PAGE報(bào)銷(xiāo)要求規(guī)范化管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)行為，確保公司資金安全、合理使用，提高工作效率，特制定本報(bào)銷(xiāo)要求規(guī)范化管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.合理性原則：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，具有合理性。3.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得拖延。4.準(zhǔn)確性原則：報(bào)銷(xiāo)金額、項(xiàng)目等信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，不得虛報(bào)、多報(bào)。二、報(bào)銷(xiāo)流程（一）費(fèi)用發(fā)生員工在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生費(fèi)用支出，應(yīng)取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)憑證。（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單1.員工按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)單格式要求，詳細(xì)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)人姓名、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息。費(fèi)用明細(xì)應(yīng)清晰列出每一項(xiàng)費(fèi)用的名稱(chēng)、用途、金額等。2.對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，還需注明出差日期、出差地點(diǎn)、出差事由等。（三）粘貼報(bào)銷(xiāo)憑證將取得的報(bào)銷(xiāo)憑證整齊粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背面，注意憑證的粘貼順序和方向，以便審核。（四）部門(mén)負(fù)責(zé)人審批1.報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括費(fèi)用是否與工作相關(guān)、金額是否合理、報(bào)銷(xiāo)憑證是否齊全等。3.如審核通過(guò)，部門(mén)負(fù)責(zé)人在報(bào)銷(xiāo)單上簽字批準(zhǔn)。（五）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括報(bào)銷(xiāo)憑證是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定、發(fā)票是否真實(shí)有效、報(bào)銷(xiāo)金額計(jì)算是否正確等。3.如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人補(bǔ)充或更正相關(guān)信息，或拒絕報(bào)銷(xiāo)。（六）總經(jīng)理審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單，提交總經(jīng)理審批。2.總經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。（七）報(bào)銷(xiāo)支付1.審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。2.如果是現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付現(xiàn)金給報(bào)銷(xiāo)人；如果是銀行轉(zhuǎn)賬報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入報(bào)銷(xiāo)人指定的銀行賬戶。三、報(bào)銷(xiāo)憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)項(xiàng)目、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時(shí)退回銷(xiāo)售方重新開(kāi)具。（二）收據(jù)1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的情況，可以使用收據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)憑證，但收據(jù)必須是由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)。2.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括收據(jù)名稱(chēng)、收據(jù)號(hào)碼、開(kāi)票日期、收款單位名稱(chēng)、交款人姓名、收款項(xiàng)目、金額等。3.收據(jù)上應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，印章應(yīng)清晰、完整。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，其他能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的憑證，如車(chē)票、機(jī)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、辦公用品清單等，也可作為報(bào)銷(xiāo)憑證。2.這些憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，與報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)相關(guān)。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用員工乘坐飛機(jī)、火車(chē)、輪船等交通工具，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的艙位或座位等級(jí)。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，憑有效機(jī)票報(bào)銷(xiāo)；乘坐火車(chē)軟臥、高鐵一等座、動(dòng)車(chē)一等座的，憑有效車(chē)票報(bào)銷(xiāo)；乘坐火車(chē)硬臥、高鐵二等座、動(dòng)車(chē)二等座、輪船二等艙及以下的，憑有效車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)交通費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況憑公交車(chē)票、出租車(chē)發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)，但應(yīng)合理控制費(fèi)用。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用，根據(jù)出差地區(qū)的不同，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的住宿標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高，二線及以下城市的住宿標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較低。住宿費(fèi)用應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上的住宿人數(shù)、天數(shù)等信息應(yīng)與出差實(shí)際情況相符。3.餐飲補(bǔ)貼員工出差期間，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)享受餐飲補(bǔ)貼。餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同而有所差異，一般分為早餐補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼和晚餐補(bǔ)貼。餐飲補(bǔ)貼無(wú)需提供發(fā)票，直接按照標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)金額。（二）辦公用品費(fèi)用1.辦公用品采購(gòu)應(yīng)按照公司辦公用品采購(gòu)流程進(jìn)行，由行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)或指定供應(yīng)商采購(gòu)。2.辦公用品采購(gòu)發(fā)票應(yīng)注明辦公用品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章。3.辦公用品采購(gòu)后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)辦公用品入庫(kù)單，入庫(kù)單上應(yīng)注明辦公用品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期等信息。4.員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用單，領(lǐng)用單上應(yīng)注明辦公用品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人姓名等信息。5.辦公用品費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供辦公用品采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)用單等相關(guān)憑證，報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)與實(shí)際采購(gòu)金額相符。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票、消費(fèi)清單、招待事由說(shuō)明等相關(guān)憑證。3.發(fā)票上應(yīng)注明招待日期、招待對(duì)象、招待金額等信息，并加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章。4.消費(fèi)清單應(yīng)詳細(xì)列出招待的菜品、酒水、飲料等內(nèi)容，招待事由說(shuō)明應(yīng)清晰說(shuō)明招待的目的、對(duì)象、時(shí)間等情況。5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生金額相符，不得虛報(bào)、多報(bào)。（四）通訊費(fèi)1.員工通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工職級(jí)和工作需要確定。2.通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間、金額等信息，并加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章。3.員工應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)方式進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，如按月報(bào)銷(xiāo)、按季度報(bào)銷(xiāo)等。五、特殊情況報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）預(yù)借差旅費(fèi)1.員工因工作需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫(xiě)預(yù)借差旅費(fèi)申請(qǐng)表，注明預(yù)借金額、出差事由、出差日期等信息。2.預(yù)借差旅費(fèi)申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可支付預(yù)借差旅費(fèi)。3.員工出差歸來(lái)后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，沖銷(xiāo)預(yù)借的差旅費(fèi)。如預(yù)借差旅費(fèi)有剩余，應(yīng)及時(shí)歸還公司；如有不足，應(yīng)補(bǔ)足差額。（二）零星采購(gòu)費(fèi)用1.對(duì)于零星采購(gòu)費(fèi)用，如金額較小且無(wú)法取得發(fā)票的，可以使用收據(jù)作為報(bào)銷(xiāo)憑證，但應(yīng)注明采購(gòu)事由、采購(gòu)物品名稱(chēng)及數(shù)量、采購(gòu)金額等信息，并由采購(gòu)人員簽字確認(rèn)。2.零星采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。（三）會(huì)議費(fèi)用1.會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、參會(huì)人員名單、會(huì)議費(fèi)用發(fā)票等相關(guān)憑證。2.會(huì)議費(fèi)用發(fā)票應(yīng)注明會(huì)議名稱(chēng)、會(huì)議日期、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議費(fèi)用金額等信息，并加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章。3.會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，不得虛報(bào)、多報(bào)。六、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，將報(bào)銷(xiāo)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)員工出差歸來(lái)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，將報(bào)銷(xiāo)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)對(duì)于其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，如辦公用品費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)等，應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，一般為每月[具體日期]前提交報(bào)銷(xiāo)單。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，報(bào)銷(xiāo)流程的執(zhí)行情況，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況等。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)人進(jìn)行整改，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）員工監(jiān)督鼓勵(lì)公司員工對(duì)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)，對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。八、違規(guī)處理（一）虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用1.對(duì)于虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用的員工，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其退回虛報(bào)、多報(bào)的費(fèi)用，并給予警告處分。2.情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同，并依法追究其法律責(zé)任。（二）未按規(guī)定取得報(bào)銷(xiāo)憑證1.對(duì)于未按規(guī)定取得報(bào)銷(xiāo)憑證的員工，不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用，并給予批評(píng)教育。2.如因