PAGE管理資產(chǎn)名單制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)名單的制定、使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性、完整性和安全性，提高資產(chǎn)使用效率，保障公司資產(chǎn)的保值增值，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及資產(chǎn)的部門(mén)和人員，包括但不限于資產(chǎn)的采購(gòu)、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)名單的管理應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：資產(chǎn)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保名單能夠反映公司資產(chǎn)的實(shí)際情況。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)公司資產(chǎn)的變動(dòng)情況，及時(shí)更新資產(chǎn)名單，保證名單的時(shí)效性。4.保密性原則：涉及公司資產(chǎn)名單的信息應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、資產(chǎn)名單的分類(lèi)與定義（一）固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。（二）無(wú)形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等。（三）流動(dòng)資產(chǎn)指公司在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。（四）其他資產(chǎn)指除上述資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)，如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等。三、資產(chǎn)名單的制定流程（一）資產(chǎn)清查1.各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)所管理的資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)與實(shí)際情況相符。2.清查工作應(yīng)包括資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)、核實(shí)資產(chǎn)的使用狀況等，并填寫(xiě)資產(chǎn)清查表。（二）信息收集1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，各部門(mén)應(yīng)收集資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、購(gòu)置金額、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)等。2.對(duì)于固定資產(chǎn)，還應(yīng)收集資產(chǎn)的折舊信息、維修記錄等；對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)收集相關(guān)的證書(shū)文件、有效期等信息。（三）名單編制1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)各部門(mén)提交的資產(chǎn)清查表和信息收集表，進(jìn)行匯總和整理，編制公司資產(chǎn)名單初稿，并明確資產(chǎn)的分類(lèi)和編號(hào)。2.資產(chǎn)名單初稿應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)分類(lèi)的合理性、資產(chǎn)編號(hào)的規(guī)范性等。（四）名單審定1.經(jīng)審核通過(guò)的資產(chǎn)名單初稿提交公司管理層進(jìn)行審定，管理層應(yīng)重點(diǎn)審查資產(chǎn)名單是否符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，是否涵蓋了公司所有重要資產(chǎn)。2.審定通過(guò)后的資產(chǎn)名單作為公司正式的資產(chǎn)名單，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)存檔和維護(hù)。四、資產(chǎn)名單的使用規(guī)范（一）資產(chǎn)查詢(xún)1.公司內(nèi)部人員因工作需要查詢(xún)資產(chǎn)名單時(shí)，應(yīng)向資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，并說(shuō)明查詢(xún)目的和用途。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)在收到申請(qǐng)后的[具體時(shí)間]內(nèi)，為申請(qǐng)人提供資產(chǎn)名單的查詢(xún)服務(wù)，并確保查詢(xún)信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與分析1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期根據(jù)資產(chǎn)名單進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和分析工作，包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、分布、使用狀況等方面的統(tǒng)計(jì)和分析。2.資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給公司管理層，為公司的資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）資產(chǎn)調(diào)配與處置1.涉及資產(chǎn)調(diào)配或處置的部門(mén)，應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)名單進(jìn)行操作，并確保資產(chǎn)調(diào)配或處置的合規(guī)性和合理性。2.在資產(chǎn)調(diào)配或處置過(guò)程中，應(yīng)填寫(xiě)相關(guān)的審批表格，并提交資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行審核備案。五、資產(chǎn)名單的維護(hù)與更新（一）定期維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)名單進(jìn)行維護(hù)，包括核對(duì)資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性、更新資產(chǎn)的使用狀況、補(bǔ)充新購(gòu)置的資產(chǎn)信息等。2.定期維護(hù)工作應(yīng)至少每[具體時(shí)間周期]進(jìn)行一次，并形成維護(hù)記錄。（二）動(dòng)態(tài)更新1.當(dāng)公司資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥等，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)在資產(chǎn)變動(dòng)發(fā)生后的[具體時(shí)間]內(nèi)，對(duì)資產(chǎn)名單進(jìn)行更新。2.對(duì)于資產(chǎn)信息的變更，應(yīng)詳細(xì)記錄變更的原因、時(shí)間、內(nèi)容等，并確保變更后的資產(chǎn)名單與實(shí)際情況一致。（三）數(shù)據(jù)備份與安全管理1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)名單數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并分別保存于不同的地點(diǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)名單數(shù)據(jù)的安全管理，設(shè)置訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限，防止數(shù)據(jù)被非法篡改、刪除或泄露。對(duì)于涉及資產(chǎn)名單數(shù)據(jù)的操作，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的日志記錄，以便于審計(jì)和追溯。六、資產(chǎn)名單的保密管理（一）保密責(zé)任1.公司所有涉及資產(chǎn)名單的人員均負(fù)有保密責(zé)任，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密制度，不得擅自向無(wú)關(guān)人員透露資產(chǎn)名單的內(nèi)容。2.各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)人員的保密教育，確保資產(chǎn)名單信息的安全。（二）保密措施1.對(duì)資產(chǎn)名單數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)，限制訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限，只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能訪(fǎng)問(wèn)和使用資產(chǎn)名單。2.在對(duì)外提供涉及資產(chǎn)名單的信息時(shí)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審批程序，確保信息的披露符合公司的利益和法律法規(guī)的要求。3.對(duì)于因工作需要接觸資產(chǎn)名單的外部人員，如供應(yīng)商、合作伙伴等，應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確其保密義務(wù)和違約責(zé)任。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)名單的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)名單的制定、使用、維護(hù)、更新、保密等方面的工作是否符合本制度規(guī)范的要求。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。（二）考核機(jī)制1.建立資產(chǎn)名單管理工作的考核機(jī)制，將資產(chǎn)名單管理工作納入各部門(mén)的績(jī)效考核體系。2.考核指標(biāo)應(yīng)包括資產(chǎn)名單信息的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性，資產(chǎn)調(diào)配與處置的合規(guī)性，保密工作的執(zhí)行情況等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)在資產(chǎn)名單管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)違反本制度規(guī)范的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。八、附則（一）解釋權(quán)本制度規(guī)范由公司資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂