2026固定資產(chǎn)自查報(bào)告及整改措施,固定資產(chǎn)管理整改自查報(bào)告為進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)管理，提升資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法》及集團(tuán)2026年資產(chǎn)管理專項(xiàng)工作要求，我司于2026年3月1日至3月31日組織財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門及各使用部門，對(duì)2023年1月至2025年12月期間形成的固定資產(chǎn)開展全面自查。本次自查覆蓋房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具等四大類資產(chǎn)，涉及總部7個(gè)部門及3家分支機(jī)構(gòu)，通過賬面核對(duì)、實(shí)地盤點(diǎn)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)、人員訪談等方式進(jìn)行，重點(diǎn)核查資產(chǎn)入賬準(zhǔn)確性、登記完整性、使用規(guī)范性及維護(hù)有效性。現(xiàn)將自查情況及整改措施報(bào)告如下：一、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）賬實(shí)差異問題突出。通過財(cái)務(wù)賬（固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬）與資產(chǎn)管理臺(tái)賬、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)三方核對(duì)，發(fā)現(xiàn)12筆資產(chǎn)存在賬實(shí)不符情況。其中，2024年3月購(gòu)入的5臺(tái)筆記本電腦（型號(hào)XX）因采購(gòu)部門未及時(shí)傳遞驗(yàn)收單至財(cái)務(wù)部門，導(dǎo)致財(cái)務(wù)賬于2024年6月才入賬，系統(tǒng)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬存在3個(gè)月差異；2025年11月報(bào)廢的3臺(tái)舊打印機(jī)（原值合計(jì)4.2萬元）未在系統(tǒng)中完成核銷流程，仍顯示為“在用”狀態(tài)；分支機(jī)構(gòu)A于2025年8月接收的1臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備（調(diào)撥價(jià)值18萬元）未在總部系統(tǒng)中同步登記，形成“體外資產(chǎn)”。（二）資產(chǎn)信息登記不完整。實(shí)地盤點(diǎn)中抽查200項(xiàng)資產(chǎn)（占總盤點(diǎn)量的15%），發(fā)現(xiàn)43項(xiàng)資產(chǎn)卡片信息存在缺失或錯(cuò)誤。具體表現(xiàn)為：12臺(tái)機(jī)器設(shè)備未登記出廠編號(hào)及生產(chǎn)廠家信息；7間員工宿舍（屬于房屋建筑物類）未記錄建筑面積及產(chǎn)權(quán)證書編號(hào)；18件辦公家具（如會(huì)議桌、文件柜）的購(gòu)入時(shí)間與實(shí)際驗(yàn)收時(shí)間偏差超過1個(gè)月；3臺(tái)電子設(shè)備（掃描儀、投影儀）的使用部門已變更（如從市場(chǎng)部調(diào)至客服部），但系統(tǒng)中未更新“當(dāng)前使用部門”字段。（三）管理責(zé)任落實(shí)不到位。通過訪談資產(chǎn)使用人及保管人，發(fā)現(xiàn)部分資產(chǎn)存在“無人擔(dān)責(zé)”現(xiàn)象。例如，行政部2023年配置的10把辦公椅（分布于4間公共會(huì)議室）未明確具體保管責(zé)任人，日常損壞維修無人跟進(jìn)；生產(chǎn)車間2025年6月調(diào)撥至研發(fā)中心的3臺(tái)檢測(cè)設(shè)備（原值合計(jì)25萬元），未填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，雙方均未在系統(tǒng)中做變更記錄，導(dǎo)致資產(chǎn)實(shí)際使用部門與系統(tǒng)登記不一致；分支機(jī)構(gòu)B的倉(cāng)庫(kù)貨架（2023年購(gòu)入，原值8萬元）因歷年來部門重組，原保管人離職后未重新指定責(zé)任人，資產(chǎn)狀態(tài)（是否完好、是否閑置）無記錄可查。（四）日常維護(hù)缺失影響資產(chǎn)效能。抽查2025年度資產(chǎn)維護(hù)記錄，發(fā)現(xiàn)37%的機(jī)器設(shè)備、22%的辦公家具未按《設(shè)備維護(hù)手冊(cè)》要求進(jìn)行定期保養(yǎng)。具體案例：生產(chǎn)部2臺(tái)數(shù)控機(jī)床（2023年購(gòu)入）2025年未進(jìn)行年度深度保養(yǎng)，導(dǎo)致加工精度下降，維修成本增加1.2萬元；行政部3間辦公室的6把辦公椅（購(gòu)入時(shí)間2023年5月）存在椅面破損、椅腿松動(dòng)問題，日常維護(hù)記錄顯示近2年未進(jìn)行過專項(xiàng)維護(hù)；分支機(jī)構(gòu)C的2臺(tái)空調(diào)（2024年購(gòu)入）因未及時(shí)清洗濾網(wǎng)，2025年夏季制冷效率降低30%，額外產(chǎn)生電費(fèi)支出0.8萬元。（五）系統(tǒng)功能未充分利用。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)雖已上線3年，但部分功能模塊使用率不足。例如，“資產(chǎn)到期提醒”模塊設(shè)置的“年度盤點(diǎn)提醒”“維修保養(yǎng)提醒”功能，因未配置責(zé)任人接收通知，2025年度部分分支機(jī)構(gòu)未按時(shí)完成盤點(diǎn)（延遲最長(zhǎng)達(dá)2個(gè)月）；“閑置資產(chǎn)調(diào)劑”模塊僅記錄2條調(diào)劑信息（實(shí)際2025年有5臺(tái)設(shè)備閑置超過6個(gè)月未登記），未發(fā)揮優(yōu)化資產(chǎn)配置作用；系統(tǒng)中“資產(chǎn)圖片”字段90%為空，無法通過圖片輔助核實(shí)資產(chǎn)狀態(tài)。二、整改措施（一）針對(duì)賬實(shí)不符問題，建立“采購(gòu)驗(yàn)收入賬處置”全流程閉環(huán)管理。采購(gòu)部門須在資產(chǎn)驗(yàn)收后3個(gè)工作日內(nèi)將《驗(yàn)收單》傳遞至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門5個(gè)工作日內(nèi)完成入賬并同步系統(tǒng)；資產(chǎn)報(bào)廢須由使用部門提交《報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)技術(shù)鑒定、財(cái)務(wù)核銷、系統(tǒng)標(biāo)注“報(bào)廢”狀態(tài)后完成處置，2026年4月底前完成歷史遺留3臺(tái)未核銷打印機(jī)的系統(tǒng)核銷；調(diào)撥資產(chǎn)須由調(diào)出、調(diào)入部門共同在系統(tǒng)中發(fā)起調(diào)撥流程，總部財(cái)務(wù)部門5個(gè)工作日內(nèi)完成臺(tái)賬同步，分支機(jī)構(gòu)A的1臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備于2026年4月15日前補(bǔ)錄系統(tǒng)。（二）針對(duì)信息登記不完整問題，制定《固定資產(chǎn)信息錄入規(guī)范》，明確資產(chǎn)卡片必填字段（包括但不限于資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、出廠編號(hào)、生產(chǎn)廠家、購(gòu)入時(shí)間、使用部門、保管責(zé)任人、圖片附件）。新增資產(chǎn)須在驗(yàn)收時(shí)由使用部門填寫完整信息并上傳圖片，財(cái)務(wù)部門審核通過后方可入賬；存量資產(chǎn)信息補(bǔ)錄工作于2026年6月底前完成，由資產(chǎn)管理部門牽頭，各使用部門配合，逐臺(tái)核查并完善缺失信息（如機(jī)器設(shè)備出廠編號(hào)可通過原始合同或設(shè)備銘牌補(bǔ)錄，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)信息可查閱權(quán)屬證書）。（三）針對(duì)管理責(zé)任不明確問題，修訂《固定資產(chǎn)管理辦法》，明確“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則。每臺(tái)（件）資產(chǎn)須在系統(tǒng)中指定唯一保管責(zé)任人（使用部門負(fù)責(zé)人或具體使用人），公共區(qū)域資產(chǎn)由所在部門負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人；資產(chǎn)調(diào)撥須通過系統(tǒng)提交《調(diào)撥申請(qǐng)》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審批后，調(diào)出、調(diào)入部門同步更新保管責(zé)任人信息，2026年4月20日前完成生產(chǎn)車間調(diào)撥至研發(fā)中心的3臺(tái)檢測(cè)設(shè)備的系統(tǒng)信息變更；分支機(jī)構(gòu)B的倉(cāng)庫(kù)貨架于2026年4月10日前重新指定保管責(zé)任人（由當(dāng)前倉(cāng)庫(kù)管理員擔(dān)任）。（四）針對(duì)維護(hù)缺失問題，制定《年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃》，按資產(chǎn)類別明確維護(hù)周期（機(jī)器設(shè)備每6個(gè)月1次深度保養(yǎng)，辦公家具每年1次專項(xiàng)檢修，電子設(shè)備每季度1次清潔維護(hù)）。維護(hù)計(jì)劃由使用部門于每年1月底前提交資產(chǎn)管理部門，納入部門月度考核；2026年4月啟動(dòng)歷史問題資產(chǎn)維修：生產(chǎn)部2臺(tái)數(shù)控機(jī)床于4月20日前完成深度保養(yǎng)，行政部6把辦公椅于4月30日前完成維修或更換，分支機(jī)構(gòu)C的2臺(tái)空調(diào)于4月15日前清洗濾網(wǎng)并測(cè)試制冷效果。（五）針對(duì)系統(tǒng)功能未充分利用問題，由IT部門配置系統(tǒng)提醒功能責(zé)任人（資產(chǎn)管理部1名專員），“年度盤點(diǎn)提醒”“維修保養(yǎng)提醒”于事件發(fā)生前30日自動(dòng)推送至責(zé)任人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人；“閑置資產(chǎn)調(diào)劑”模塊要求各部門每月5日前上報(bào)閑置資產(chǎn)（閑置超過3個(gè)月），資產(chǎn)管理部門通過系統(tǒng)發(fā)布調(diào)劑信息，2026年4月起每月通報(bào)調(diào)劑情況；資產(chǎn)圖片補(bǔ)錄工作與存量信息補(bǔ)錄同步完成（20