2025年企業(yè)合規(guī)管理合規(guī)操作指南培訓(xùn)試卷(附答案)一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.根據(jù)2025年最新修訂的《企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任人是：A.合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人B.首席合規(guī)官C.企業(yè)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人D.董事會(huì)合規(guī)委員會(huì)主任答案：C2.某制造企業(yè)擬與境外客戶簽訂數(shù)據(jù)處理協(xié)議，需重點(diǎn)核查的合規(guī)依據(jù)不包括：A.《中華人民共和國(guó)數(shù)據(jù)安全法》B.《個(gè)人信息保護(hù)法》C.《跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)安全評(píng)估辦法》D.《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》答案：D3.以下哪項(xiàng)不屬于反商業(yè)賄賂合規(guī)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)？A.供應(yīng)商準(zhǔn)入審核B.客戶禮品贈(zèng)送標(biāo)準(zhǔn)制定C.銷售傭金核算流程D.員工年度體檢安排答案：D4.勞動(dòng)用工合規(guī)中，關(guān)于試用期的規(guī)定，正確的是：A.勞動(dòng)合同期限1年的，試用期不得超過(guò)3個(gè)月B.同一用人單位與同一勞動(dòng)者只能約定一次試用期C.試用期工資不得低于本單位相同崗位最低檔工資的60%D.以完成一定工作任務(wù)為期限的勞動(dòng)合同可以約定試用期答案：B5.稅務(wù)合規(guī)中，企業(yè)取得異常增值稅扣稅憑證的處理，正確的做法是：A.直接抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，后續(xù)再補(bǔ)正資料B.暫停抵扣并立即向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告C.自行判斷憑證真實(shí)性后決定是否抵扣D.要求開票方重新開具即可，無(wú)需備案答案：B6.合同合規(guī)審查中，對(duì)于“不可抗力”條款的審核要點(diǎn)不包括：A.定義是否涵蓋法律規(guī)定的典型情形B.通知期限是否明確C.責(zé)任免除范圍是否合理D.對(duì)方企業(yè)股東構(gòu)成答案：D7.知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)管理中，關(guān)于職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造的認(rèn)定，關(guān)鍵依據(jù)是：A.員工入職時(shí)的專業(yè)背景B.發(fā)明創(chuàng)造完成時(shí)間是否在工作時(shí)間內(nèi)C.發(fā)明創(chuàng)造是否主要利用本單位的物質(zhì)技術(shù)條件D.員工與企業(yè)簽訂的勞動(dòng)合同期限答案：C8.環(huán)保合規(guī)中，企業(yè)新擴(kuò)建項(xiàng)目需履行的核心程序是：A.向行業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)備B.完成環(huán)境影響評(píng)價(jià)并取得批復(fù)C.與周邊居民簽訂補(bǔ)償協(xié)議D.在企業(yè)官網(wǎng)公示項(xiàng)目方案答案：B9.廣告宣傳合規(guī)中，以下表述符合規(guī)定的是：A.“本產(chǎn)品銷量全國(guó)第一，數(shù)據(jù)來(lái)源于內(nèi)部統(tǒng)計(jì)”B.“使用本產(chǎn)品可在3天內(nèi)治愈所有類型感冒”C.“經(jīng)第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)認(rèn)證，產(chǎn)品甲醛釋放量低于國(guó)標(biāo)50%”D.“本品牌為‘全網(wǎng)最受歡迎’，未經(jīng)任何機(jī)構(gòu)評(píng)選”答案：C10.合規(guī)管理體系運(yùn)行中，定期合規(guī)評(píng)估的周期最短應(yīng)為：A.每月B.每季度C.每半年D.每年答案：D二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分，少選、錯(cuò)選均不得分）1.企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的核心要素包括：A.合規(guī)制度體系B.合規(guī)組織架構(gòu)C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制D.合規(guī)培訓(xùn)與考核機(jī)制答案：ABCD2.數(shù)據(jù)安全合規(guī)中，企業(yè)收集個(gè)人信息需滿足的“最小必要”原則包括：A.收集范圍限于實(shí)現(xiàn)處理目的的最小范圍B.收集頻率為實(shí)現(xiàn)處理目的的最低頻率C.收集精度為實(shí)現(xiàn)處理目的的最低精度D.收集數(shù)量為實(shí)現(xiàn)處理目的的最少數(shù)量答案：ABCD3.反商業(yè)賄賂合規(guī)的重點(diǎn)對(duì)象包括：A.企業(yè)采購(gòu)部門員工B.外部供應(yīng)商C.客戶單位關(guān)鍵決策人員D.企業(yè)財(cái)務(wù)部門實(shí)習(xí)生答案：ABC4.勞動(dòng)用工合規(guī)中，企業(yè)需保存的關(guān)鍵文件包括：A.勞動(dòng)合同原件B.工資發(fā)放記錄（至少2年）C.考勤記錄（至少2年）D.員工入職前背景調(diào)查資料答案：ABCD5.稅務(wù)合規(guī)中，關(guān)聯(lián)交易需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有：A.交易價(jià)格是否符合獨(dú)立交易原則B.交易合同是否明確各方權(quán)利義務(wù)C.交易資金流向是否清晰可追溯D.交易涉及的稅收優(yōu)惠是否符合政策條件答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共20分，正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）1.企業(yè)可以將合規(guī)管理職能全部外包給第三方機(jī)構(gòu)，無(wú)需設(shè)立內(nèi)部合規(guī)部門。（）答案：×2.數(shù)據(jù)處理活動(dòng)中，只要取得個(gè)人信息主體的同意，即可無(wú)限期保存其個(gè)人信息。（）答案：×3.贈(zèng)送客戶小額節(jié)日禮品（價(jià)值不超過(guò)500元）無(wú)需記錄審批，屬于正常商業(yè)往來(lái)。（）答案：×4.試用期內(nèi)，企業(yè)可以隨時(shí)以“不符合錄用條件”為由解除勞動(dòng)合同，無(wú)需舉證。（）答案：×5.取得虛開的增值稅專用發(fā)票但已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，企業(yè)無(wú)需承擔(dān)任何法律責(zé)任。（）答案：×6.合同中未約定爭(zhēng)議解決方式的，默認(rèn)由原告所在地法院管轄。（）答案：×7.員工在職期間完成的發(fā)明創(chuàng)造，無(wú)論是否利用企業(yè)資源，均屬于職務(wù)發(fā)明。（）答案：×8.企業(yè)自行監(jiān)測(cè)的污染物排放數(shù)據(jù)無(wú)需向生態(tài)環(huán)境部門報(bào)送，僅需內(nèi)部留存。（）答案：×9.廣告中使用“最佳”“頂級(jí)”等絕對(duì)化用語(yǔ)，只要不針對(duì)具體競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手即不違規(guī)。（）答案：×10.合規(guī)管理部門發(fā)現(xiàn)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)直接向董事會(huì)報(bào)告，無(wú)需經(jīng)管理層審批。（）答案：√四、簡(jiǎn)答題（每題8分，共24分）1.簡(jiǎn)述企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要步驟。答案：企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括以下步驟：（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過(guò)合規(guī)義務(wù)梳理、業(yè)務(wù)流程分析、歷史案例復(fù)盤等方式，識(shí)別可能涉及的法律、監(jiān)管、道德等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（2）風(fēng)險(xiǎn)分析：從發(fā)生可能性、影響程度（包括法律責(zé)任、經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)損害等維度）對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化或定性評(píng)估；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受能力，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如高、中、低）；（4）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)制定控制措施（如規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受），明確責(zé)任部門和整改時(shí)限；（5）跟蹤反饋：定期評(píng)估應(yīng)對(duì)措施的有效性，動(dòng)態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。2.列舉數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)的三種合規(guī)路徑，并說(shuō)明適用條件。答案：數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)的合規(guī)路徑及適用條件：（1）安全評(píng)估：關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者和處理100萬(wàn)人以上個(gè)人信息的數(shù)據(jù)處理者向境外提供數(shù)據(jù)，或自上年1月1日起累計(jì)向境外提供10萬(wàn)人個(gè)人信息或1萬(wàn)人敏感個(gè)人信息的數(shù)據(jù)處理者，需通過(guò)國(guó)家網(wǎng)信部門組織的安全評(píng)估；（2）個(gè)人信息保護(hù)認(rèn)證：通過(guò)國(guó)家認(rèn)可的專業(yè)機(jī)構(gòu)認(rèn)證，證明符合規(guī)定的個(gè)人信息保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)；（3）簽訂標(biāo)準(zhǔn)合同：非關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)者且數(shù)據(jù)處理規(guī)模未達(dá)到安全評(píng)估觸發(fā)條件的，可與境外接收方簽訂國(guó)家網(wǎng)信部門制定的標(biāo)準(zhǔn)合同，并向所在地省級(jí)網(wǎng)信部門備案。3.說(shuō)明反商業(yè)賄賂合規(guī)中“商業(yè)機(jī)會(huì)贈(zèng)送”與“賄賂”的核心區(qū)別。答案：核心區(qū)別在于是否具有“不正當(dāng)利益輸送”的主觀故意和客觀表現(xiàn)：（1）目的正當(dāng)性：商業(yè)機(jī)會(huì)贈(zèng)送應(yīng)基于正常商業(yè)合作需求（如推廣新產(chǎn)品、維護(hù)客戶關(guān)系），無(wú)獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的不當(dāng)目的；賄賂則以謀取交易機(jī)會(huì)或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)為直接目的；（2）程序合規(guī)性：贈(zèng)送需符合企業(yè)內(nèi)部審批制度（如金額上限、審批流程），并如實(shí)記錄在財(cái)務(wù)賬冊(cè)；賄賂通常通過(guò)賬外暗中方式支付；（3）價(jià)值合理性：贈(zèng)送的財(cái)物或利益應(yīng)與市場(chǎng)慣例相符（如節(jié)日禮品、會(huì)議紀(jì)念品），金額需在合理范圍內(nèi)；賄賂的財(cái)物或利益通常超出正常商業(yè)往來(lái)標(biāo)準(zhǔn)，與交易標(biāo)的價(jià)值顯著相關(guān)；（4）對(duì)象特定性：贈(zèng)送對(duì)象應(yīng)為不具有獨(dú)立交易決策權(quán)的普通業(yè)務(wù)人員；賄賂對(duì)象多為對(duì)交易有直接決定權(quán)的關(guān)鍵人員。五、案例分析題（共21分）案例一（10分）：某醫(yī)療器械企業(yè)銷售部員工張某，為促成與某醫(yī)院的采購(gòu)合同，以“市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)”名義向醫(yī)院設(shè)備科科長(zhǎng)王某轉(zhuǎn)賬5萬(wàn)元，相關(guān)費(fèi)用未在企業(yè)財(cái)務(wù)賬冊(cè)中如實(shí)記錄。后王某因其他案件被調(diào)查，供出該筆資金往來(lái)。問題：分析該行為涉及的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。答案：（1）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析：①反商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)：張某的行為構(gòu)成向非國(guó)家工作人員行賄，違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》《刑法》關(guān)于商業(yè)賄賂的規(guī)定；②財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：費(fèi)用未如實(shí)記賬，違反《會(huì)計(jì)法》關(guān)于會(huì)計(jì)核算的規(guī)定；③內(nèi)部管控風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)未有效執(zhí)行銷售費(fèi)用審批、財(cái)務(wù)監(jiān)督等內(nèi)控制度，存在管理漏洞。（2）企業(yè)責(zé)任：①行政責(zé)任：可能被市場(chǎng)監(jiān)管部門處以罰款（最高為違法所得5倍，無(wú)違法所得的最高300萬(wàn)元），吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；②刑事責(zé)任：若張某的行為是為單位謀取不正當(dāng)利益且經(jīng)單位決策程序，企業(yè)可能構(gòu)成單位行賄罪，面臨罰金處罰；③聲譽(yù)責(zé)任：事件曝光后將嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)品牌形象，影響市場(chǎng)信任度；④業(yè)務(wù)責(zé)任：可能導(dǎo)致與涉事醫(yī)院及其他關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的合作終止，造成經(jīng)濟(jì)損失。案例二（11分）：某科技公司開發(fā)員工考勤系統(tǒng)，收集員工定位信息、通話記錄（用于加班確認(rèn)）及健康碼數(shù)據(jù)（用于疫情防控）。部分員工反映定位精度過(guò)高（精確到米），且系統(tǒng)將數(shù)據(jù)同步至境外服務(wù)器用于算法優(yōu)化。問題：指出該公司數(shù)據(jù)收集及處理中的合規(guī)問題，并提出整改建議。答案：（1）合規(guī)問題：①數(shù)據(jù)收集超范圍：通話記錄與考勤目的無(wú)直接關(guān)聯(lián)，違反“最小必要”原則；②收集方式不透明：未明確告知員工定位精度、數(shù)據(jù)用途及共享對(duì)象，違反《個(gè)人信息保護(hù)法》的告知同意要求；③數(shù)據(jù)跨境不合規(guī)：將員工個(gè)人信息（含定位、健康碼等敏感信息）傳輸至境外服務(wù)器，未履行安全評(píng)估、認(rèn)證或標(biāo)準(zhǔn)合同備案程序；④敏感信息處理不當(dāng)：健康碼屬于敏感個(gè)人信息，未取得員工單獨(dú)書面同意，且未采取嚴(yán)格保護(hù)措施。（2）整改建議：①縮減數(shù)據(jù)收集范圍：僅收集考勤必要的時(shí)間、地點(diǎn)（可調(diào)整為小區(qū)/辦公樓層級(jí)精度）等信息，停止收集通話記錄；②完善告知同意程序：通過(guò)書面或電子形式明確告知數(shù)據(jù)收集目的