關(guān)于公司治理的自查報(bào)告及整改措施為全面落實(shí)《公司法》《上市公司治理準(zhǔn)則》及監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)要求，公司于2023年9月至11月開(kāi)展了覆蓋股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層及內(nèi)部控制全流程的專項(xiàng)治理自查工作。自查范圍包括2022年度以來(lái)"三會(huì)一層"運(yùn)作、關(guān)聯(lián)交易管理、信息披露合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性等12項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容，通過(guò)資料查閱（調(diào)閱會(huì)議記錄、審批單據(jù)等文件876份）、關(guān)鍵崗位訪談（涉及董秘辦、財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部等15個(gè)部門(mén)42人次）、現(xiàn)場(chǎng)檢查（抽查子公司3家，覆蓋采購(gòu)、銷售、資金管理等6個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)）及系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對(duì)（提取OA審批流、財(cái)務(wù)系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置等數(shù)據(jù)2.3萬(wàn)條）等方式，全面梳理治理漏洞。經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)以下主要問(wèn)題：一是股東大會(huì)運(yùn)作規(guī)范性不足。2023年第二次臨時(shí)股東大會(huì)通知時(shí)間僅提前13天（公司章程規(guī)定需提前15天），導(dǎo)致2名中小股東因未及時(shí)獲知會(huì)議信息未能參會(huì)；2022年度股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票通道開(kāi)放時(shí)間與現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議時(shí)間存在1小時(shí)間隔，部分線上股東投票數(shù)據(jù)未完整同步至表決系統(tǒng)。二是董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)職能未充分發(fā)揮。戰(zhàn)略委員會(huì)2023年共召開(kāi)3次會(huì)議，其中2次僅討論常規(guī)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，未對(duì)新能源業(yè)務(wù)拓展等重大戰(zhàn)略議題進(jìn)行深度論證；審計(jì)委員會(huì)對(duì)2023年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告審核時(shí)，未要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所就存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)補(bǔ)充專項(xiàng)說(shuō)明，審核記錄僅體現(xiàn)"無(wú)異議"結(jié)論，缺乏具體分析過(guò)程。三是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督有效性待提升。2022年至今，監(jiān)事會(huì)未針對(duì)管理層薪酬與公司業(yè)績(jī)關(guān)聯(lián)性開(kāi)展專項(xiàng)評(píng)估，對(duì)高管履職情況的監(jiān)督僅依賴定期會(huì)議聽(tīng)取匯報(bào)，未建立日常履職跟蹤機(jī)制；2023年10月對(duì)銷售費(fèi)用異常增長(zhǎng)（同比上升42%）事項(xiàng)的監(jiān)督中，僅要求財(cái)務(wù)部提交書(shū)面說(shuō)明，未進(jìn)行實(shí)地走訪核查。四是內(nèi)部控制存在執(zhí)行偏差。財(cái)務(wù)審批流程中，2023年110月共發(fā)現(xiàn)12筆費(fèi)用報(bào)銷存在跨級(jí)審批（如部門(mén)負(fù)責(zé)人直接審批超其權(quán)限的5萬(wàn)元以上支出），涉及金額187萬(wàn)元；信息系統(tǒng)權(quán)限管理方面，3名已離職員工的ERP系統(tǒng)權(quán)限未及時(shí)注銷，其中1人離職后2個(gè)月仍可登錄查看客戶信息。五是關(guān)聯(lián)交易管理需強(qiáng)化。2023年3筆與參股公司A的設(shè)備采購(gòu)交易（合計(jì)金額280萬(wàn)元）未按《關(guān)聯(lián)交易管理制度》要求提交董事會(huì)審議，僅由總經(jīng)理審批；關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)臺(tái)賬記錄不完整，2023年5月向關(guān)聯(lián)方B支付的50萬(wàn)元預(yù)付款未在臺(tái)賬中登記，導(dǎo)致季度關(guān)聯(lián)交易匯總數(shù)據(jù)與實(shí)際發(fā)生額差異15%。六是信息披露合規(guī)性需加強(qiáng)。2023年8月子公司C發(fā)生安全生產(chǎn)事故（未造成人員傷亡），因現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人未及時(shí)上報(bào)，公司遲于事件發(fā)生后第4日才進(jìn)行信息披露（規(guī)定時(shí)限為2個(gè)交易日內(nèi)）；2022年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，員工培訓(xùn)投入金額僅披露總數(shù)（120萬(wàn)元），未按管理層、技術(shù)崗、操作崗分類說(shuō)明，披露內(nèi)容不夠細(xì)化。針對(duì)上述問(wèn)題，公司制定了具體整改措施并明確責(zé)任分工：一是規(guī)范股東大會(huì)運(yùn)作。修訂《股東大會(huì)議事規(guī)則》，將通知時(shí)間嚴(yán)格調(diào)整為會(huì)議召開(kāi)前15個(gè)自然日（含會(huì)議當(dāng)日），增加短信、郵件雙重通知機(jī)制；升級(jí)網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)，確保線上投票通道與現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議同步開(kāi)啟，同步開(kāi)發(fā)投票數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)校驗(yàn)功能，2024年6月底前完成系統(tǒng)測(cè)試。責(zé)任部門(mén)：董事會(huì)辦公室，責(zé)任人：董事會(huì)秘書(shū)。二是強(qiáng)化專業(yè)委員會(huì)職能。修訂《戰(zhàn)略委員會(huì)工作細(xì)則》，明確年度需審議的重大戰(zhàn)略議題清單（包括新業(yè)務(wù)拓展、重大投資等），要求每次會(huì)議形成包含具體論證過(guò)程的會(huì)議記錄；審計(jì)委員會(huì)增設(shè)"重大會(huì)計(jì)估計(jì)專項(xiàng)審核"流程，2024年起在定期報(bào)告審核中，對(duì)存貨跌價(jià)、商譽(yù)減值等關(guān)鍵會(huì)計(jì)估計(jì)事項(xiàng)要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所提交專項(xiàng)說(shuō)明，審核記錄需體現(xiàn)對(duì)說(shuō)明的復(fù)核意見(jiàn)。責(zé)任部門(mén)：董事會(huì)辦公室，責(zé)任人：戰(zhàn)略委員會(huì)主任、審計(jì)委員會(huì)主任。三是提升監(jiān)事會(huì)監(jiān)督效能。制定《監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作指引》，明確對(duì)高管履職監(jiān)督的具體維度（包括戰(zhàn)略執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理等），每季度收集高管履職臺(tái)賬并進(jìn)行分析；針對(duì)費(fèi)用異常增長(zhǎng)等事項(xiàng)，要求監(jiān)事會(huì)可聯(lián)合內(nèi)審部開(kāi)展實(shí)地核查，2024年1月起執(zhí)行。責(zé)任部門(mén)：監(jiān)事會(huì)辦公室，責(zé)任人：監(jiān)事會(huì)主席。四是完善內(nèi)部控制執(zhí)行。修訂《財(cái)務(wù)審批管理辦法》，在OA系統(tǒng)中設(shè)置審批權(quán)限預(yù)警功能（超權(quán)限申請(qǐng)自動(dòng)退回），2023年12月底前完成系統(tǒng)改造；建立離職員工權(quán)限注銷臺(tái)賬，由IT部門(mén)與人力資源部每月核對(duì)離職人員信息，權(quán)限注銷需在離職手續(xù)辦理完成后24小時(shí)內(nèi)完成，2023年12月起實(shí)施。責(zé)任部門(mén)：財(cái)務(wù)部、IT部，責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)、IT總監(jiān)。五是加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理。對(duì)2022年以來(lái)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行全面回溯檢查，補(bǔ)充完善3筆未審議交易的董事會(huì)追認(rèn)程序（已于2023年11月25日召開(kāi)董事會(huì)審議通過(guò)）；修訂《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，增加關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)"當(dāng)日登記、隔日復(fù)核"要求，由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)臺(tái)賬管理，內(nèi)審部每季度抽查臺(tái)賬記錄準(zhǔn)確性。責(zé)任部門(mén)：財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部，責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)審部負(fù)責(zé)人。六是優(yōu)化信息披露質(zhì)量。建立"重大事項(xiàng)快速上報(bào)機(jī)制"，在各業(yè)務(wù)單元設(shè)置信息披露聯(lián)絡(luò)人（共12名），要求事項(xiàng)發(fā)生后2小時(shí)內(nèi)通過(guò)專用渠道上報(bào)董秘辦，2023年12月完成聯(lián)絡(luò)人培訓(xùn)；修訂《信息披露事務(wù)管理制度》，明確社會(huì)責(zé)任報(bào)告中需按員工類別細(xì)化披露培訓(xùn)投入、職業(yè)發(fā)展等數(shù)據(jù)，2024年度報(bào)告起執(zhí)行。責(zé)任部門(mén)：董事會(huì)辦公室，責(zé)任人：證券事務(wù)代表。截至2023年12月20日，已完成《股東大會(huì)議事規(guī)則》《關(guān)聯(lián)交易管理制度》等6項(xiàng)制度修訂，完成離職員工權(quán)限清理（注銷超期權(quán)限4個(gè)），補(bǔ)充關(guān)聯(lián)交易臺(tái)賬登記（補(bǔ)登50萬(wàn)元預(yù)付款信息），開(kāi)展信息披露聯(lián)絡(luò)人培訓(xùn)（覆蓋12名聯(lián)絡(luò)人