PAGE財(cái)務(wù)臨時(shí)管理制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)臨時(shí)工作流程，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司資金安全，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及財(cái)務(wù)臨時(shí)工作的所有部門(mén)和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保財(cái)務(wù)臨時(shí)工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、賬目清晰，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。3.及時(shí)性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)臨時(shí)工作按時(shí)完成，不影響公司整體財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)和決策。4.保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。二、財(cái)務(wù)臨時(shí)工作崗位及職責(zé)（一）臨時(shí)財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置根據(jù)公司財(cái)務(wù)臨時(shí)工作的實(shí)際需求，設(shè)置臨時(shí)會(huì)計(jì)、臨時(shí)出納等崗位。（二）崗位職責(zé)1.臨時(shí)會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)臨時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核算與賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。審核臨時(shí)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，確保報(bào)銷(xiāo)符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。負(fù)責(zé)與其他部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，解答財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)財(cái)務(wù)工作任務(wù)。2.臨時(shí)出納職責(zé)管理公司臨時(shí)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要財(cái)務(wù)票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)和賬務(wù)處理。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)出納工作任務(wù)。三、財(cái)務(wù)臨時(shí)工作流程規(guī)范（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1.報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票或收據(jù)。2.將報(bào)銷(xiāo)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況審核費(fèi)用的合理性和必要性。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。臨時(shí)會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷(xiāo)金額是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)。4.審核無(wú)誤后，臨時(shí)會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)，報(bào)銷(xiāo)單提交給出納。出納根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單支付款項(xiàng)，并在報(bào)銷(xiāo)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。5.報(bào)銷(xiāo)完成后，出納將報(bào)銷(xiāo)單定期整理歸檔，以便日后查詢(xún)和核對(duì)。（二）資金收付流程1.現(xiàn)金收付流程收款時(shí)，出納應(yīng)核對(duì)交款人身份和交款金額，開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。將現(xiàn)金存入公司指定銀行賬戶(hù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。付款時(shí)，出納應(yīng)根據(jù)經(jīng)過(guò)審批的付款申請(qǐng)單支付現(xiàn)金，支付后在付款申請(qǐng)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。2.銀行收付流程收到銀行收款通知后，出納應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額和來(lái)源，與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)款項(xiàng)性質(zhì)。根據(jù)收款情況登記銀行存款日記賬，并通知會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。支付款項(xiàng)時(shí)，出納應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單填寫(xiě)支票或辦理銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。在支票存根或轉(zhuǎn)賬記錄上加蓋“銀行付訖”章，并登記銀行存款日記賬。同時(shí)，將付款申請(qǐng)單及相關(guān)憑證交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程1.臨時(shí)會(huì)計(jì)根據(jù)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)業(yè)務(wù)信息，收集、整理各類(lèi)財(cái)務(wù)資料。2.按照財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求，對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)、匯總和計(jì)算。3.編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要財(cái)務(wù)報(bào)表，并確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、勾稽關(guān)系正確。4.對(duì)編制完成的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行初步審核，檢查數(shù)據(jù)是否完整、邏輯是否清晰。5.將審核后的財(cái)務(wù)報(bào)表提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終審核。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)，并報(bào)送公司管理層。四、財(cái)務(wù)臨時(shí)工作審批權(quán)限（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限1.日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等單項(xiàng)金額在[X]元以下的報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.單項(xiàng)金額在[X]元至[X]元之間的報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單項(xiàng)金額超過(guò)[X]元的報(bào)銷(xiāo)，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）資金支付審批權(quán)限1.日常零星現(xiàn)金支付，在[X]元以下的由出納根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單直接支付，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備案。2.現(xiàn)金支付金額在[X]元至[X]元之間的，由出納填寫(xiě)現(xiàn)金支付審批表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后支付。3.現(xiàn)金支付金額超過(guò)[X]元的，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，公司總經(jīng)理審批后支付。4.銀行轉(zhuǎn)賬支付金額在[X]元以下的，由出納根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備案。5.銀行轉(zhuǎn)賬支付金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后辦理轉(zhuǎn)賬。6.銀行轉(zhuǎn)賬支付金額超過(guò)[X]元的，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理審核后辦理轉(zhuǎn)賬。五、財(cái)務(wù)臨時(shí)工作檔案管理1.臨時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理要求，對(duì)財(cái)務(wù)臨時(shí)工作中產(chǎn)生的各類(lèi)文件、憑證、報(bào)表等資料進(jìn)行及時(shí)整理和歸檔。2.檔案應(yīng)分類(lèi)存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和查閱。3.財(cái)務(wù)臨時(shí)工作檔案的保管期限按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。一般會(huì)計(jì)憑證、賬簿等保管期限為[X]年，重要財(cái)務(wù)文件和資料應(yīng)長(zhǎng)期保存。4.檔案保管期滿(mǎn)后，需按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀前應(yīng)編制檔案銷(xiāo)毀清單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)銷(xiāo)，并在銷(xiāo)毀清單上簽字確認(rèn)。六、財(cái)務(wù)臨時(shí)工作監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)臨時(shí)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、工作流程合規(guī)性等。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)臨時(shí)工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中存在的問(wèn)題。3.對(duì)于違反財(cái)務(wù)臨時(shí)管理制度的行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)