PAGE報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，確保報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，提高財(cái)務(wù)工作效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷單據(jù)必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。2.準(zhǔn)確性原則：報(bào)銷內(nèi)容、金額、票據(jù)等信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，計(jì)算正確。3.完整性原則：報(bào)銷單據(jù)應(yīng)具備完整的要素，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、審批單等，缺一不可。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、報(bào)銷單據(jù)的種類及要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)、銷售方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等。2.發(fā)票上的字跡應(yīng)清晰可辨，不得涂改、挖補(bǔ)。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時(shí)退回開票單位重開。3.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整，與開票單位名稱一致。（二）收據(jù)1.收據(jù)應(yīng)是財(cái)政部門監(jiān)制或稅務(wù)部門認(rèn)可的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括收據(jù)名稱、收據(jù)號(hào)碼、開票日期、交款單位、收款事由、金額等。2.收據(jù)上的字跡應(yīng)清晰可辨，不得涂改、挖補(bǔ)。如發(fā)現(xiàn)收據(jù)有誤，應(yīng)及時(shí)退回開票單位重開。3.收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整，與收款單位名稱一致。（三）其他憑證1.如火車票、飛機(jī)票、汽車票等，應(yīng)是正規(guī)的交通運(yùn)輸票據(jù)，票據(jù)上的信息應(yīng)填寫齊全，包括日期、出發(fā)地、目的地、票價(jià)等。2.如住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等，應(yīng)是正規(guī)的服務(wù)業(yè)發(fā)票，發(fā)票上的信息應(yīng)填寫齊全，包括日期、住宿或餐飲單位名稱、金額等。（四）報(bào)銷審批單1.報(bào)銷審批單應(yīng)填寫完整，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等。2.報(bào)銷審批單應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批，審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容，確保其符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。三、報(bào)銷單據(jù)的填寫規(guī)范（一）報(bào)銷日期填寫實(shí)際報(bào)銷的日期。（二）報(bào)銷人姓名填寫報(bào)銷人的真實(shí)姓名，不得使用化名或簡(jiǎn)稱。（三）部門填寫報(bào)銷人所在的部門名稱。（四）報(bào)銷事由詳細(xì)填寫報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，應(yīng)與發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)上的內(nèi)容一致。（五）金額1.填寫報(bào)銷的實(shí)際金額，大小寫金額應(yīng)一致。2.如報(bào)銷金額為外幣，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局公布的匯率折算為人民幣填寫。（六）附件張數(shù)填寫報(bào)銷單據(jù)所附發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)的張數(shù)。（七）簽字審批1.報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷審批單上簽字，確認(rèn)報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)銷審批單上簽字，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合理性和必要性。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)銷審批單上簽字，對(duì)報(bào)銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，確認(rèn)其符合財(cái)務(wù)制度。4.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在報(bào)銷審批單上簽字，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。四、報(bào)銷流程（一）報(bào)銷申請(qǐng)員工在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，并填寫報(bào)銷審批單，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。（二）報(bào)銷審核1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容，確認(rèn)其合理性和必要性，簽字后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性，確認(rèn)其符合財(cái)務(wù)制度，簽字后交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷事項(xiàng)，確認(rèn)其符合公司規(guī)定，簽字后予以批準(zhǔn)。（三）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，對(duì)審核通過的報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行支付。2.報(bào)銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付等，具體支付方式由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況確定。（四）報(bào)銷歸檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將報(bào)銷單據(jù)按照類別、時(shí)間等進(jìn)行整理、歸檔，以便日后查閱。2.報(bào)銷單據(jù)的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為五年。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予受理。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予受理。（三）其他費(fèi)用報(bào)銷其他費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間按照公司規(guī)定執(zhí)行，一般為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)。六、違規(guī)處理（一）對(duì)于虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造報(bào)銷單據(jù)等違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。（二）對(duì)于因違規(guī)報(bào)銷給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法