PAGE檢察院規(guī)范票據(jù)報銷制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)檢察院財務(wù)管理，規(guī)范票據(jù)報銷行為，確保經(jīng)費使用合理、合規(guī)、透明，保障檢察工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于檢察院全體工作人員在履行公務(wù)過程中發(fā)生的各類費用報銷。（三）基本原則1.合法性原則：報銷票據(jù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：報銷內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確，不得虛報、瞞報。3.合理性原則：費用支出應(yīng)與檢察工作實際需要相符，具有合理性。4.及時性原則：工作人員應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，避免逾期。二、票據(jù)要求（一）發(fā)票1.必須是由稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票如有涂改、挖補(bǔ)、刮擦等情況，視為無效發(fā)票，不得報銷。（二）行政事業(yè)性收費收據(jù)1.由財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)，應(yīng)加蓋收費單位財務(wù)專用章。2.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫規(guī)范，包括收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費金額、繳費人名稱等。（三）其他票據(jù)1.對于確實無法取得發(fā)票的特殊情況，可使用財政部門認(rèn)可的其他合法票據(jù)，如火車票、飛機(jī)票、船票、郵政票據(jù)等。2.此類票據(jù)應(yīng)能清晰反映業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等信息。三、報銷流程（一）填寫報銷單1.工作人員應(yīng)在費用發(fā)生后及時填寫報銷單，報銷單應(yīng)使用黑色或藍(lán)色中性筆填寫，字跡工整、清晰。2.報銷單內(nèi)容包括報銷日期、報銷人姓名、所在部門、費用明細(xì)（如費用名稱、金額、用途等）、附件張數(shù)等。3.對于同一業(yè)務(wù)的多次費用，應(yīng)分別填寫報銷單，不得合并填寫。（二）粘貼票據(jù)1.將報銷票據(jù)按照費用類別和時間順序整齊粘貼在報銷單背面，票據(jù)粘貼應(yīng)牢固、平整，便于審核。2.對于較大的票據(jù)，可折疊后粘貼，但應(yīng)保持票面信息完整、清晰。（三）部門負(fù)責(zé)人審批1.報銷人所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后在報銷單上簽署審批意見。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核費用是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，金額是否合理，票據(jù)是否合規(guī)等。（四）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到報銷單后，對報銷票據(jù)的合法性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.財務(wù)審核人員應(yīng)核對發(fā)票真?zhèn)?、發(fā)票內(nèi)容與報銷單填寫是否一致、報銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。3.對于不符合報銷規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)審核人員應(yīng)及時與報銷人溝通，說明原因并要求補(bǔ)充或更正。（五）領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)檢察院財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定，由相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)對報銷事項進(jìn)行最終審批。2.領(lǐng)導(dǎo)審批時應(yīng)綜合考慮費用支出的必要性、合理性以及整體財務(wù)狀況等因素。（六）報銷支付1.經(jīng)審核、審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行報銷支付。2.對于現(xiàn)金支付的報銷，財務(wù)人員應(yīng)在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章；對于銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷，應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。四、報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.城市間交通費乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)按照規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)檢察院實際情況另行制定。因特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥等高于規(guī)定等級交通工具的，應(yīng)事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.住宿費根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)檔次。在規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，憑有效發(fā)票報銷。超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上由個人自理，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)的除外。3.伙食補(bǔ)助費按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放?；锸逞a(bǔ)助費包含市內(nèi)交通費，不再另行報銷市內(nèi)交通費。（二）公務(wù)接待費1.嚴(yán)格按照“先審批、后接待”的原則進(jìn)行。公務(wù)接待應(yīng)填寫公務(wù)接待審批單，注明接待對象、事由、時間、地點、陪同人員等信息。2.接待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。接待費用應(yīng)憑合規(guī)票據(jù)報銷，報銷時應(yīng)附接待審批單、接待清單等相關(guān)資料。（三）辦公用品及設(shè)備購置費用1.辦公用品應(yīng)按照實際工作需要合理購置，批量采購時應(yīng)進(jìn)行詢價、比價，選擇性價比高的產(chǎn)品。2.辦公設(shè)備購置應(yīng)履行審批手續(xù)，納入單位固定資產(chǎn)管理的設(shè)備，應(yīng)按照固定資產(chǎn)購置流程辦理相關(guān)手續(xù)。購置費用憑發(fā)票及相關(guān)驗收證明報銷。（四）會議費1.會議應(yīng)嚴(yán)格控制規(guī)模、時間和費用，會議費用應(yīng)按照規(guī)定的開支范圍進(jìn)行報銷。2.報銷會議費時應(yīng)附會議通知、參會人員名單、會議費用明細(xì)清單等資料。（五）培訓(xùn)費用1.參加培訓(xùn)應(yīng)事先經(jīng)單位批準(zhǔn)，培訓(xùn)費用應(yīng)按照培訓(xùn)主辦單位規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.報銷培訓(xùn)費用時應(yīng)附培訓(xùn)通知、培訓(xùn)課程安排、培訓(xùn)費用發(fā)票等資料。五、報銷期限（一）一般規(guī)定工作人員應(yīng)在費用發(fā)生之日起[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)的除外。（二）逾期處理對于逾期未辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門原則上不再受理。因特殊原因確需報銷的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門視情況予以辦理。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對報銷情況進(jìn)行自查，檢查報銷票據(jù)的合規(guī)性、報銷流程的執(zhí)行情況等。2.審計部門應(yīng)不定期對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）外部監(jiān)督接受上級部門、財政部門、審計機(jī)關(guān)等外部監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并按照要求報送整改情況。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.虛報、瞞報費用，提供虛假票據(jù)報銷的。2.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自提高報銷標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)報銷費用的。3.違反報銷流程，未按規(guī)定審批、審核報銷的。4.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報銷行為，一經(jīng)查實，責(zé)令違規(guī)人員限期改正，追回違規(guī)報銷的費用。2.視情節(jié)輕重，對違規(guī)人員給予批評教育、警告、記過、記大過等處分。3.對于因違規(guī)報銷行為給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法