PAGE審計(jì)局發(fā)文規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)審計(jì)局發(fā)文管理，確保文件的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性，提高工作效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本局實(shí)際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于審計(jì)局內(nèi)部各類文件的起草、審核、簽發(fā)、印發(fā)、歸檔等管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：發(fā)文應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，不得與現(xiàn)行法律法規(guī)相抵觸。2.準(zhǔn)確性原則：文件內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，數(shù)據(jù)可靠，表述清晰，避免模糊、歧義或錯(cuò)誤信息。3.規(guī)范性原則：文件格式、排版、語(yǔ)言等應(yīng)符合公文寫(xiě)作規(guī)范要求，確保文件的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。4.時(shí)效性原則：文件應(yīng)根據(jù)工作需要及時(shí)起草、審核和發(fā)布，確保信息傳遞的及時(shí)性和有效性。5.精簡(jiǎn)高效原則：嚴(yán)格控制發(fā)文數(shù)量，提高文件質(zhì)量，避免繁瑣冗長(zhǎng)、內(nèi)容空洞的文件，切實(shí)提高工作效率。二、發(fā)文流程（一）文件起草1.明確發(fā)文目的：起草人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際需求，明確發(fā)文的目的、主題和主要內(nèi)容，確保文件具有針對(duì)性和實(shí)用性。2.收集相關(guān)資料：起草人應(yīng)收集與發(fā)文主題相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、工作數(shù)據(jù)、案例等資料，為文件起草提供充分的依據(jù)。3.擬定文件初稿：起草人應(yīng)按照公文格式要求，認(rèn)真撰寫(xiě)文件初稿，內(nèi)容應(yīng)條理清晰、邏輯嚴(yán)密、語(yǔ)言準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔明了。初稿應(yīng)包含標(biāo)題、主送單位、正文、附件、發(fā)文單位、發(fā)文日期等要素。4.注明起草人及聯(lián)系方式：在文件初稿首頁(yè)注明起草人的姓名及聯(lián)系方式，以便在審核過(guò)程中進(jìn)行溝通和修改。（二）文件審核1.初審：文件初稿完成后，由起草人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。初審主要審核文件內(nèi)容是否符合法律法規(guī)、政策要求，是否與工作實(shí)際相符，是否存在邏輯錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等問(wèn)題。初審?fù)ㄟ^(guò)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人在文件首頁(yè)簽署初審意見(jiàn)，并提交至辦公室。2.復(fù)審：辦公室收到部門(mén)提交的文件初稿后，組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室人員進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審主要審核文件格式是否規(guī)范，語(yǔ)言表達(dá)是否準(zhǔn)確、流暢，是否需要進(jìn)一步補(bǔ)充或完善相關(guān)內(nèi)容。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，辦公室在文件首頁(yè)簽署復(fù)審意見(jiàn)，并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審核。3.終審：分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)文件進(jìn)行終審。終審主要審核文件是否符合全局工作部署和要求，是否具有可操作性和指導(dǎo)性，是否需要進(jìn)行重大修改或調(diào)整。終審?fù)ㄟ^(guò)后，分管領(lǐng)導(dǎo)在文件首頁(yè)簽署終審意見(jiàn)，并提交至主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。（三）文件簽發(fā)1.主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)：文件經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)終審?fù)ㄟ^(guò)后，提交至主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)文件內(nèi)容進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核文件的必要性、合法性、準(zhǔn)確性和可行性。主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，文件即具備正式發(fā)文效力。2.特殊情況處理：對(duì)于涉及重大事項(xiàng)、重要決策或敏感問(wèn)題的文件，需經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)或黨組會(huì)研究討論后，由主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。（四）文件印發(fā)1.編號(hào)登記：辦公室根據(jù)主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的文件，進(jìn)行編號(hào)登記。文件編號(hào)應(yīng)按照一定的規(guī)則編制，確保文件編號(hào)的唯一性和連續(xù)性。登記內(nèi)容包括文件編號(hào)、文件名稱、發(fā)文日期、發(fā)文單位、主送單位、抄送單位、文件份數(shù)等。2.排版印刷：辦公室根據(jù)文件內(nèi)容和格式要求，進(jìn)行排版印刷。排版應(yīng)做到格式規(guī)范、頁(yè)面整潔、字體統(tǒng)一、行距適中。印刷時(shí)應(yīng)確保文件質(zhì)量清晰、準(zhǔn)確，無(wú)錯(cuò)別字、漏頁(yè)、模糊等問(wèn)題。3.蓋章裝訂：文件印刷完成后，加蓋審計(jì)局公章。蓋章應(yīng)清晰、端正，位置準(zhǔn)確。裝訂應(yīng)牢固、整齊，無(wú)散頁(yè)、掉頁(yè)等問(wèn)題。4.分發(fā)存檔：辦公室按照文件主送單位、抄送單位名單，及時(shí)進(jìn)行文件分發(fā)。分發(fā)方式可采用郵寄、專人送達(dá)或電子傳輸?shù)确绞?。同時(shí)，辦公室應(yīng)將文件原稿、審核意見(jiàn)、簽發(fā)文件等資料進(jìn)行整理歸檔，妥善保存，以備查閱。三、文件格式規(guī)范（一）標(biāo)題1.字體字號(hào)：標(biāo)題一般用二號(hào)小標(biāo)宋體字，編排于紅色分隔線下空二行位置，分一行或多行居中排布；回行時(shí)，要做到詞意完整，排列對(duì)稱，長(zhǎng)短適宜，間距恰當(dāng)，標(biāo)題排列應(yīng)當(dāng)使用梯形或菱形。2.內(nèi)容要求：標(biāo)題應(yīng)準(zhǔn)確概括文件的主要內(nèi)容，一般由發(fā)文機(jī)關(guān)名稱、事由和文種組成。標(biāo)題中除法規(guī)、規(guī)章名稱加書(shū)名號(hào)外，一般不用標(biāo)點(diǎn)符號(hào)。（二）主送單位1.字體字號(hào)：主送單位一般用三號(hào)仿宋體字，編排于標(biāo)題下空一行位置，居左頂格，回行時(shí)仍頂格，最后一個(gè)主送單位名稱后標(biāo)全角冒號(hào)。2.內(nèi)容要求：主送單位應(yīng)明確文件的送達(dá)對(duì)象，即負(fù)責(zé)執(zhí)行或知曉文件內(nèi)容的單位或部門(mén)。主送單位應(yīng)使用全稱或規(guī)范化簡(jiǎn)稱，避免使用模糊、歧義或不規(guī)范的名稱。（三）正文1.字體字號(hào)：正文一般用三號(hào)仿宋體字，編排于主送單位名稱下一行，每個(gè)自然段左空二字，回行頂格。文中結(jié)構(gòu)層次序數(shù)依次可以用“一、”“（一）”“1.”“（1）”標(biāo)注；一般第一層用黑體字、第二層用楷體字、第三層和第四層用仿宋體字標(biāo)注。2.內(nèi)容要求：正文應(yīng)條理清晰、邏輯嚴(yán)密、語(yǔ)言準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔明了。正文應(yīng)圍繞發(fā)文主題展開(kāi)論述，詳細(xì)闡述工作內(nèi)容、要求、措施、步驟等具體事項(xiàng)。正文中應(yīng)避免使用生僻、晦澀、歧義的詞匯和句子，確保文件內(nèi)容通俗易懂。（四）附件1.字體字號(hào)：附件應(yīng)當(dāng)另面編排，并在版記之前，與公文正文一起裝訂。“附件”二字及附件順序號(hào)用三號(hào)黑體字頂格編排在版心左上角第一行。附件標(biāo)題居中編排在版心第三行。附件順序號(hào)和附件標(biāo)題應(yīng)當(dāng)與附件說(shuō)明的表述一致。附件格式要求同正文。2.內(nèi)容要求：附件是對(duì)正文內(nèi)容的補(bǔ)充或說(shuō)明，應(yīng)與正文緊密相關(guān)。附件應(yīng)注明附件名稱、順序號(hào)，并按照規(guī)定格式排版。附件應(yīng)隨正文一并印發(fā)，不得單獨(dú)成冊(cè)。（五）發(fā)文單位1.字體字號(hào)：發(fā)文單位署發(fā)文機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱。發(fā)文單位一般用三號(hào)仿宋體字，編排于正文下空一行位置，右空二字，發(fā)文單位署名應(yīng)與落款印章一致。2.內(nèi)容要求：發(fā)文單位應(yīng)明確文件的制發(fā)主體，即審計(jì)局的具體部門(mén)或科室。發(fā)文單位應(yīng)使用全稱或規(guī)范化簡(jiǎn)稱，避免使用模糊、歧義或不規(guī)范的名稱。（六）發(fā)文日期1.字體字號(hào)：成文日期一般右空四字編排，用阿拉伯?dāng)?shù)字將年、月、日標(biāo)全，年份應(yīng)標(biāo)全稱，月、日不編虛位（即1不編為01），并加蓋發(fā)文機(jī)關(guān)印章。2.內(nèi)容要求：發(fā)文日期應(yīng)準(zhǔn)確反映文件的印發(fā)時(shí)間，是文件生效的重要標(biāo)志。發(fā)文日期應(yīng)按照規(guī)定格式填寫(xiě)，確保日期的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。四、文件分類管理（一）按性質(zhì)分類1.規(guī)范性文件：是指審計(jì)局依據(jù)法定職權(quán)和程序制定并公布的，涉及公民、法人或者其他組織權(quán)利義務(wù)，具有普遍約束力，在一定期限內(nèi)反復(fù)適用的文件。規(guī)范性文件應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行制定、審核、備案等管理工作。2.業(yè)務(wù)文件：是指審計(jì)局在履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)過(guò)程中，針對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目、工作事項(xiàng)等制定的文件。業(yè)務(wù)文件應(yīng)根據(jù)審計(jì)工作實(shí)際需求，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、程序、方法、要求等內(nèi)容，確保審計(jì)工作的順利開(kāi)展。3.行政文件：是指審計(jì)局在行政管理工作中，針對(duì)內(nèi)部管理、工作協(xié)調(diào)、人事任免、財(cái)務(wù)審批等事項(xiàng)制定的文件。行政文件應(yīng)按照行政管理規(guī)定和程序進(jìn)行制定、審核、發(fā)布等管理工作，確保行政管理工作的規(guī)范化和科學(xué)化。（二）按密級(jí)分類1.絕密文件：是指涉及國(guó)家核心機(jī)密，一旦泄露會(huì)使國(guó)家的安全和利益遭受特別嚴(yán)重?fù)p害的文件。絕密文件應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家保密法律法規(guī)要求進(jìn)行管理，限定知悉范圍，采取加密存儲(chǔ)、專人保管、嚴(yán)格審批等保密措施。2.機(jī)密文件：是指涉及國(guó)家重要機(jī)密，一旦泄露會(huì)使國(guó)家的安全和利益遭受嚴(yán)重?fù)p害的文件。機(jī)密文件應(yīng)按照保密規(guī)定進(jìn)行管理，控制知悉范圍，采取加密傳輸、專人傳遞、定期銷毀等保密措施。3.秘密文件：是指涉及國(guó)家一般機(jī)密，一旦泄露會(huì)使國(guó)家的安全和利益遭受一定損害的文件。秘密文件應(yīng)按照保密要求進(jìn)行管理，加強(qiáng)保密教育，采取必要的保密措施，確保文件安全。4.內(nèi)部文件：是指審計(jì)局內(nèi)部使用，不涉及國(guó)家機(jī)密和敏感信息的文件。內(nèi)部文件應(yīng)按照內(nèi)部管理規(guī)定進(jìn)行管理，嚴(yán)格控制傳閱范圍，確保文件在內(nèi)部流轉(zhuǎn)過(guò)程中的安全。（三）按緊急程度分類1.特急文件：是指內(nèi)容至關(guān)重要并特別緊急，必須立即傳遞、處理的文件。特急文件應(yīng)明確標(biāo)注“特急”字樣，采取特事特辦的方式，優(yōu)先安排處理，確保文件及時(shí)傳達(dá)和執(zhí)行。2.加急文件：是指內(nèi)容重要并緊急，需要打破常規(guī)優(yōu)先傳遞、處理的文件。加急文件應(yīng)明確標(biāo)注“加急”字樣，加快文件處理速度，確保文件在規(guī)定時(shí)間內(nèi)得到妥善處理。3.平急文件：是指內(nèi)容一般，不涉及緊急事項(xiàng)，按照正常程序傳遞、處理的文件。平急文件應(yīng)按照日常工作流程進(jìn)行管理，確保文件處理的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。五、文件歸檔與保管（一）歸檔要求1.及時(shí)歸檔：文件辦理完畢后，承辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)將文件原稿、審核意見(jiàn)、簽發(fā)文件、印發(fā)文件等資料整理歸檔，確保文件歸檔的及時(shí)性和完整性。2.分類整理：歸檔文件應(yīng)按照文件類別、年度、保管期限等進(jìn)行分類整理，編制歸檔目錄，便于查找和利用。3.規(guī)范裝訂：歸檔文件應(yīng)按照規(guī)定格式進(jìn)行裝訂，確保文件整齊、牢固，便于長(zhǎng)期保存。（二）保管期限1.永久保管：對(duì)審計(jì)工作具有長(zhǎng)遠(yuǎn)查考利用價(jià)值的文件，如重要審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定、法規(guī)性文件等，應(yīng)永久保管。2.定期保管：對(duì)審計(jì)工作在一定時(shí)期內(nèi)具有查考利用價(jià)值的文件，如一般審計(jì)報(bào)告、工作文件、會(huì)議記錄等，應(yīng)定期保管。定期保管期限分為30年和10年。3.保管期限確定原則：保管期限應(yīng)根據(jù)文件的重要程度、歷史價(jià)值、現(xiàn)實(shí)意義等因素綜合確定。對(duì)于涉及重大事項(xiàng)、重要決策、敏感問(wèn)題等文件，應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)保管期限。（三）保管措施1.建立檔案庫(kù)房：審計(jì)局應(yīng)建立專門(mén)的檔案庫(kù)房，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火設(shè)備、防潮設(shè)備、防蟲(chóng)設(shè)備等，確保檔案存放環(huán)境安全、整潔、有序。2.實(shí)行專人管理：檔案庫(kù)房應(yīng)實(shí)行專人管理，檔案管理人員應(yīng)具備專業(yè)的檔案管理知識(shí)和技能，熟悉檔案管理流程和規(guī)定。檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查、清點(diǎn)、整理，確保檔案的安全和完整。3.加強(qiáng)安全防范：檔案庫(kù)房應(yīng)加強(qiáng)安全防范措施，安裝防盜報(bào)警裝置、監(jiān)控設(shè)備等，確保檔案庫(kù)房的安全。同時(shí)，檔案管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案借閱制度，對(duì)檔案借閱情況進(jìn)行詳細(xì)登記，確保檔案借閱過(guò)程中的安全。六、文件查閱與借閱（一）查閱規(guī)定1.內(nèi)部查閱：審計(jì)局內(nèi)部人員因工作需要查閱文件的，應(yīng)填寫(xiě)《文件查閱申請(qǐng)表》，注明查閱文件的名稱、文號(hào)、查閱目的、查閱時(shí)間等內(nèi)容，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理人員處查閱。檔案管理人員應(yīng)按照規(guī)定提供文件，并對(duì)查閱情況進(jìn)行登記。2.外部查閱：因工作需要，外單位人員查閱審計(jì)局文件的，應(yīng)持單位介紹信或工作證等有效證件，填寫(xiě)《文件查閱申請(qǐng)表》，注明查閱文件的名稱、文號(hào)、查閱目的、查閱時(shí)間等內(nèi)容，經(jīng)審計(jì)局辦公室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理人員處查閱。檔案管理人員應(yīng)按照規(guī)定提供文件，并對(duì)外單位查閱人員的查閱情況進(jìn)行登記。查閱過(guò)程中，檔案管理人員應(yīng)全程陪同，確保文件安全。（二）借閱規(guī)定1.內(nèi)部借閱：審計(jì)局內(nèi)部人員因工作需要借閱文件的，應(yīng)填寫(xiě)《文件借閱申請(qǐng)表》，注明借閱文件的名稱、文號(hào)、借閱目的、借閱時(shí)間等內(nèi)容，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理人員處辦理借閱手續(xù)。檔案管理人員應(yīng)按照規(guī)定提供文件，并對(duì)借閱情況進(jìn)行登記。借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，如需延期借閱，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。2.外部借閱：因工作需要，外單位人員借閱審計(jì)局文件的，應(yīng)持單位介紹信或工作證等有效證件，填寫(xiě)《文件借閱申請(qǐng)表》，注明借閱文件的名稱、文號(hào)、借閱目的、借閱時(shí)間等內(nèi)容，經(jīng)審計(jì)局辦公室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理人員處辦理借閱手續(xù)。檔案管理人員應(yīng)按照規(guī)定提供文件，并對(duì)外單位借閱人員的借閱情況進(jìn)行登記。借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，如需延期借閱，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。借閱過(guò)程中，檔案管理人員應(yīng)全程跟蹤，確保文件按時(shí)歸還。（三）歸還要求1.按時(shí)歸還：借閱人員應(yīng)按照規(guī)定的借閱期限按時(shí)歸還文件，不得逾期。如因特殊情況需要延期歸還，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。2.檢查驗(yàn)收：文件歸還時(shí)，檔案管理人員應(yīng)認(rèn)真檢查文件的完整性、準(zhǔn)確性和安全性，如發(fā)現(xiàn)文件有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并追究借閱人員的責(zé)任。3.注銷登記：文件歸還后，檔案管理人員應(yīng)及時(shí)在借閱登記冊(cè)上注銷登記，確保借閱記錄的準(zhǔn)確性和完整性。七、文件保密管理（一）保密制度1.明確保密責(zé)任：審計(jì)局全體工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家保密法律法規(guī)和本局保密制度，履行保密義務(wù)，對(duì)工作中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和內(nèi)部敏感信息予以保密。各部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)保密工作第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織本部門(mén)人員開(kāi)展保密工作，落實(shí)保密措施。2.加強(qiáng)保密教育：審計(jì)局應(yīng)定期組織開(kāi)展保密教育培訓(xùn)活動(dòng)，提高全體工作人員的保密意識(shí)和保密技能。保密教育內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)家保密法律法規(guī)、本局保密制度、保密工作基本知識(shí)、保密技術(shù)防范措施等。3.規(guī)范保密行為：審計(jì)局工作人員在工作中應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大知悉范圍，不得泄露、傳播、使用或允許他人使用涉密文件和信息。在文件起草、審核、簽發(fā)、印發(fā)、傳遞、存儲(chǔ)、銷毀等過(guò)程中，應(yīng)采取必要的保密措施，確保文件安全。（二）保密措施1.物理隔離：對(duì)涉密文件和信息應(yīng)實(shí)行物理隔離，存儲(chǔ)在專門(mén)的涉密計(jì)算機(jī)或存儲(chǔ)設(shè)備中，并設(shè)置密碼保護(hù)。涉密計(jì)算機(jī)應(yīng)與互聯(lián)網(wǎng)物理隔離，不得連接外網(wǎng)。2.加密傳輸：在文件傳輸過(guò)程中，對(duì)涉密文件應(yīng)進(jìn)行加密處理，確保文件在傳輸過(guò)程中的安全。加密方式可采用加密軟件、加密設(shè)備等。3.專人保管：涉密文件和信息應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備較強(qiáng)的保密意識(shí)和責(zé)任心。保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得擅自將涉密文件和信息帶出辦公場(chǎng)所。4.定期檢查：審計(jì)局應(yīng)定期對(duì)保密工作進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除保密隱患。檢查內(nèi)容包括保密制度執(zhí)行情況、保密措施落實(shí)情況、涉密文件和信息管理情況等。（三）泄密處理