PAGE監(jiān)督會(huì)商制度流程規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督會(huì)商工作流程，提高監(jiān)督效能，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、高效運(yùn)行，維護(hù)公司利益，特制定本制度流程規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工在涉及公司重大決策、重要業(yè)務(wù)活動(dòng)、關(guān)鍵崗位履職等方面的監(jiān)督會(huì)商工作。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度開(kāi)展監(jiān)督會(huì)商工作。2.客觀公正原則：以事實(shí)為依據(jù)，客觀、公正地進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，確保監(jiān)督結(jié)果真實(shí)可靠。3.協(xié)同高效原則：各監(jiān)督主體之間加強(qiáng)協(xié)作配合，形成監(jiān)督合力，提高監(jiān)督工作效率。4.預(yù)防為主原則：注重事前、事中監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然。二、監(jiān)督主體與職責(zé)（一）監(jiān)督主體1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)：承擔(dān)公司風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。3.紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)：履行黨內(nèi)監(jiān)督和行政監(jiān)察職能，對(duì)黨員干部和員工遵守黨紀(jì)政紀(jì)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。4.其他相關(guān)職能部門(mén)：根據(jù)各自職責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的特定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。（二）職責(zé)分工1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)制定年度審計(jì)計(jì)劃，組織實(shí)施各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。定期向公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，反映公司經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)工作，及時(shí)預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。參與重大決策和業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，開(kāi)展黨紀(jì)政紀(jì)教育，提高員工廉潔自律意識(shí)。受理對(duì)黨員干部和員工違紀(jì)違規(guī)行為的舉報(bào)，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問(wèn)題。對(duì)公司重大決策和重要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行廉政監(jiān)督，確保廉潔從業(yè)。4.其他相關(guān)職能部門(mén)按照職責(zé)分工，對(duì)本部門(mén)及下屬單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。配合內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)開(kāi)展相關(guān)監(jiān)督工作，提供必要的信息和資料。三、監(jiān)督會(huì)商內(nèi)容（一）重大決策監(jiān)督1.對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、融資方案、重大項(xiàng)目建設(shè)等重大事項(xiàng)進(jìn)行合法性、合規(guī)性審查。2.評(píng)估決策程序是否符合規(guī)定，是否充分考慮了各種因素和風(fēng)險(xiǎn)，決策結(jié)果是否符合公司利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。（二）重要業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督1.涉及市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)管理、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督。2.檢查業(yè)務(wù)活動(dòng)是否遵循相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和操作流程，是否存在違規(guī)操作、利益輸送、商業(yè)賄賂等問(wèn)題。（三）關(guān)鍵崗位履職監(jiān)督1.對(duì)公司關(guān)鍵崗位人員，如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)專(zhuān)員等的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。2.審查其是否履行崗位職責(zé)，是否存在濫用職權(quán)、玩忽職守、失職瀆職等行為。（四）其他監(jiān)督事項(xiàng)1.公司內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況監(jiān)督，包括考勤制度、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度、保密制度等。2.對(duì)公司資產(chǎn)安全、信息安全等方面的監(jiān)督，確保公司資產(chǎn)完整、信息不泄露。四、監(jiān)督會(huì)商流程（一）監(jiān)督計(jì)劃制定1.各監(jiān)督主體根據(jù)公司年度工作計(jì)劃、業(yè)務(wù)重點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定本部門(mén)的年度監(jiān)督計(jì)劃。2.年度監(jiān)督計(jì)劃應(yīng)明確監(jiān)督事項(xiàng)、監(jiān)督方式、時(shí)間安排等內(nèi)容，并報(bào)公司管理層審核批準(zhǔn)。（二）監(jiān)督實(shí)施1.資料收集監(jiān)督主體根據(jù)監(jiān)督事項(xiàng)，收集相關(guān)資料，包括文件、合同、報(bào)表、數(shù)據(jù)等?？梢酝ㄟ^(guò)查閱檔案、實(shí)地查看、問(wèn)卷調(diào)查、訪談等方式獲取資料。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)于需要現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的監(jiān)督事項(xiàng)，監(jiān)督主體組織人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)制定檢查方案，明確檢查人員分工、檢查內(nèi)容和方法等。3.數(shù)據(jù)分析運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對(duì)收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析，挖掘潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)分析結(jié)果應(yīng)作為監(jiān)督評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。（三）會(huì)商準(zhǔn)備1.監(jiān)督主體在完成監(jiān)督實(shí)施工作后，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行梳理和總結(jié)，形成初步的監(jiān)督報(bào)告。2.根據(jù)監(jiān)督事項(xiàng)的性質(zhì)和涉及范圍，確定參與會(huì)商的部門(mén)和人員。3.通知參與會(huì)商的人員提前了解監(jiān)督情況，準(zhǔn)備相關(guān)資料和意見(jiàn)。（四）會(huì)商會(huì)議1.會(huì)議組織由牽頭監(jiān)督主體負(fù)責(zé)組織會(huì)商會(huì)議，確定會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、議程等。會(huì)議應(yīng)提前通知參會(huì)人員，確保其按時(shí)參加。2.情況匯報(bào)監(jiān)督主體在會(huì)上匯報(bào)監(jiān)督工作開(kāi)展情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及初步結(jié)論。匯報(bào)應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、清晰，提供充分的證據(jù)和數(shù)據(jù)支持。3.討論交流參會(huì)人員圍繞監(jiān)督事項(xiàng)進(jìn)行深入討論，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出整改建議和防范措施。各部門(mén)應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn)，加強(qiáng)溝通協(xié)作，形成共識(shí)。4.形成決議根據(jù)討論結(jié)果，形成會(huì)商決議，明確整改責(zé)任部門(mén)、整改期限、整改要求等。會(huì)商決議應(yīng)經(jīng)參會(huì)人員充分討論并簽字確認(rèn)。（五）整改落實(shí)1.整改方案制定整改責(zé)任部門(mén)根據(jù)會(huì)商決議，制定詳細(xì)的整改方案，明確整改目標(biāo)、措施、步驟和責(zé)任人。整改方案應(yīng)報(bào)公司管理層審核批準(zhǔn)。2.整改實(shí)施整改責(zé)任部門(mén)按照整改方案組織實(shí)施整改工作，確保整改措施落實(shí)到位。在整改過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)整改進(jìn)展情況。3.整改跟蹤監(jiān)督主體對(duì)整改責(zé)任部門(mén)的整改工作進(jìn)行跟蹤檢查，定期了解整改情況。對(duì)整改不力的部門(mén)，應(yīng)及時(shí)督促其加快整改進(jìn)度，確保整改任務(wù)按時(shí)完成。（六）結(jié)果反饋1.整改責(zé)任部門(mén)在整改完成后，向公司管理層提交整改報(bào)告，匯報(bào)整改情況和整改結(jié)果。2.監(jiān)督主體對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，核實(shí)整改結(jié)果，并向公司管理層提交監(jiān)督復(fù)查報(bào)告。3.公司管理層根據(jù)監(jiān)督復(fù)查報(bào)告，對(duì)監(jiān)督會(huì)商工作進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，將結(jié)果反饋給各相關(guān)部門(mén)。五、監(jiān)督會(huì)商記錄與檔案管理（一）記錄要求1.對(duì)監(jiān)督會(huì)商工作的全過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括監(jiān)督計(jì)劃、監(jiān)督實(shí)施過(guò)程、會(huì)商會(huì)議記錄、整改方案及整改情況等。2.記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠反映監(jiān)督會(huì)商工作的全貌。3.記錄方式可以采用紙質(zhì)記錄或電子記錄，電子記錄應(yīng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。（二）檔案管理1.建立監(jiān)督會(huì)商檔案管理制度，對(duì)監(jiān)督會(huì)商工作中形成的各類(lèi)文件、資料進(jìn)行分類(lèi)整理、歸檔保存。2.監(jiān)督會(huì)商檔案應(yīng)包括監(jiān)督計(jì)劃、監(jiān)督報(bào)告、會(huì)商決議、整改方案、整改報(bào)告等相關(guān)材料。3.檔案保管期限應(yīng)根據(jù)公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。六、監(jiān)督會(huì)商工作的考核與問(wèn)責(zé)（一）考核機(jī)制1.建立監(jiān)督會(huì)商工作考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)各監(jiān)督主體的工作質(zhì)量、工作效率、整改落實(shí)情況等進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括監(jiān)督計(jì)劃完成率、問(wèn)題發(fā)現(xiàn)數(shù)量、問(wèn)題整改率、監(jiān)督報(bào)告質(zhì)量等。3.考核結(jié)果與各監(jiān)督主體的績(jī)效掛鉤，作為部門(mén)和個(gè)人績(jī)效考核的重要依據(jù)。（二）問(wèn)責(zé)制度1.對(duì)在監(jiān)督會(huì)商工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)。2.問(wèn)責(zé)對(duì)象包括直接責(zé)任人員、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)等。3.問(wèn)責(zé)方式包括批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。七、附則（一）解釋