PAGE支付管理制度及流程規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司支付管理流程，確保支付活動(dòng)的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，保障公司資金的合理使用，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及資金支付的部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于采購付款、費(fèi)用報(bào)銷、工資發(fā)放、資金結(jié)算等各類支付事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法性原則：支付活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保支付行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括收款人信息、支付金額、支付用途等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致支付失敗或其他風(fēng)險(xiǎn)。3.及時(shí)性原則：根據(jù)業(yè)務(wù)需求和合同約定，及時(shí)安排支付，確保公司業(yè)務(wù)的正常開展，避免因延遲支付給公司帶來不利影響。4.安全性原則：采取有效的安全措施，保障支付過程的安全，防止資金被盜取、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。5.審批原則：所有支付必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、必要，符合公司的財(cái)務(wù)政策和內(nèi)部控制要求。二、支付管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司支付管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核各類支付申請(qǐng)，確保支付事項(xiàng)符合公司財(cái)務(wù)政策和相關(guān)規(guī)定。3.辦理具體的支付業(yè)務(wù)，包括資金的劃轉(zhuǎn)、支付憑證的制作與保管等。4.定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理和核對(duì)，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。5.分析支付數(shù)據(jù)，提供支付管理相關(guān)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供支持。（二）業(yè)務(wù)部門1.發(fā)起支付申請(qǐng)，詳細(xì)說明支付事項(xiàng)的背景、金額、收款人等信息，并確保支付申請(qǐng)的真實(shí)性和合理性。2.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行支付相關(guān)的信息核實(shí)和審批工作，提供必要的證明材料和解釋說明。3.跟蹤支付進(jìn)度，及時(shí)反饋支付過程中出現(xiàn)的問題，并協(xié)助解決。（三）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保支付事項(xiàng)符合公司戰(zhàn)略、政策和相關(guān)規(guī)定。2.對(duì)支付申請(qǐng)的必要性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審查，提出審批意見。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.識(shí)別、評(píng)估支付過程中的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.監(jiān)督支付管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)提出整改建議。三、支付審批流程（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和合同約定，填寫支付申請(qǐng)單。支付申請(qǐng)單應(yīng)包括以下內(nèi)容：支付日期支付類型（如采購付款、費(fèi)用報(bào)銷、工資發(fā)放等）收款人名稱、賬號(hào)、開戶行支付金額支付用途詳細(xì)說明相關(guān)業(yè)務(wù)合同編號(hào)或事項(xiàng)說明申請(qǐng)部門及申請(qǐng)人簽字2.支付申請(qǐng)單應(yīng)附上相關(guān)的證明材料，如發(fā)票、合同協(xié)議、審批文件等，確保支付事項(xiàng)的真實(shí)性和合規(guī)性。（二）部門初審1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)、金額是否合理、證明材料是否齊全等。2.初審?fù)ㄟ^后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在支付申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到支付申請(qǐng)后，對(duì)支付申請(qǐng)的內(nèi)容進(jìn)行審核。審核要點(diǎn)包括：支付金額是否準(zhǔn)確，與合同或相關(guān)規(guī)定是否一致。收款人信息是否正確，與合同約定一致。支付用途是否符合公司財(cái)務(wù)政策和相關(guān)規(guī)定。證明材料是否真實(shí)、有效、完整，發(fā)票是否合規(guī)。2.財(cái)務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核通過后，財(cái)務(wù)審核人員在支付申請(qǐng)單上簽字，并提交至審批部門。（四）審批部門審批1.審批部門根據(jù)公司授權(quán)和審批權(quán)限，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注支付事項(xiàng)的必要性、合理性、合規(guī)性以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。2.對(duì)于重大支付事項(xiàng)，可能需要經(jīng)過多級(jí)審批或提交公司管理層會(huì)議審議。3.審批通過后，審批人員在支付申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。（五）支付執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的支付申請(qǐng)，安排資金支付。支付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付等。2.在支付過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照支付流程操作，確保支付信息的準(zhǔn)確傳遞和資金的安全劃轉(zhuǎn)。3.支付完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)制作支付憑證，記錄支付日期、金額、收款人等信息，并妥善保管支付憑證。四、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司應(yīng)選擇與信譽(yù)良好、服務(wù)穩(wěn)定的銀行建立合作關(guān)系，確保資金劃轉(zhuǎn)的安全和及時(shí)。2.財(cái)務(wù)人員在辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款人的銀行賬號(hào)、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤。3.對(duì)于大額轉(zhuǎn)賬或重要支付，應(yīng)提前與銀行溝通，了解相關(guān)支付規(guī)定和手續(xù)，確保支付順利進(jìn)行。（二）支票支付1.嚴(yán)格控制支票的領(lǐng)用和使用，建立支票領(lǐng)用登記制度。領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明支票用途、金額、預(yù)計(jì)使用日期等信息，并經(jīng)審批后領(lǐng)取。2.支票開具應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保字跡清晰、金額準(zhǔn)確、收款人明確。3.支票交付時(shí)，應(yīng)要求收款人在支票存根上簽字確認(rèn)，并及時(shí)跟蹤支票的使用情況，確保支票款項(xiàng)及時(shí)到賬。（三）電子支付1.隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子支付方式在公司支付活動(dòng)中得到廣泛應(yīng)用。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)電子支付的管理，確保電子支付系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。2.設(shè)置合理的電子支付權(quán)限，明確不同人員的操作職責(zé)和權(quán)限范圍，防止未經(jīng)授權(quán)的操作。3.財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行電子支付操作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照系統(tǒng)流程進(jìn)行，輸入準(zhǔn)確的支付信息，并注意核對(duì)支付結(jié)果。4.定期對(duì)電子支付系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)、信息泄露等安全問題。五、支付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)公司支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.對(duì)于與供應(yīng)商、客戶等進(jìn)行的支付活動(dòng)，應(yīng)建立信用評(píng)估機(jī)制，對(duì)合作方的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，合理確定付款條件和信用額度，避免因合作方信用問題導(dǎo)致支付風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)合作方信用狀況的跟蹤和監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)跡象，及時(shí)采取措施，如調(diào)整付款方式、暫停支付等。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.規(guī)范支付業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，減少因操作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)支付操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.建立支付業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)管理1.支付活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，確保支付行為合法合規(guī)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)了解和掌握相關(guān)政策變化。2.在簽訂合同、辦理支付等業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)審核相關(guān)法律文件，確保合同條款和支付行為符合法律要求，避免因法律問題導(dǎo)致的支付風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于涉及重大法律事項(xiàng)的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)咨詢公司法律顧問的意見，確保支付決策的合法性和安全性。六、支付檔案管理（一）檔案范圍支付檔案包括支付申請(qǐng)單、審批文件、合同協(xié)議、發(fā)票、支付憑證、銀行對(duì)賬單等與支付業(yè)務(wù)相關(guān)的各類文件和資料。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支付檔案進(jìn)行整理，按照支付業(yè)務(wù)類型、時(shí)間順序等進(jìn)行分類歸檔。2.確保檔案資料完整、齊全，對(duì)于缺失或不完整的資料，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充完善。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)施，確保支付檔案的安全存放。2.支付檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般支付檔案的保管期限為[X]年，重要支付檔案的保管期限應(yīng)適當(dāng)延長。3.嚴(yán)格限制檔案查閱權(quán)限，未經(jīng)授權(quán)不得查閱、復(fù)制支付檔案。確需查閱的，應(yīng)履行相應(yīng)的審批手續(xù)，并做好查閱記錄。（四）檔案銷毀1.支付檔案保管期滿后，由財(cái)務(wù)部門提出銷毀申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后進(jìn)行銷毀。2.銷毀支付檔案時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程合規(guī)、徹底，防止檔案信息泄露。3.銷毀記錄應(yīng)妥善保存，以備查考。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)支付管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查支付審批流程的合規(guī)性、支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性、支付風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，核對(duì)賬目、檢查支付憑證、核實(shí)資金流向等，確保支付業(yè)務(wù)的規(guī)范操作和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。2.對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行整改，并分析原因，完善相關(guān)管理制度和流程。（三）外部監(jiān)