PAGE工程款付款流程規(guī)范制度一、總則1.目的為規(guī)范公司工程款支付流程，確保工程款支付的準確性、及時性和安全性，維護公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及工程款支付的項目，包括但不限于建筑工程、裝修工程、安裝工程等各類工程項目。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保工程款支付行為合法合規(guī)。合同約定原則：依據(jù)與承包方簽訂的工程合同，按照約定的條款和條件進行工程款支付。審核審批原則：建立嚴格的審核審批流程，確保工程款支付的準確性和合理性。風險控制原則：加強對工程款支付的風險評估和控制，防范資金風險和法律風險。二、工程款支付流程1.工程進度款支付承包方申請：承包方根據(jù)工程實際進度，填寫工程款支付申請表，詳細說明已完成的工程量、質(zhì)量情況、申請支付金額等，并附上相關(guān)證明材料，如工程進度報表、質(zhì)量驗收報告等。項目部門審核：項目部門收到承包方的申請后，對工程進度、質(zhì)量等進行核實，確認是否符合合同要求。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與承包方溝通并要求整改。審核通過后，項目部門負責人簽字確認。造價部門審核：造價部門根據(jù)合同約定的計價方式和工程量計算規(guī)則，對承包方申請支付的金額進行審核。審核內(nèi)容包括工程量的準確性、單價的合理性、費用的計算等。審核通過后，造價部門負責人簽字確認。財務部門審核：財務部門對工程款支付申請進行財務審核，主要審核支付金額是否與合同約定相符、資金是否充足、支付方式是否合規(guī)等。審核通過后，財務部門負責人簽字確認。分管領(lǐng)導審批：經(jīng)項目部門、造價部門和財務部門審核通過的工程款支付申請，提交分管領(lǐng)導審批。分管領(lǐng)導根據(jù)項目整體情況和資金狀況，做出審批決定。支付執(zhí)行：審批通過后，財務部門按照合同約定的支付方式和時間，將工程款支付給承包方。支付完成后，及時進行賬務處理，并將相關(guān)憑證歸檔保存。2.工程竣工款支付竣工結(jié)算申請：工程竣工后，承包方應在規(guī)定時間內(nèi)提交工程竣工結(jié)算申請，包括竣工結(jié)算報告、竣工圖紙、工程量清單、費用明細等相關(guān)資料。項目部門初審：項目部門收到竣工結(jié)算申請后，對工程竣工情況進行初步審核，核實工程是否按照合同要求完成，質(zhì)量是否符合標準。初審通過后，項目部門負責人簽字確認。造價部門結(jié)算審核：造價部門對承包方提交的竣工結(jié)算資料進行詳細審核，按照合同約定的計價方式和結(jié)算辦法，對工程造價進行最終審定。審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，及時與承包方溝通協(xié)商解決。審核完成后，出具竣工結(jié)算審核報告，造價部門負責人簽字確認。財務部門審核：財務部門根據(jù)竣工結(jié)算審核報告和合同約定，對竣工款支付進行財務審核。審核內(nèi)容包括結(jié)算金額的準確性、資金來源、支付方式等。審核通過后，財務部門負責人簽字確認。分管領(lǐng)導審批：經(jīng)項目部門、造價部門和財務部門審核通過的竣工款支付申請，提交分管領(lǐng)導審批。分管領(lǐng)導根據(jù)竣工結(jié)算情況和公司資金安排，做出審批決定。支付執(zhí)行：審批通過后，財務部門按照合同約定的支付方式和時間，將竣工款支付給承包方。支付完成后，及時進行賬務處理，并將相關(guān)憑證歸檔保存。同時，辦理工程竣工結(jié)算手續(xù)，對工程資料進行整理歸檔。3.質(zhì)保金支付質(zhì)保期屆滿申請：在工程質(zhì)保期屆滿后，承包方應提交質(zhì)保金支付申請，說明質(zhì)保期內(nèi)工程質(zhì)量情況及是否存在質(zhì)量問題。項目部門復查：項目部門對工程質(zhì)量進行復查，確認是否存在質(zhì)量問題。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，及時通知承包方進行整改，整改合格后再進行質(zhì)保金支付。復查通過后，項目部門負責人簽字確認。財務部門審核：財務部門根據(jù)項目部門復查結(jié)果和合同約定，對質(zhì)保金支付進行審核。審核通過后，財務部門負責人簽字確認。分管領(lǐng)導審批：經(jīng)項目部門和財務部門審核通過的質(zhì)保金支付申請，提交分管領(lǐng)導審批。分管領(lǐng)導根據(jù)質(zhì)保期內(nèi)工程質(zhì)量情況和公司規(guī)定，做出審批決定。支付執(zhí)行：審批通過后，財務部門按照合同約定的支付方式和時間，將質(zhì)保金支付給承包方。支付完成后，及時進行賬務處理，并將相關(guān)憑證歸檔保存。三、工程款支付的審核要點1.合同審核審核工程合同的有效性、完整性和準確性，確保合同條款明確、合法，雙方權(quán)利義務清晰。檢查合同中關(guān)于工程款支付的條款，包括支付方式、支付時間、支付比例、結(jié)算方式等，是否與本制度及公司規(guī)定相符。2.工程進度審核核實承包方提交的工程進度報表的真實性和準確性，與實際工程進度進行對比。檢查工程質(zhì)量驗收報告，確認工程質(zhì)量是否符合合同要求，如有質(zhì)量問題，是否已整改合格。3.工程量審核依據(jù)合同約定的工程量計算規(guī)則和計價方式，對承包方申報的工程量進行審核。審核工程量的計算依據(jù)是否充分，是否有相關(guān)的簽證、變更等資料支持。4.費用審核檢查工程款支付申請中的費用明細，包括單價、總價、費用組成等，是否符合合同約定。審核各項費用的合理性，如是否存在重復計費、不合理加價等情況。5.支付憑證審核審核承包方提供的支付憑證是否真實、合法、有效，如發(fā)票是否合規(guī)、銀行轉(zhuǎn)賬記錄是否清晰等。檢查支付憑證與工程款支付申請的一致性，確保支付金額準確無誤。四、工程款支付的風險防控1.合同風險防控在簽訂工程合同前，對合同條款進行嚴格審核，確保合同中關(guān)于工程款支付的條款明確合理，避免出現(xiàn)模糊不清或?qū)静焕臈l款。加強合同管理意識，及時跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與承包方溝通協(xié)商解決，確保合同的有效履行。2.資金風險防控建立工程款支付預算管理制度，根據(jù)工程進度和合同約定，合理安排資金，確保工程款支付有足夠的資金保障。加強資金流動性管理，優(yōu)化資金配置，避免因工程款支付導致資金鏈斷裂等風險。3.法律風險防控嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保工程款支付行為合法合規(guī)。加強對法律法規(guī)的學習和研究，及時掌握相關(guān)政策變化，避免因法律法規(guī)風險導致公司損失。在工程款支付過程中，如有法律糾紛或潛在風險，及時咨詢法律顧問，采取有效措施防范和化解風險。4.人員風險防控加強對工程款支付相關(guān)人員的培訓和教育，提高其業(yè)務水平和風險意識。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對工程款支付流程各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和腐敗行為。對工程款支付相關(guān)人員進行定期輪崗，避免因長期從事同一工作導致的風險。五、工程款支付的信息管理1.建立工程款支付臺賬財務部門應建立工程款支付臺賬，詳細記錄每筆工程款的支付日期、支付金額、支付對象、支付方式、合同編號等信息。工程款支付臺賬應定期更新，并與相關(guān)憑證、報表等進行核對，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.工程進度及支付信息共享項目部門、造價部門等相關(guān)部門應及時將工程進度、結(jié)算審核等信息反饋給財務部門，實現(xiàn)信息共享。建立工程款支付信息溝通機制，加強各部門之間的協(xié)作與溝通，確保工程款支付流程的順暢進行。3.檔案管理對工程款支付過程中產(chǎn)生的各類文件、資料、憑證等進行分類整