PAGE規(guī)范會(huì)計(jì)軟件管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)軟件的管理，確保會(huì)計(jì)軟件的正常運(yùn)行，保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確、完整和安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有使用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理的部門及人員。（三）相關(guān)定義1.會(huì)計(jì)軟件：指公司用于記錄、核算、分析和管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)，包括但不限于賬務(wù)處理、報(bào)表編制、固定資產(chǎn)管理、工資核算等功能模塊。2.系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的安裝、維護(hù)、升級(jí)和日常管理，保障系統(tǒng)正常運(yùn)行的人員。3.賬套主管：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬套的初始化設(shè)置、日常賬務(wù)處理、權(quán)限管理和數(shù)據(jù)備份等工作的人員。4.操作人員：使用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作的人員，包括制單員、審核員、記賬員等。（四）管理原則1.合法性原則：會(huì)計(jì)軟件的使用必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求。2.安全性原則：確保會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的安全，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失。3.準(zhǔn)確性原則：保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入、處理和輸出，真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)軟件的操作規(guī)范和流程進(jìn)行操作，確保會(huì)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。二、會(huì)計(jì)軟件的選型與購置（一）選型標(biāo)準(zhǔn)1.符合國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，能夠滿足公司財(cái)務(wù)核算和管理的需求。2.具備良好的穩(wěn)定性、可靠性和安全性，能夠保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確處理和存儲(chǔ)。3.功能齊全，操作簡便，易于學(xué)習(xí)和掌握，能夠提高工作效率。4.具有良好的擴(kuò)展性和兼容性，能夠適應(yīng)公司未來發(fā)展的需要。5.供應(yīng)商具有良好的信譽(yù)和技術(shù)支持能力，能夠及時(shí)解決軟件使用過程中出現(xiàn)的問題。（二）選型流程1.由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司實(shí)際需求，提出會(huì)計(jì)軟件選型的初步意見。2.組織相關(guān)部門（如信息部門、審計(jì)部門等）對選型意見進(jìn)行論證和審核。3.根據(jù)論證結(jié)果，確定候選軟件名單，并進(jìn)行詳細(xì)的功能演示和測試。4.綜合考慮軟件的價(jià)格、服務(wù)等因素，選定最終的會(huì)計(jì)軟件。（三）購置程序1.與選定的軟件供應(yīng)商簽訂采購合同，明確軟件的功能、價(jià)格、服務(wù)期限、升級(jí)方式等條款。2.按照合同約定支付軟件購置費(fèi)用，并取得合法有效的發(fā)票。3.組織相關(guān)人員對新購置的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行驗(yàn)收，確保軟件符合選型要求和合同約定。三、會(huì)計(jì)軟件的安裝與初始化（一）安裝要求1.由系統(tǒng)管理員按照軟件安裝指南進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件的安裝，確保安裝過程順利，無報(bào)錯(cuò)信息。2.在安裝過程中，嚴(yán)格按照軟件的安裝順序和要求進(jìn)行操作，避免因安裝不當(dāng)導(dǎo)致軟件無法正常運(yùn)行。3.安裝完成后，對軟件進(jìn)行必要的配置和設(shè)置，確保軟件能夠滿足公司的個(gè)性化需求。（二）初始化設(shè)置1.賬套主管根據(jù)公司的財(cái)務(wù)核算和管理要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件的初始化設(shè)置。2.初始化設(shè)置內(nèi)容包括賬套信息、會(huì)計(jì)科目、憑證類別、期初余額、人員權(quán)限等。3.在初始化過程中，要確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和核對，避免因初始化錯(cuò)誤導(dǎo)致后續(xù)賬務(wù)處理出現(xiàn)問題。4.初始化完成后，由相關(guān)人員進(jìn)行審核，確保初始化設(shè)置符合公司實(shí)際情況和財(cái)務(wù)制度要求。四、會(huì)計(jì)軟件的日常使用與管理（一）操作規(guī)范1.操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)軟件的操作流程進(jìn)行操作，不得擅自更改操作順序和方法。2.在操作過程中，要認(rèn)真核對輸入的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。3.對于重要的數(shù)據(jù)操作，如憑證錄入、審核、記賬等，要進(jìn)行雙人復(fù)核，確保操作的準(zhǔn)確性和安全性。4.操作人員在離開計(jì)算機(jī)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退出會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)，防止他人未經(jīng)授權(quán)使用。（二）權(quán)限管理1.根據(jù)崗位職責(zé)和工作需要，為操作人員設(shè)置不同的操作權(quán)限，確保各崗位人員只能操作其權(quán)限范圍內(nèi)的功能模塊。2.權(quán)限設(shè)置應(yīng)遵循最小化原則，即只授予操作人員完成其工作所需的最低權(quán)限。3.系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)權(quán)限的設(shè)置和調(diào)整，賬套主管負(fù)責(zé)對權(quán)限設(shè)置進(jìn)行審核和監(jiān)督。4.定期對操作人員的權(quán)限進(jìn)行檢查和清理，確保權(quán)限設(shè)置的合理性和有效性。（三）數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)1.系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份頻率至少為每周一次。2.備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，如磁帶、光盤、移動(dòng)硬盤等，并異地存放。3.在進(jìn)行數(shù)據(jù)備份時(shí)，要確保備份數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，備份完成后要進(jìn)行檢查和驗(yàn)證。4.建立數(shù)據(jù)恢復(fù)預(yù)案，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)演練，確保在數(shù)據(jù)丟失或損壞時(shí)能夠及時(shí)恢復(fù)數(shù)據(jù)。5.在進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作前，要對恢復(fù)數(shù)據(jù)的必要性和安全性進(jìn)行評(píng)估，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（四）系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)1.系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的日常維護(hù)工作，及時(shí)處理系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題。2.定期對系統(tǒng)進(jìn)行檢查和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的性能和穩(wěn)定性。3.根據(jù)軟件供應(yīng)商發(fā)布的升級(jí)信息和公司實(shí)際需求，及時(shí)對會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)。4.在升級(jí)前，要對升級(jí)內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)了解和測試，制定升級(jí)方案，并備份重要數(shù)據(jù)。5.升級(jí)完成后，要對系統(tǒng)進(jìn)行全面檢查和測試，確保升級(jí)后的系統(tǒng)能夠正常運(yùn)行。五、會(huì)計(jì)軟件的安全管理（一）網(wǎng)絡(luò)安全1.加強(qiáng)公司網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全設(shè)備，防止外部網(wǎng)絡(luò)攻擊。2.對會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)訪問進(jìn)行嚴(yán)格控制，限制非授權(quán)人員的訪問。3.定期對網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理網(wǎng)絡(luò)安全隱患。（二）數(shù)據(jù)安全1.對會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)，防止數(shù)據(jù)泄露。2.設(shè)置不同級(jí)別的用戶密碼，并定期更換密碼，確保密碼的強(qiáng)度和安全性。3.嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問和修改數(shù)據(jù)。4.定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和恢復(fù)演練，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。（三）病毒防范1.在公司內(nèi)部計(jì)算機(jī)上安裝殺毒軟件，并定期更新病毒庫。2.禁止在公司計(jì)算機(jī)上使用未經(jīng)授權(quán)的移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備，防止病毒傳播。3.定期對計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和清除病毒。六、會(huì)計(jì)軟件的培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.根據(jù)公司會(huì)計(jì)軟件的使用情況和人員變動(dòng)情況，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。2.培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)人員等內(nèi)容。3.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋會(huì)計(jì)軟件的基本操作、功能應(yīng)用、系統(tǒng)維護(hù)等方面。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由公司內(nèi)部熟悉會(huì)計(jì)軟件的人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容針對性強(qiáng)，能夠結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行講解。2.外部培訓(xùn)：邀請軟件供應(yīng)商的專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容全面、系統(tǒng)，能夠及時(shí)了解軟件的最新功能和應(yīng)用技巧。3.在線培訓(xùn)：利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供的在線培訓(xùn)課程，方便操作人員隨時(shí)隨地進(jìn)行學(xué)習(xí)。（三）培訓(xùn)考核1.對參加培訓(xùn)的人員進(jìn)行考核，考核方式可以采用理論考試、實(shí)際操作等形式。2.考核內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)軟件的基本操作、功能應(yīng)用、數(shù)據(jù)處理等方面。3.對于考核不合格的人員，應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)考或再次培訓(xùn)，確保其能夠熟練掌握會(huì)計(jì)軟件的使用方法。七、會(huì)計(jì)軟件的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.定期對公司會(huì)計(jì)軟件的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查會(huì)計(jì)軟件的操作是否符合規(guī)定，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、完整。2.審計(jì)人員應(yīng)查閱會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的操作記錄、數(shù)據(jù)備份、權(quán)限設(shè)置等資料，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)向公司管理層報(bào)告，作為公司決策的參考依據(jù)。（二）外部審計(jì)1.按照國家法律法規(guī)和相關(guān)審計(jì)要求，定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，其中包括對會(huì)計(jì)軟件使用情況的審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對公司會(huì)計(jì)軟件的使用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議。3.公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和信息。（三）日常檢查1.財(cái)務(wù)部