超過10年，超過10年需報中國人民銀行備案。3.下列關(guān)于貸款分類的表述中，正確的是（）。A.關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素B.次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失C.可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失D.損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分答案：A解析：B項為次級類定義（“可能會造成一定損失”應(yīng)為“可能造成一定損失”）；C項可疑類是“肯定要造成較大損失”；D項損失類是“本息仍然無法收回，或只能收回極少部分”，表述正確但A更符合題干要求。4.商業(yè)銀行對客戶進行財務(wù)分析時，若企業(yè)銷售利潤率下降而銷售增長率上升，最可能反映的問題是（）。A.產(chǎn)品競爭力增強B.成本控制失效C.市場份額擴大D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)加快答案：B解析：銷售增長率上升說明銷量增加，但銷售利潤率下降（利潤/銷售收入），可能因成本增長超過收入增長，反映成本控制問題。5.下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述中，錯誤的是（）。A.保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證B.當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的，按照一般保證承擔(dān)保證責(zé)任C.同一債務(wù)有兩個以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的份額承擔(dān)保證責(zé)任D.企業(yè)法人的分支機構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證的，保證合同無效答案：B解析：《民法典》規(guī)定，當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確的，按照一般保證承擔(dān)保證責(zé)任（原《擔(dān)保法》為連帶責(zé)任保證，需注意新法修訂）。6.某公司申請固定資產(chǎn)貸款，項目總投資8000萬元，其中自有資金3000萬元，銀行擬發(fā)放貸款4500萬元。根據(jù)銀監(jiān)會《項目融資業(yè)務(wù)指引》，該項目的資本金比例為（）。A.37.5%B.43.75%C.56.25%D.62.5%答案：A解析：資本金比例=自有資金/項目總投資=3000/8000=37.5%。7.貸前調(diào)查中，通過實地考察企業(yè)生產(chǎn)車間、倉庫等場所，屬于（）方法。A.現(xiàn)場調(diào)研B.非現(xiàn)場調(diào)查C.委托調(diào)查D.搜尋調(diào)查答案：A解析：現(xiàn)場調(diào)研包括現(xiàn)場會談和實地考察，實地考察即查看經(jīng)營場所、設(shè)備等。8.下列關(guān)于貸款審批原則的表述中，正確的是（）。A.審貸分離是指將貸款調(diào)查、審查、審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)分離B.分級審批是指根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限C.信貸授權(quán)是指貸款審批人在授權(quán)范圍內(nèi)審批貸款，不得越權(quán)D.集體審議是指所有貸款必須經(jīng)貸款審查委員會集體討論決策答案：B解析：A項審貸分離是調(diào)查、審查、審批分離；C項信貸授權(quán)是指銀行對分支機構(gòu)或個人的授權(quán)；D項“所有貸款”錯誤，小額貸款可簡化流程。9.某企業(yè)信用評級為BBB級，根據(jù)銀行內(nèi)部評級法，其違約概率（PD）最可能處于（）區(qū)間。A.0.1%-0.5%B.0.5%-1.0%C.1.0%-2.0%D.2.0%-5.0%答案：C解析：BBB級屬于投資級邊緣，違約概率通常在1%-2%左右。10.下列關(guān)于不良貸款處置的表述中，錯誤的是（）。A.現(xiàn)金清收是不良貸款處置的首選方式B.重組貸款需滿足“借款人經(jīng)營狀況改善，還款能力增強”的條件C.批量轉(zhuǎn)讓不良貸款時，單戶貸款金額超過1000萬元的需逐筆審議D.核銷后的貸款仍需繼續(xù)向債務(wù)人追索答案：C解析：批量轉(zhuǎn)讓中，單戶1000萬元以上的不良貸款需逐筆（而不是“需逐筆審議”）進行評估。二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.公司信貸的基本要素包括（）。A.信貸產(chǎn)品B.金額、期限C.利率、費率D.還款方式E.擔(dān)保方式答案：ABCDE解析：基本要素涵蓋產(chǎn)品、金額、期限、利率、費率、還款方式、擔(dān)保方式、約束條件等。2.貸前調(diào)查中，需重點核實的企業(yè)財務(wù)信息包括（）。A.應(yīng)收賬款的真實性B.存貨的計價方法C.固定資產(chǎn)的折舊政策D.其他應(yīng)付款的形成原因E.資本公積的來源答案：ABCDE解析：需核實財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、會計政策的一致性及異常科目的合理性。3.下列關(guān)于貸款風(fēng)險預(yù)警的表述中，正確的有（）。A.早期預(yù)警信號包括企業(yè)關(guān)鍵管理人員離職、客戶投訴增加等B.財務(wù)預(yù)警信號包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長、流動比率下降等C.行業(yè)預(yù)警信號包括行業(yè)整體利潤率下滑、政策限制加碼等D.經(jīng)營預(yù)警信號包括產(chǎn)品市場份額萎縮、主要供應(yīng)商斷供等E.法律預(yù)警信號包括被列入失信被執(zhí)行人名單、重大訴訟敗訴等答案：ABCDE解析：各維度預(yù)警信號均需關(guān)注，涵蓋經(jīng)營、財務(wù)、行業(yè)、管理、法律等方面。4.下列關(guān)于擔(dān)保物權(quán)的表述中，正確的有（）。A.抵押權(quán)設(shè)立需轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有B.質(zhì)權(quán)設(shè)立需轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有C.留置權(quán)的標(biāo)的物僅限于動產(chǎn)D.同一財產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時，抵押權(quán)優(yōu)先E.同一財產(chǎn)抵押權(quán)與留置權(quán)并存時，留置權(quán)優(yōu)先答案：BCE解析：A項抵押權(quán)不轉(zhuǎn)移占有；D項法定登記的抵押權(quán)優(yōu)先于質(zhì)權(quán)（《民法典》第415條）。5.固定資產(chǎn)貸款貸后管理中，需重點監(jiān)控的內(nèi)容包括（）。A.項目建設(shè)進度是否符合計劃B.項目資本金是否按比例到位C.貸款資金是否按約定用途使用D.項目投產(chǎn)后的現(xiàn)金流是否覆蓋還款E.擔(dān)保物價值是否發(fā)生重大變化答案：ABCDE解析：固定資產(chǎn)貸款需監(jiān)控項目建設(shè)、資金使用、還款來源、擔(dān)保狀態(tài)等全流程。6.下列關(guān)于客戶信用評級的表述中，正確的有（）。A.定性分析需考慮客戶行業(yè)地位、管理水平等因素B.定量分析需運用財務(wù)比率、現(xiàn)金流等指標(biāo)C.內(nèi)部評級法分為初級法和高級法D.外部評級主要參考評級機構(gòu)（如標(biāo)普、穆迪）的結(jié)果E.信用評級是貸款定價的重要依據(jù)答案：ABCDE解析：信用評級結(jié)合定性與定量分析，內(nèi)外評級互補，是風(fēng)險評估和定價的基礎(chǔ)。7.下列情形中，銀行可要求借款人追加擔(dān)保的有（）。A.借款人經(jīng)營狀況惡化，償債能力下降B.擔(dān)保物市場價值大幅下跌C.保證人財務(wù)狀況出現(xiàn)重大不利變化D.借款人挪用貸款資金用于股票投資E.原擔(dān)保合同存在法律瑕疵答案：ABCDE解析：當(dāng)擔(dān)保有效性或借款人還款能力下降時，銀行有權(quán)要求追加擔(dān)保。8.下列關(guān)于貸款分類的核心定義，匹配正確的有（）。A.正常類：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還B.關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素C.次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失D.可疑類：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失E.損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分答案：ABCDE解析：五類貸款的核心定義需準(zhǔn)確記憶，區(qū)分“可能”“明顯”“肯定”“無法收回”等關(guān)鍵詞。9.下列關(guān)于流動資金貸款需求量測算的表述中，正確的有（）。A.需考慮借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款等要素B.計算公式為：營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預(yù)計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)C.借款人自有資金=未分配利潤+當(dāng)期凈利潤+折舊D.新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金E.測算結(jié)果需結(jié)合借款人實際需求和行業(yè)特點進行調(diào)整答案：ABDE解析：C項自有資金應(yīng)考慮所有者權(quán)益中可用于營運的部分，公式不準(zhǔn)確。10.下列關(guān)于不良貸款重組的表述中，正確的有（）。A.重組對象需具有持續(xù)經(jīng)營能力和還款意愿B.可通過調(diào)整還款期限、利率、擔(dān)保方式等進行重組C.重組后貸款分類至少為關(guān)注類D.重組貸款需重新進行風(fēng)險評估E.重組失敗后應(yīng)及時采取清收措施答案：ABDE解析：C項重組后貸款分類應(yīng)根據(jù)實際風(fēng)險確定，可能為次級或更差。三、判斷題（每題1分，共10題）1.公司信貸的借款人可以是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶。（）答案：√解析：借款人需為具有完全民事行為能力的法人或其他組織，個體工商戶符合條件。2.貸款發(fā)放后，銀行只需在貸款到期前進行貸后檢查。（）答案：×解析：貸后檢查需定期或不定期進行，包括日常檢查、專項檢查等，貫穿貸款全周期。3.流動比率越高，企業(yè)短期償債能力越強，因此流動比率越高越好。（）答案：×解析：流動比率過高可能反映資金閑置，影響盈利能力，需結(jié)合行業(yè)平均水平判斷。4.保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，無需取得保證人書面同意。（）答案：×解析：《民法典》第697條規(guī)定，債權(quán)人未經(jīng)保證人書面同意，允許債務(wù)人轉(zhuǎn)移全部或部分債務(wù)，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)移的債務(wù)不再承擔(dān)保證責(zé)任。5.項目融資的還款來源主要依賴項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而不是借款人的整體信用。（）答案：√解析：項目融資以項目自身現(xiàn)金流為主要還款來源，區(qū)別于一般公司貸款。6.銀行在對企業(yè)進行財務(wù)分析時，應(yīng)優(yōu)先使用經(jīng)審計的財務(wù)報表。（）答案：√解析：經(jīng)審計的報表可信度更高，是財務(wù)分析的主要依據(jù)。7.貸款風(fēng)險分類應(yīng)遵循“真實性、及時性、重要性、審慎性”原則。（）答案：√解析：銀保監(jiān)會《貸款風(fēng)險分類指引》明確四大原則。8.對于固定資產(chǎn)貸款，銀行應(yīng)要求借款人提供項目資本金已到位或能按期到位的證明文件。（）答案：√解析：項目資本金到位是貸款發(fā)放的前提條件之一，需驗證資金來源及到位情況。9.同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財產(chǎn)所得的價款，按照抵押合同訂立的先后順序清償。（）答案：×解析：《民法典》第414條規(guī)定，同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，抵押權(quán)已登記的，按照登記的時間先后清償；未登記的，按照債權(quán)比例清償。10.不良貸款率是指不良貸款余額與各項貸款余額的比率，是衡量銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)。（）答案：√解析：不良貸款率=（次級類+可疑類+損失類貸款）/各項貸款余額×100%，是核心監(jiān)管指標(biāo)。四、案例分析題（每題10分，共2題）案例1：某制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）向銀行申請1年期流動資金貸款500萬元，用于采購原材料。企業(yè)上年度財務(wù)數(shù)據(jù)如下：銷售收入8000萬元，銷售成本6000萬元，應(yīng)收賬款平均余額1200萬元，存貨平均余額1000萬元，應(yīng)付賬款平均余額800萬元。預(yù)計本年度銷售收入增長10%，銷售利潤率保持不變。問題：（1）計算該企業(yè)上年度營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。（2）測算該企業(yè)本年度營運資金需求量。（3）若企業(yè)自有資金200萬元，現(xiàn)有流動資金貸款300萬元，其他渠道提供的營運資金50萬元，計算新增流動資金貸款額度。答案及解析：（1）營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360×存貨平均余額/銷售成本=360×1000/6000=60天應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360×應(yīng)收賬款平均余額/銷售收入=360×1200/8000=54天應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360×應(yīng)付賬款平均余額/銷售成本=360×800/6000=48天營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（60+54-48）=360/66≈5.45次（2）營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預(yù)計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)上年度銷售利潤率=（8000-6000）/8000=25%營運資金量=8000×（1-25%）×（1+10%）/5.45≈8000×0.75×1.1/5.45≈6600/5.45≈1211萬元（3）新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的