PAGE小學(xué)教育規(guī)范備用金制度一、總則（一）目的為加強小學(xué)教育備用金的管理，規(guī)范備用金的使用流程，確保資金安全、高效地服務(wù)于學(xué)校教育教學(xué)活動，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門、各班級在開展教育教學(xué)活動、日常辦公等過程中涉及備用金的使用與管理。（三）基本原則1.專款專用原則：備用金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.安全規(guī)范原則：確保備用金的存儲、使用安全，嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)。3.高效便捷原則：在保障資金安全的前提下，簡化流程，提高資金使用效率，滿足學(xué)校教育教學(xué)工作的及時需求。二、備用金的設(shè)立與核定（一）設(shè)立依據(jù)根據(jù)學(xué)校教育教學(xué)活動的實際需要，為應(yīng)對臨時性、小額的資金支出，設(shè)立備用金。（二）核定標(biāo)準(zhǔn)1.學(xué)校財務(wù)部門根據(jù)各部門、各班級的工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量等因素，綜合核定備用金額度。2.一般情況下，教學(xué)部門備用金額度為[X]元/學(xué)期，行政部門備用金額度為[X]元/學(xué)期，班級備用金額度為[X]元/學(xué)期。3.備用金額度可根據(jù)學(xué)校實際情況進行動態(tài)調(diào)整，如業(yè)務(wù)量變化、政策調(diào)整等。調(diào)整時，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)學(xué)校財務(wù)審核、校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。三、備用金的使用范圍（一）教學(xué)活動相關(guān)1.購買教學(xué)用品，如文具、教具、實驗材料等。2.組織學(xué)生參加校外實踐活動的小額費用支出，如交通、門票等。3.支付臨時聘請的授課教師課酬。（二）日常辦公1.購置辦公用品，如紙張、筆墨、文件夾等。2.支付辦公設(shè)備的小額維修費用。3.報銷因工作需要產(chǎn)生的市內(nèi)交通費。（三）其他1.應(yīng)對突發(fā)情況的小額應(yīng)急資金支出，如學(xué)生突發(fā)疾病的緊急救治費用等。2.經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他合理小額支出。四、備用金的申領(lǐng)與發(fā)放（一）申領(lǐng)流程1.各部門、各班級如需使用備用金開展相關(guān)活動或工作，應(yīng)提前填寫《備用金申領(lǐng)表》，詳細(xì)說明申領(lǐng)金額、用途、預(yù)計支出時間等信息。2.《備用金申領(lǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或班主任簽字確認(rèn)后，提交至學(xué)校財務(wù)部門。3.學(xué)校財務(wù)部門對申領(lǐng)表進行審核，審核內(nèi)容包括申領(lǐng)金額是否合理、用途是否符合規(guī)定等。審核通過后，報校領(lǐng)導(dǎo)審批。4.校領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果發(fā)放備用金。（二）發(fā)放方式備用金原則上以現(xiàn)金形式發(fā)放，特殊情況需通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，由財務(wù)部門另行辦理。五、備用金的使用與管理（一）使用要求1.備用金使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照申領(lǐng)用途使用備用金，不得擅自改變用途。2.每筆備用金支出都應(yīng)取得合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并及時交至學(xué)校財務(wù)部門進行報銷。3.備用金使用過程中，如遇金額調(diào)整或用途變更，應(yīng)及時填寫《備用金變更申請表》，經(jīng)相關(guān)審批流程后執(zhí)行。（二）日常管理1.備用金使用人員應(yīng)妥善保管備用金，確保資金安全。不得將備用金轉(zhuǎn)借他人或用于其他非規(guī)定用途。2.學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括備用金余額、使用記錄、報銷憑證等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時要求相關(guān)人員整改。3.備用金使用人員應(yīng)在備用金使用完畢后[X]個工作日內(nèi)，到學(xué)校財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，結(jié)清備用金。如未能及時報銷，應(yīng)說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門同意。六、備用金的報銷與結(jié)算（一）報銷流程1.備用金使用人員將取得的原始憑證進行整理、粘貼，并填寫《備用金報銷單》，詳細(xì)注明支出日期、內(nèi)容、金額等信息。2.《備用金報銷單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或班主任簽字確認(rèn)后，提交至學(xué)校財務(wù)部門。3.學(xué)校財務(wù)部門對報銷單及原始憑證進行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實性、合法性、完整性，支出是否符合規(guī)定用途等。審核通過后，報校領(lǐng)導(dǎo)審批。4.校領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額進行結(jié)算。如備用金有結(jié)余，應(yīng)及時收回；如報銷金額超過備用金額度，應(yīng)另行支付。（二）結(jié)算方式1.通過現(xiàn)金報銷的，財務(wù)部門收回多余備用金現(xiàn)金；通過銀行轉(zhuǎn)賬報銷的，財務(wù)部門將報銷金額轉(zhuǎn)賬至備用金使用人員指定賬戶。2.備用金結(jié)算完成后，財務(wù)部門應(yīng)在相關(guān)賬簿中進行記錄，并定期與備用金使用人員核對賬目。七、備用金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)對備用金的使用與管理進行日常監(jiān)督，定期檢查備用金的使用情況，確保資金安全、規(guī)范使用。2.學(xué)校審計部門應(yīng)定期對備用金進行審計，檢查備用金制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督接受教育主管部門、財政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)備用金使用與管理的資料和信息。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自申領(lǐng)備用金。2.擅自改變備用金用途。3.未按規(guī)定保管備用金，導(dǎo)致資金損失。4.虛報、冒領(lǐng)備用金。5.未及時辦理備用金報銷手續(xù)，長期占用備用金。（二）處理措施1.對于初次發(fā)生違規(guī)行為且情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令限期整改。2.對于多次發(fā)生違規(guī)行為或情節(jié)嚴(yán)重的，除責(zé)令退還違規(guī)所得外，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，如扣發(fā)績效獎金、降低崗位等級等；同時給予行政處分，如警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。3.如因違規(guī)行為給學(xué)校造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)