2025年企業(yè)合規(guī)師初級資格試卷及答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項字母填入括號內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會B.監(jiān)事會C.經(jīng)理層D.合規(guī)管理部門答案：A2.下列關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險”定義的描述，最符合ISO37301:2021標(biāo)準(zhǔn)的是（）。A.因未遵守法律法規(guī)而可能遭受財務(wù)損失的風(fēng)險B.因未履行合同義務(wù)而可能遭受行政處罰的風(fēng)險C.因未遵守組織需遵守的全部要求而可能遭受不利影響的不確定性D.因內(nèi)部控制缺陷而可能遭受聲譽(yù)損失的風(fēng)險答案：C3.某公司擬在境外設(shè)立子公司，依據(jù)《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，首先應(yīng)當(dāng)完成的合規(guī)動作是（）。A.向商務(wù)部備案B.開展境外合規(guī)風(fēng)險評估C.聘請當(dāng)?shù)芈蓭熓聞?wù)所D.開立離岸賬戶答案：B4.下列哪項不屬于企業(yè)合規(guī)管理體系中的“三道防線”角色（）。A.業(yè)務(wù)部門B.合規(guī)管理部門C.內(nèi)部審計部門D.外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)答案：D5.2024年修訂的《反不正當(dāng)競爭法》將“商業(yè)賄賂”最高罰款倍數(shù)提高至（）。A.一倍以上五倍以下B.三倍以上十倍以下C.五倍以上二十倍以下D.十倍以上三十倍以下答案：C6.根據(jù)《個人信息保護(hù)法》，處理敏感個人信息應(yīng)當(dāng)取得個人的（）。A.明示同意B.書面同意C.單獨(dú)同意D.默示同意答案：C7.在合規(guī)審查中，對供應(yīng)商開展“四流一致”核驗，“四流”不包括（）。A.合同流B.發(fā)票流C.資金流D.人員流答案：D8.某央企美國納斯達(dá)克上市，應(yīng)同時遵守的合規(guī)規(guī)范不包括（）。A.美國《反海外腐敗法》B.美國《薩班斯—奧克斯利法案》C.中國《數(shù)據(jù)安全法》D.歐盟《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》答案：D9.合規(guī)承諾函中必須載明的事項是（）。A.合規(guī)培訓(xùn)時長B.合規(guī)舉報渠道C.合規(guī)考核指標(biāo)D.合規(guī)預(yù)算金額答案：B10.下列哪項屬于“合規(guī)管理基本制度”層級文件（）。A.《禮品招待管理辦法》B.《合規(guī)行為準(zhǔn)則》C.《反壟斷合規(guī)指引》D.《合規(guī)檢查清單》答案：B11.2025年3月，國家市場監(jiān)管總局對某平臺企業(yè)處以年度銷售額5%的罰款，其直接違法事由最可能是（）。A.未履行數(shù)據(jù)出境安全評估B.濫用市場支配地位“二選一”C.虛假廣告D.商業(yè)詆毀答案：B12.合規(guī)有效性評價中，用于衡量“合規(guī)文化”成熟度的最佳指標(biāo)是（）。A.培訓(xùn)覆蓋率B.舉報查實率C.員工匿名滿意度D.高層合規(guī)述職次數(shù)答案：C13.對合規(guī)舉報人的保護(hù)，下列做法錯誤的是（）。A.對舉報人信息進(jìn)行加密存儲B.將舉報人調(diào)離原崗位以防報復(fù)C.在內(nèi)部通報中隱去可識別信息D.未經(jīng)同意公開舉報人姓名以正視聽答案：D14.企業(yè)收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的《行政處罰聽證告知書》后，提出聽證申請的法定期限為（）。A.3日B.5日C.7日D.10日答案：B15.下列關(guān)于“競爭合規(guī)”的表述，正確的是（）。A.企業(yè)可與競爭對手交換即將投標(biāo)的報價區(qū)間信息B.為降低合規(guī)成本，行業(yè)協(xié)會可統(tǒng)一制定最低轉(zhuǎn)售價格C.企業(yè)建立反壟斷合規(guī)制度可依法申請寬大處理D.縱向壟斷協(xié)議不適用寬大制度答案：C16.2025年1月1日起施行的《行政復(fù)議法》修訂稿，將復(fù)議申請期限由60日延長至（）。A.70日B.80日C.90日D.120日答案：C17.對ESG合規(guī)信息披露，下列屬于“強(qiáng)制披露”范圍的是（）。A.溫室氣體排放總量B.董事會多樣性政策C.供應(yīng)鏈人權(quán)盡調(diào)D.反腐敗培訓(xùn)人次答案：A18.企業(yè)發(fā)生數(shù)據(jù)泄露事件后，按照《個人信息保護(hù)法》應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管部門報告的時限為（）。A.24小時內(nèi)B.48小時內(nèi)C.72小時內(nèi)D.5個工作日內(nèi)答案：A19.下列不屬于“合規(guī)管理運(yùn)行”環(huán)節(jié)的是（）。A.合規(guī)審查B.合規(guī)檢查C.合規(guī)考核D.合規(guī)文化答案：D20.對跨境關(guān)聯(lián)交易開展轉(zhuǎn)讓定價合規(guī)，最核心的文檔是（）。A.本地文檔B.主體文檔C.國別報告D.預(yù)約定價安排答案：A21.2024版《公司法》草案將“合規(guī)負(fù)責(zé)人”明確寫入章程的條款位于（）。A.第一章總則B.第二章登記C.第三章治理結(jié)構(gòu)D.第八章財務(wù)答案：C22.下列哪項屬于“刑事合規(guī)不起訴”適用的前提條件（）。A.犯罪嫌疑人系累犯B.企業(yè)已建立有效合規(guī)管理體系C.涉案金額超過10億元D.拒不配合調(diào)查答案：B23.對第三方合規(guī)盡職調(diào)查，最佳信息來源不包括（）。A.世界銀行制裁名單B.社交媒體輿情C.競爭對手官網(wǎng)D.鄧白氏報告答案：C24.合規(guī)管理體系認(rèn)證中，認(rèn)證機(jī)構(gòu)現(xiàn)場審核人日數(shù)主要依據(jù)（）。A.企業(yè)員工數(shù)量B.企業(yè)營業(yè)收入C.企業(yè)風(fēng)險等級D.企業(yè)資產(chǎn)總額答案：A25.2025年5月，某企業(yè)因違反《出口管制法》被商務(wù)部處罰，其違法物品最可能是（）。A.稀土永磁材料B.口罩C.礦泉水D.木制家具答案：A26.下列關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險矩陣”的描述，正確的是（）。A.橫軸為風(fēng)險發(fā)生概率，縱軸為風(fēng)險影響程度B.橫軸為風(fēng)險損失金額，縱軸為風(fēng)險發(fā)生頻率C.橫軸為風(fēng)險發(fā)生時間，縱軸為風(fēng)險責(zé)任人D.橫軸為風(fēng)險分類，縱軸為風(fēng)險等級答案：A27.企業(yè)合規(guī)管理“PDCA”循環(huán)中，“C”指的是（）。A.策劃B.實施C.檢查D.改進(jìn)答案：C28.對合規(guī)培訓(xùn)效果進(jìn)行評估，最常用的柯氏四級評估中“行為層”評估方法為（）。A.課后考試B.培訓(xùn)滿意度問卷C.360度行為觀察D.投資回報率計算答案：C29.2024年《關(guān)稅法》新增“合規(guī)企業(yè)快速通關(guān)”制度，其最關(guān)鍵的技術(shù)條件是（）。A.5G網(wǎng)絡(luò)覆蓋B.區(qū)塊鏈可追溯C.人工智能審圖D.大數(shù)據(jù)風(fēng)控答案：B30.企業(yè)收到外部舉報信，舉報內(nèi)容涉及高管貪污，合規(guī)部門第一步應(yīng)當(dāng)（）。A.直接移送公安機(jī)關(guān)B.向媒體發(fā)布聲明C.進(jìn)行初步核實并登記D.立即開除被舉報人答案：C二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.以下屬于企業(yè)建立反壟斷合規(guī)制度應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的“高風(fēng)險場景”有（）。A.行業(yè)協(xié)會會議B.聯(lián)合采購談判C.標(biāo)準(zhǔn)制定討論D.縱向價格約束答案：A、C、D32.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，下列情形需要申報安全評估的有（）。A.關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營者向境外提供個人信息B.處理100萬人以上個人信息的數(shù)據(jù)處理者向境外提供個人信息C.累計向境外提供10萬人敏感個人信息D.境外司法執(zhí)法機(jī)關(guān)要求提供數(shù)據(jù)答案：A、B、C33.企業(yè)在開展出口管制合規(guī)時，應(yīng)當(dāng)建立的內(nèi)部控制節(jié)點(diǎn)包括（）。A.客戶篩查B.最終用戶聲明C.貨運(yùn)代理審核D.售后維修記錄答案：A、B、C、D34.下列屬于“合規(guī)管理保障機(jī)制”的有（）。A.合規(guī)考核與獎懲B.合規(guī)信息化系統(tǒng)C.合規(guī)隊伍建設(shè)D.合規(guī)文化培育答案：A、B、C、D35.對商業(yè)伙伴的合規(guī)要求通常體現(xiàn)在（）。A.采購合同附件《合規(guī)條款》B.廉潔合作協(xié)議C.投標(biāo)承諾書D.員工勞動合同答案：A、B、C36.2025年7月施行的《上市公司可持續(xù)發(fā)展報告指引》強(qiáng)制要求披露的內(nèi)容包括（）。A.范圍1溫室氣體排放量B.治理架構(gòu)對ESG風(fēng)險的監(jiān)督C.供應(yīng)鏈盡調(diào)程序D.董事會薪酬結(jié)構(gòu)答案：A、B、C37.下列關(guān)于“合規(guī)舉報熱線”運(yùn)營的做法，符合國際最佳實踐的有（）。A.提供多語言接入B.7×24小時人工接聽C.允許匿名D.3日內(nèi)向舉報人反饋受理結(jié)果答案：A、C、D38.企業(yè)開展“合規(guī)管理體系認(rèn)證”時，認(rèn)證機(jī)構(gòu)通常關(guān)注的“高層參與”證據(jù)包括（）。A.董事會會議紀(jì)要B.合規(guī)方針簽署頁C.合規(guī)目標(biāo)考核表D.合規(guī)培訓(xùn)簽到表答案：A、B、C39.下列屬于“刑事合規(guī)整改報告”必備模塊的有（）。A.涉案事實與成因分析B.合規(guī)體系差距分析C.整改措施及費(fèi)用預(yù)算D.未來三年盈利預(yù)測答案：A、B、C40.對“算法推薦”合規(guī)審查，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險點(diǎn)有（）。A.信息繭房B.價格歧視C.數(shù)據(jù)殺熟D.輿論操控答案：A、B、C、D三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.企業(yè)合規(guī)管理部門可以直接向董事會下設(shè)的審計與風(fēng)險委員會匯報工作。（√）42.只要企業(yè)沒有造成實際危害結(jié)果，就不會被認(rèn)定為壟斷協(xié)議。（×）43.根據(jù)《民法典》，承擔(dān)環(huán)境侵權(quán)責(zé)任的歸責(zé)原則為無過錯責(zé)任。（√）44.企業(yè)建立合規(guī)制度后，如發(fā)生員工個人犯罪行為，企業(yè)一律不再承擔(dān)行政責(zé)任。（×）45.出口經(jīng)營者在知道或應(yīng)當(dāng)知道出口物項將被用于大規(guī)模殺傷性武器時，應(yīng)申請最終用戶證明。（√）46.數(shù)據(jù)分類分級屬于數(shù)據(jù)合規(guī)生命周期的“收集”階段。（×）47.2025年起，所有上市公司必須在年報中披露氣候相關(guān)財務(wù)信息。（×）48.合規(guī)有效性評價報告應(yīng)當(dāng)由第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立出具，企業(yè)不得自行評價。（×）49.企業(yè)被納入“嚴(yán)重違法失信名單”后，將在政府采購中被依法限制。（√）50.合規(guī)審計報告應(yīng)當(dāng)至少保存10年，以備監(jiān)管檢查。（√）四、簡答題（每題10分，共30分）51.簡述“合規(guī)風(fēng)險三道防線”模型中各部門的職責(zé)劃分，并舉例說明其在反商業(yè)賄賂場景下的應(yīng)用。答案：第一道防線為業(yè)務(wù)部門，承擔(dān)“事前自評”職責(zé)，如銷售部在贊助政府官員參會前，須填寫《禮品招待審批表》并評估賄賂風(fēng)險；第二道防線為合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)“事中審查”，如合規(guī)部對審批表進(jìn)行實質(zhì)性審查，查閱參會官員職務(wù)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、市場公允性；第三道防線為內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)“事后獨(dú)立評價”，如審計部每季度抽查贊助項目，核對實際簽到名單與審批名單是否一致，并評估贊助效果與費(fèi)用合理性，發(fā)現(xiàn)偏差立即向?qū)徲嬇c風(fēng)險委員會報告。三道防線相互獨(dú)立、相互制約，形成閉環(huán)。52.結(jié)合《個人信息保護(hù)法》，說明企業(yè)處理員工個人信息時應(yīng)履行的四項核心義務(wù)，并給出對應(yīng)操作要點(diǎn)。答案：（1）告知同意義務(wù)：入職時通過《個人信息處理規(guī)則》單獨(dú)告知員工收集目的、方式、范圍，獲取其書面同意；（2）最小必要義務(wù)：僅收集與勞動合同履行直接相關(guān)的信息，如拒絕收集員工戀愛史；（3）安全保障義務(wù)：采用加密、訪問控制、日志審計等技術(shù)措施，確保敏感個人信息僅限HR兩名授權(quán)人員訪問；（4）跨境傳輸評估義務(wù)：若總部在境外需共享員工數(shù)據(jù)，先開展個人信息保護(hù)影響評估，并向省級以上網(wǎng)信部門申報數(shù)據(jù)出境安全評估，通過后方可傳輸。53.某央企計劃在美國設(shè)立全資子公司，涉及出口管制、反壟斷、FCPA、數(shù)據(jù)跨境四大合規(guī)領(lǐng)域。請用“風(fēng)險矩陣”方法，說明如何確定優(yōu)先投入資源的領(lǐng)域，并給出量化指標(biāo)。答案：步驟一：列出四大領(lǐng)域潛在損失（法律罰款、收入禁止、聲譽(yù)折現(xiàn)、整改成本）；步驟二：參考?xì)v史案例確定影響值（0—5分），如出口管制最高罰款20億美元，賦5分；步驟三：依據(jù)企業(yè)自身暴露度評估發(fā)生概率（0—5分），如公司主營芯片，出口管制概率賦5分；步驟四：計算風(fēng)險值=影響×概率，出口管制25分、FCPA20分、數(shù)據(jù)跨境15分、反壟斷8分；步驟五：按風(fēng)險值排序，優(yōu)先投入資源于出口管制，具體量化指標(biāo)：①客戶篩查系統(tǒng)響應(yīng)時間<200ms；②受控物項識別準(zhǔn)確率≥99.5%；③員工出口管制培訓(xùn)覆蓋率100%；④發(fā)現(xiàn)潛在違規(guī)后24小時內(nèi)完成內(nèi)部調(diào)查并封存物項。五、案例分析題（共30分）54.案例背景：A公司為中國科創(chuàng)板上市的高端裝備制造企業(yè)，2025年3月與伊朗某石化公司簽訂價值1.2億美元的成套設(shè)備銷售合同。A公司美國子公司B負(fù)責(zé)提供核心數(shù)控軟件，并將在美國完成遠(yuǎn)程安裝調(diào)試。合同簽署前，A公司法務(wù)部出具《出口管制法律意見》，認(rèn)為該設(shè)備不在《美國商業(yè)管制清單》（CCL）ECCN編碼范圍內(nèi)，因此未申請出口許可證。2025年5月，美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）以違反《伊朗制裁條例》為由，對B公司處以5億美元罰款，并凍結(jié)其在美銀行賬戶。A公司股價連續(xù)跌停，市值蒸發(fā)300億元人民幣。問題：（1）指出A公司出口管制合規(guī)體系存在的三項重大缺陷，并說明依據(jù)。（9分）（2）若A公司聘請你作為合規(guī)顧問，請設(shè)計一套“伊朗訂單審批流程”，要求包含關(guān)鍵控制點(diǎn)、責(zé)任部門、輸出文檔。（12分）（3）結(jié)合《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，說明A公司董事會應(yīng)如何履行“合規(guī)管理有效性”評價職責(zé)，并給出可量化指標(biāo)。（9分）答案：（1）缺陷①：未識別“美國最低含量規(guī)則”，依據(jù)《出口管制條例》EAR734.4，含美原產(chǎn)技術(shù)價值超過25%即受控；缺陷②：未評估“外國直接產(chǎn)品規(guī)則”，依據(jù)EAR734.9，使用美國技術(shù)直接生產(chǎn)的數(shù)控軟件再出口至伊朗需許可證；缺陷③：未建立跨司法轄區(qū)聯(lián)合審查機(jī)制，僅依賴單一法務(wù)部意見，未引入外部美國律師出具出口分類鑒定。（2）伊朗訂單審批流程：階段1商機(jī)登記——銷售