PAGE規(guī)范材料領(lǐng)用收發(fā)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司材料領(lǐng)用收發(fā)管理，規(guī)范材料領(lǐng)用收發(fā)流程，確保材料的合理使用與安全存儲(chǔ)，提高公司運(yùn)營(yíng)效率，降低成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)、各項(xiàng)目組在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、研發(fā)等活動(dòng)中涉及的各類材料的領(lǐng)用與收發(fā)管理。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：材料領(lǐng)用收發(fā)信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保賬物相符。2.及時(shí)性原則：材料領(lǐng)用收發(fā)業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)辦理，避免影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。3.安全性原則：確保材料在領(lǐng)用、收發(fā)及存儲(chǔ)過(guò)程中的安全，防止丟失、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.節(jié)約性原則：鼓勵(lì)合理使用材料，避免浪費(fèi)，降低成本。二、材料分類與編碼（一）材料分類1.原材料：指構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的各種基本原料，如鋼材、木材、塑料顆粒等。2.輔助材料：有助于產(chǎn)品形成，但不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的材料，如潤(rùn)滑油、油漆、膠水等。3.周轉(zhuǎn)材料：多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如模具、夾具、周轉(zhuǎn)箱等。4.低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值較低、使用期限較短的勞動(dòng)資料，如工具、量具、辦公用品等。5.辦公用品：用于辦公活動(dòng)的各類物品，如紙張、筆、文件夾等。（二）材料編碼1.公司采用統(tǒng)一的材料編碼體系，對(duì)各類材料進(jìn)行唯一標(biāo)識(shí)。編碼應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，便于記憶和識(shí)別。2.材料編碼由[X]位數(shù)字組成，其中前[X]位表示材料類別，中間[X]位表示材料規(guī)格型號(hào)，后[X]位表示流水號(hào)。3.材料編碼的維護(hù)與更新由[負(fù)責(zé)部門(mén)]負(fù)責(zé)，確保編碼的準(zhǔn)確性和一致性。當(dāng)材料的類別、規(guī)格型號(hào)等發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整編碼。三、材料領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.各部門(mén)、各項(xiàng)目組根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《材料領(lǐng)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明領(lǐng)用材料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.《材料領(lǐng)用申請(qǐng)表》應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審批，確保領(lǐng)用申請(qǐng)的合理性和必要性。3.對(duì)于緊急領(lǐng)用的材料，可通過(guò)電話、郵件等方式向相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦書(shū)面申請(qǐng)手續(xù)。（二）審批流程1.一般材料領(lǐng)用申請(qǐng)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，交倉(cāng)庫(kù)管理員辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.貴重材料、大批量材料領(lǐng)用申請(qǐng)，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等多級(jí)審批。審批通過(guò)后，倉(cāng)庫(kù)管理員方可辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.對(duì)于涉及預(yù)算控制的材料領(lǐng)用，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算情況進(jìn)行審核，確保領(lǐng)用金額在預(yù)算范圍內(nèi)。如超出預(yù)算，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特批。（三）領(lǐng)用方式1.現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用：領(lǐng)用人員憑審批后的《材料領(lǐng)用申請(qǐng)表》到倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)取材料。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)表內(nèi)容，核對(duì)材料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并當(dāng)面點(diǎn)交。2.配送領(lǐng)用：對(duì)于用量較大、領(lǐng)用頻繁的材料，可由倉(cāng)庫(kù)管理員定期配送至領(lǐng)用部門(mén)或項(xiàng)目組。領(lǐng)用部門(mén)或項(xiàng)目組應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)接收，并在配送清單上簽字確認(rèn)。（四）領(lǐng)用記錄1.倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)建立《材料領(lǐng)用臺(tái)賬》，詳細(xì)記錄材料的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人員、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。2.《材料領(lǐng)用臺(tái)賬》應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)的賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。同時(shí)，應(yīng)定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬物相符。四、材料收發(fā)管理（一）入庫(kù)管理1.采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)的材料到貨后，應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理員進(jìn)行驗(yàn)收。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同、送貨清單等，核對(duì)材料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等信息。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的材料，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)《材料入庫(kù)單》，注明材料的入庫(kù)日期、供應(yīng)商名稱、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息?！恫牧先霂?kù)單》應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)管理員、采購(gòu)人員、驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的材料，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。如需要退貨，應(yīng)辦理退貨手續(xù)；如需要換貨，應(yīng)跟蹤換貨情況。（二）出庫(kù)管理1.倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)審批后的《材料領(lǐng)用申請(qǐng)表》或其他出庫(kù)憑證，辦理材料出庫(kù)手續(xù)。出庫(kù)時(shí)，應(yīng)遵循“先進(jìn)先出”的原則，確保材料的質(zhì)量和有效期。2.倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在《材料出庫(kù)單》上注明出庫(kù)日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人員、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并簽字確認(rèn)?！恫牧铣鰩?kù)單》應(yīng)一式多聯(lián)，分別交領(lǐng)用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)留存等。3.對(duì)于已辦理出庫(kù)手續(xù)的材料，如因特殊原因需要退回倉(cāng)庫(kù)，領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《材料退回申請(qǐng)表》，經(jīng)審批后，倉(cāng)庫(kù)管理員方可辦理入庫(kù)手續(xù)。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，確保賬物相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每半年進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。2.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括整理賬目、核對(duì)庫(kù)存數(shù)量、清理倉(cāng)庫(kù)等。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)庫(kù)存材料，如實(shí)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)編制《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析等。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的材料，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。五、材料存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)環(huán)境1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)材料的特性，提供適宜的存儲(chǔ)環(huán)境，確保材料的質(zhì)量不受影響。例如，對(duì)于易受潮的材料，應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的倉(cāng)庫(kù)；對(duì)于易燃易爆的材料，應(yīng)存放在專門(mén)的危險(xiǎn)品倉(cāng)庫(kù)，并采取相應(yīng)的安全措施。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備必要的存儲(chǔ)設(shè)備，如貨架、貨柜、托盤(pán)、溫濕度計(jì)等，以滿足材料存儲(chǔ)的要求。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)存儲(chǔ)設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。（二）存儲(chǔ)標(biāo)識(shí)1.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明材料的類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、批次、入庫(kù)日期等信息。標(biāo)識(shí)牌應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、不易褪色，以便于識(shí)別和管理。2.對(duì)于特殊材料，如危險(xiǎn)品、貴重材料等，應(yīng)設(shè)置專門(mén)的標(biāo)識(shí)，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。（三）庫(kù)存限額1.公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，制定各類材料的庫(kù)存限額標(biāo)準(zhǔn)。倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)嚴(yán)格控制材料庫(kù)存數(shù)量，不得超過(guò)庫(kù)存限額。2.對(duì)于庫(kù)存積壓的材料，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門(mén)反饋，以便采取措施進(jìn)行處理，如促銷、退貨、報(bào)廢等。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)材料領(lǐng)用收發(fā)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查材料領(lǐng)用收發(fā)流程是否規(guī)范、手續(xù)是否齊全、賬目是否清晰等。2.審計(jì)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。對(duì)于違反制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（二）定期檢查1.公司物資管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行檢查，包括庫(kù)存數(shù)量、存儲(chǔ)環(huán)境、標(biāo)識(shí)情況等。檢查結(jié)果應(yīng)記錄在案，并及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，如庫(kù)存賬實(shí)不符、存儲(chǔ)環(huán)境不符合要求等，物資管理部門(mén)應(yīng)責(zé)令倉(cāng)庫(kù)管理員限期整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反材料領(lǐng)用收發(fā)制度的行為，如未經(jīng)審批領(lǐng)用材料、虛報(bào)領(lǐng)用數(shù)量、擅自更改材料用途等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七、附