PAGE收付款流程及制度規(guī)范一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收付款流程，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)涉及的所有收付款業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售收款、采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷、資金往來(lái)等。3.基本原則合法性原則：收付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。準(zhǔn)確性原則：確保收付款信息的準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失。及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免逾期付款或收款帶來(lái)的不利影響。安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。二、收款流程1.銷售收款訂單確認(rèn)：銷售部門(mén)在與客戶簽訂銷售合同或訂單后，應(yīng)及時(shí)將訂單信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，包括客戶名稱、聯(lián)系方式、產(chǎn)品或服務(wù)明細(xì)、價(jià)格、數(shù)量、交貨期等。發(fā)貨通知：銷售部門(mén)在發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供發(fā)貨憑證，如發(fā)貨單、物流運(yùn)單等，注明發(fā)貨日期、貨物名稱、數(shù)量等信息。發(fā)票開(kāi)具：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷售合同或訂單、發(fā)貨憑證等資料，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同或訂單一致，包括貨物或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票聯(lián)交付給客戶，并留存記賬聯(lián)和抵扣聯(lián)等相關(guān)憑證。收款跟進(jìn)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期跟蹤客戶的付款情況，及時(shí)與銷售部門(mén)溝通協(xié)調(diào)。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)發(fā)送催款通知，明確告知客戶付款期限和逾期后果。銷售部門(mén)應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行催款工作，及時(shí)反饋客戶的付款意向和付款計(jì)劃。收款確認(rèn)：客戶付款到賬后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額與銷售合同或訂單金額是否一致。確認(rèn)無(wú)誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行收款確認(rèn)，并更新客戶應(yīng)收賬款余額。同時(shí)，將收款憑證（如銀行回單、收款收據(jù)等）進(jìn)行整理歸檔，作為記賬依據(jù)。2.其他收款款項(xiàng)來(lái)源確認(rèn)：對(duì)于除銷售收款以外的其他收款業(yè)務(wù)，如租金收入、利息收入、違約金收入等，相關(guān)部門(mén)應(yīng)在收到款項(xiàng)前，向財(cái)務(wù)部門(mén)提供款項(xiàng)來(lái)源的詳細(xì)信息，包括收款事項(xiàng)、收款依據(jù)、金額等。收款辦理：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)款項(xiàng)來(lái)源信息，辦理收款手續(xù)。如通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式收款，應(yīng)及時(shí)與銀行核對(duì)收款信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確到賬。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行收取，并開(kāi)具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、收款金額、收款事由、交款人等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。收款記錄與核算：收款到賬后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行收款記錄和核算。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄收款日期、收款金額、收款來(lái)源等信息，并及時(shí)更新相關(guān)會(huì)計(jì)科目余額。同時(shí)，將收款憑證進(jìn)行整理歸檔，作為記賬依據(jù)。三、付款流程1.采購(gòu)付款采購(gòu)申請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等信息。采購(gòu)申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給采購(gòu)部門(mén)。采購(gòu)訂單下達(dá)：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單，選擇合格的供應(yīng)商，與其簽訂采購(gòu)合同或訂單。采購(gòu)合同或訂單應(yīng)明確采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等條款。采購(gòu)合同或訂單簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同或訂單副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。到貨驗(yàn)收：采購(gòu)物品或服務(wù)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)驗(yàn)收單，注明驗(yàn)收日期、驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收結(jié)果等信息。驗(yàn)收單應(yīng)經(jīng)驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。付款申請(qǐng)：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同或訂單、驗(yàn)收單等資料，審核付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)應(yīng)注明付款金額、付款日期、付款方式、收款單位等信息。付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。付款審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和相關(guān)規(guī)定，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在付款申請(qǐng)上簽字確認(rèn)。付款辦理：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)付款審批結(jié)果，辦理付款手續(xù)。如通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，應(yīng)填寫(xiě)付款憑證，注明付款金額、收款單位名稱、銀行賬號(hào)、付款事由等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。付款憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，提交給銀行辦理付款業(yè)務(wù)。對(duì)于現(xiàn)金付款，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行支付，并要求收款方出具收款收據(jù)。付款后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額，并將付款憑證進(jìn)行整理歸檔，作為記賬依據(jù)。2.費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用發(fā)生：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的報(bào)銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車(chē)票、機(jī)票等。報(bào)銷憑證應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生日期、費(fèi)用內(nèi)容、金額、收款單位等信息，并加蓋收款單位公章或財(cái)務(wù)專用章。報(bào)銷申請(qǐng)：?jiǎn)T工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門(mén)、報(bào)銷人姓名、費(fèi)用明細(xì)、報(bào)銷金額等信息。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、真實(shí)性、完整性，以及費(fèi)用支出是否符合公司相關(guān)規(guī)定和預(yù)算。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，說(shuō)明原因并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。報(bào)銷審批：財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，費(fèi)用報(bào)銷單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司費(fèi)用管理制度和實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。報(bào)銷支付：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷審批結(jié)果，辦理報(bào)銷支付手續(xù)。如通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，應(yīng)填寫(xiě)付款憑證，注明付款金額、收款單位名稱、銀行賬號(hào)、付款事由等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。付款憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，提交給銀行辦理付款業(yè)務(wù)。對(duì)于現(xiàn)金支付，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行支付，并要求報(bào)銷人簽字確認(rèn)。報(bào)銷支付后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新員工個(gè)人費(fèi)用臺(tái)賬，并將報(bào)銷憑證和付款憑證進(jìn)行整理歸檔，作為記賬依據(jù)。3.其他付款付款事由說(shuō)明：對(duì)于除采購(gòu)付款和費(fèi)用報(bào)銷以外的其他付款業(yè)務(wù)，如支付借款、歸還欠款、繳納稅費(fèi)等，相關(guān)部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供詳細(xì)的付款事由說(shuō)明，包括付款事項(xiàng)、付款依據(jù)、金額等信息。付款申請(qǐng)與審批：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)付款事由說(shuō)明，審核付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)應(yīng)注明付款金額、付款日期、付款方式、收款單位等信息。付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和相關(guān)規(guī)定，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在付款申請(qǐng)上簽字確認(rèn)。付款辦理：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)付款審批結(jié)果，辦理付款手續(xù)。付款辦理流程與采購(gòu)付款和費(fèi)用報(bào)銷類似，按照銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。付款后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新相關(guān)會(huì)計(jì)科目余額，并將付款憑證進(jìn)行整理歸檔，作為記賬依據(jù)。四、票據(jù)管理1.發(fā)票管理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)：財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)工作。領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，填寫(xiě)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，提供相關(guān)證件和資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，領(lǐng)取發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具：發(fā)票開(kāi)具人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開(kāi)發(fā)票。開(kāi)具發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票聯(lián)交付給客戶，并留存記賬聯(lián)和抵扣聯(lián)等相關(guān)憑證。發(fā)票保管：發(fā)票保管人員應(yīng)妥善保管發(fā)票，確保發(fā)票的安全。發(fā)票應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或文件柜中，按照發(fā)票號(hào)碼順序進(jìn)行存放，便于查找和核對(duì)。定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)票核銷：發(fā)票使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)發(fā)票核銷申請(qǐng)表，注明發(fā)票起止號(hào)碼、開(kāi)具金額、已使用份數(shù)等信息。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，辦理發(fā)票核銷手續(xù)。2.收據(jù)管理收據(jù)領(lǐng)購(gòu)：財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)工作。領(lǐng)購(gòu)收據(jù)時(shí)，應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)的要求，填寫(xiě)收據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，提供相關(guān)證件和資料，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)后，領(lǐng)取收據(jù)。收據(jù)開(kāi)具：收據(jù)開(kāi)具人員應(yīng)嚴(yán)格按照收據(jù)管理規(guī)定開(kāi)具收據(jù)。收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開(kāi)收據(jù)。開(kāi)具收據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將收據(jù)聯(lián)交付給收款人，并留存記賬聯(lián)等相關(guān)憑證。收據(jù)保管：收據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管收據(jù)，確保收據(jù)的安全。收據(jù)應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或文件柜中，按照收據(jù)號(hào)碼順序進(jìn)行存放，便于查找和核對(duì)。定期對(duì)收據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。收據(jù)核銷：收據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)收據(jù)核銷申請(qǐng)表，注明收據(jù)起止號(hào)碼、開(kāi)具金額、已使用份數(shù)等信息。經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)后，辦理收據(jù)核銷手續(xù)。五、印章管理1.印章種類公司財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。2.印章使用范圍財(cái)務(wù)專用章：用于公司財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書(shū)、銀行開(kāi)戶及銷戶、貸款卡年檢等業(yè)務(wù)。法人章：用于公司重大財(cái)務(wù)決策、合同簽訂、授權(quán)委托書(shū)等文件的簽署。發(fā)票專用章：用于公司開(kāi)具發(fā)票時(shí)在發(fā)票上加蓋。3.印章保管財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專人保管。法人章由公司法定代表人或其授權(quán)人保管。發(fā)票專用章由發(fā)票開(kāi)具人員保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章的安全。印章應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或文件柜中，不得隨意放置。4.印章使用審批任何部門(mén)或個(gè)人使用財(cái)務(wù)印章，均需填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用日期、使用部門(mén)、使用事項(xiàng)、使用金額、使用人等信息。印章使用申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)印章使用規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)印章使用申請(qǐng)表進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，在印章使用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。5.印章使用登記印章保管人員應(yīng)建立印章使用登記簿，對(duì)印章的使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記。登記內(nèi)容包括印章使用日期、使用部門(mén)、使用事項(xiàng)、使用金額、使用人、審批人等信息。印章使用登記簿應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和歸檔，以備查閱。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)收付款流程及制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括收付款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性，票據(jù)管理和印章管理的規(guī)范性等。通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)自查財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收付款流程是否符合制度規(guī)定，各項(xiàng)手續(xù)是否齊全，財(cái)務(wù)記錄是否準(zhǔn)確完整等。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并將自查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。3.外部監(jiān)督接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門(mén)等外部監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查。積極配合外部監(jiān)管部門(mén)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，對(duì)于監(jiān)管部門(mén)提出的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。七、責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定對(duì)于在收付款業(yè)務(wù)中違反本制度規(guī)定的行為，如虛