PAGE收取履約保證金制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織在業(yè)務(wù)活動中收取履約保證金的行為，保障合同的順利履行，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織與供應(yīng)商、承包商、合作伙伴等簽訂的各類合同中涉及履約保證金收取的相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合法性原則：收取履約保證金應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保行為合法合規(guī)。2.公平公正原則：在履約保證金的收取標(biāo)準(zhǔn)、退還條件等方面應(yīng)公平對待各方，不得歧視或偏袒任何一方。3.誠實守信原則：雙方應(yīng)誠實守信履行合同義務(wù)，履約保證金的收取與退還應(yīng)基于合同的實際履行情況。4.風(fēng)險可控原則：通過合理收取履約保證金，有效降低合同履行風(fēng)險，保障公司/組織利益。二、履約保證金的收取（一）收取依據(jù)在簽訂合同前，根據(jù)合同的性質(zhì)、金額、履行期限、風(fēng)險程度等因素，綜合評估后決定是否收取履約保證金以及收取的具體金額。對于金額較大、履行期限較長、風(fēng)險較高的合同，應(yīng)適當(dāng)提高履約保證金的收取比例。（二）收取標(biāo)準(zhǔn)1.履約保證金的金額一般不超過合同總金額的一定比例，具體比例根據(jù)不同行業(yè)、不同項目的風(fēng)險狀況確定。例如，對于工程建設(shè)項目，履約保證金比例一般為合同金額的5%10%；對于采購項目，履約保證金比例一般為合同金額的3%8%。2.在確定履約保證金金額時，應(yīng)充分考慮合同履行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險因素，如供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、信譽(yù)狀況、市場波動等。對于風(fēng)險較高的供應(yīng)商或項目，可適當(dāng)提高履約保證金的收取比例。（三）收取方式1.履約保證金應(yīng)在合同簽訂后[X]個工作日內(nèi)由供應(yīng)商/承包商等以銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等形式繳納至本公司/組織指定的賬戶。2.收取履約保證金時，應(yīng)向繳納方出具合法有效的收款憑證，收款憑證應(yīng)注明履約保證金的金額、繳納日期、合同編號等信息。（四）特殊情況處理1.如供應(yīng)商/承包商等因特殊原因無法按時足額繳納履約保證金，應(yīng)提前向本公司/組織提出書面申請，并說明原因及預(yù)計繳納時間。經(jīng)本公司/組織審核同意后，可給予一定的寬限期。2.對于符合減免履約保證金條件的供應(yīng)商/承包商等，如長期合作且信譽(yù)良好、具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實力和履約能力等，經(jīng)本公司/組織相關(guān)部門評估并報管理層批準(zhǔn)后，可適當(dāng)減免或降低履約保證金的收取金額。三、履約保證金的管理（一）賬戶設(shè)立本公司/組織應(yīng)設(shè)立專門的履約保證金賬戶，用于存放收取的履約保證金。該賬戶應(yīng)獨立核算，確保資金的安全與規(guī)范使用。（二）資金存放履約保證金應(yīng)存放于具有良好信譽(yù)、資金安全保障能力較強(qiáng)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。存放方式可根據(jù)資金規(guī)模、存放期限等因素選擇定期存款、協(xié)定存款等方式，以確保資金的保值增值。（三）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全履約保證金的賬務(wù)管理制度，對履約保證金的收取、存放、退還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.每筆履約保證金的收支業(yè)務(wù)應(yīng)及時入賬，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期對履約保證金賬戶進(jìn)行核對，保證賬實相符。（四）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對履約保證金的收取、管理和使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查是否符合本制度規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)要求。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合審計部門的工作，提供相關(guān)資料和信息，確保審計工作的順利開展。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實。四、履約保證金的退還（一）退還條件1.供應(yīng)商/承包商等按照合同約定全面履行了合同義務(wù)，且經(jīng)本公司/組織驗收合格后，履約保證金應(yīng)在合同約定的退還期限內(nèi)或驗收合格后[X]個工作日內(nèi)予以退還。2.如合同履行過程中出現(xiàn)違約行為，應(yīng)根據(jù)合同約定扣除相應(yīng)的履約保證金作為違約金后，將剩余部分予以退還。違約行為的認(rèn)定及違約金的扣除應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，并經(jīng)本公司/組織相關(guān)部門審核確認(rèn)。（二）退還流程1.供應(yīng)商/承包商等在滿足履約保證金退還條件后，應(yīng)向本公司/組織提交履約保證金退還申請，申請應(yīng)注明合同編號、繳納金額、退還原因等信息，并附上相關(guān)證明材料，如驗收報告、結(jié)算清單等。2.本公司/組織業(yè)務(wù)部門收到退還申請后，應(yīng)進(jìn)行初審，核實合同履行情況及相關(guān)證明材料的真實性、完整性。初審?fù)ㄟ^后，將申請?zhí)峤恢霖攧?wù)部門。3.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的初審意見及合同約定，對履約保證金的退還金額進(jìn)行審核計算。審核無誤后，按照規(guī)定的流程辦理資金退還手續(xù)，將履約保證金退還至供應(yīng)商/承包商等指定的賬戶。（三）特殊情況處理1.如供應(yīng)商/承包商等對履約保證金的退還金額或退還方式存在異議，應(yīng)在收到退還通知后的[X]個工作日內(nèi)提出書面申訴。本公司/組織應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查核實，并在[X]個工作日內(nèi)給予答復(fù)。2.對于因不可抗力等特殊原因?qū)е潞贤瑹o法正常履行的情況，應(yīng)根據(jù)實際情況協(xié)商確定履約保證金的退還事宜。如雙方達(dá)成一致意見，應(yīng)簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，并按照協(xié)議約定辦理履約保證金的退還手續(xù)。五、違約責(zé)任（一）公司/組織違約責(zé)任1.若本公司/組織未按照本制度規(guī)定及合同約定收取、管理或退還履約保證金，給供應(yīng)商/承包商等造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.因本公司/組織工作人員的過錯導(dǎo)致履約保證金管理不善，如資金丟失、挪用等，相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并負(fù)責(zé)追回?fù)p失。（二）供應(yīng)商/承包商等違約責(zé)任1.供應(yīng)商/承包商等未按照合同約定繳納履約保證金或未按時足額繳納的，應(yīng)按照合同約定承擔(dān)違約責(zé)任，如支付違約金、賠償損失等。2.在合同履行過程中，供應(yīng)商/承包商等如有違約行為，本公司/組織有權(quán)按照合同約定扣除相應(yīng)的履約保證金作為違約金。如扣除后的履約保證金仍不足以彌補(bǔ)本公司/組織損失的，供應(yīng)商/承包商等應(yīng)繼續(xù)承擔(dān)賠償責(zé)任。六、爭議解決（一）協(xié)商解決在履約保證金的收取、管理、退還等過程中，如雙方發(fā)生爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。雙方應(yīng)秉持公平、公正、誠信的原則，積極溝通協(xié)商，尋求解決方案。（二）仲裁或訴訟如協(xié)商不成，雙方可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。在爭議解決期間，除涉及爭議的部分外，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同其他無爭議的條款。七、附則（一）解釋權(quán)本