PAGE押品管理相關規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強公司押品管理，規(guī)范押品評估、審查、保管、處置等行為，有效防范和控制業(yè)務風險，保障公司債權安全，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司在開展各類涉及押品的業(yè)務活動中，包括但不限于貸款、融資擔保、票據(jù)承兌等業(yè)務所涉及的押品管理。（三）基本原則1.合法性原則押品管理應當符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，確保押品的取得、持有、處置等行為合法合規(guī)。2.有效性原則押品應具有良好的市場價值和變現(xiàn)能力，能夠切實保障公司債權的實現(xiàn)，有效降低風險敞口。3.審慎性原則在押品評估、審查、管理等環(huán)節(jié)，應保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風險因素，確保押品價值真實、可靠。4.全面性原則涵蓋押品從評估到處置的全過程管理，包括押品的選擇、評估、登記、保管、監(jiān)控、處置等各個環(huán)節(jié)，做到全面覆蓋、不留死角。二、押品定義與分類（一）押品定義押品是指債務人或第三人向公司提供的，用于擔保公司債權實現(xiàn)的財產或權利。（二）押品分類1.不動產押品包括土地使用權、房屋所有權及其建設用地使用權等。此類押品具有價值相對穩(wěn)定、不易滅失等特點，但處置過程相對復雜，受市場波動影響較大。2.動產押品如機器設備、交通運輸工具、存貨等。動產押品價值受市場供求關系、技術更新等因素影響較大，流動性較強，處置相對靈活，但監(jiān)管難度較大。3.權利押品主要有應收賬款、存單、倉單、提單、股權、知識產權等。權利押品的價值評估和管理依賴于相關權利的有效性和可實現(xiàn)性，存在一定的法律風險和市場風險。三、押品評估（一）評估機構選擇1.公司應選擇具有合法資質、信譽良好、專業(yè)能力強的押品評估機構進行押品評估。評估機構應具備相應的評估資質證書，且其評估人員應具備相關專業(yè)知識和經驗。2.在選擇評估機構時，應通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式進行，確保評估機構的選擇過程公正、透明。（二）評估方法1.不動產押品評估可采用市場比較法、收益法、成本法等方法。根據(jù)押品的具體情況，選擇合適的評估方法，確保評估結果的準確性和可靠性。2.動產押品評估可采用重置成本法、市場法、收益法等方法。對于存貨等動產，可結合其市場價格波動情況，采用市場法進行評估；對于機器設備等動產，可根據(jù)其重置成本和折舊情況，采用重置成本法進行評估。3.權利押品評估應根據(jù)權利的性質和特點，選擇合適的評估方法。如應收賬款評估可采用預期收益法、折扣率法等；股權評估可采用收益法、市場法等。（三）評估報告要求1.評估機構應按照國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，出具規(guī)范、詳細的評估報告。評估報告應包括押品的基本情況、評估目的、評估方法、評估結果、評估假設和限制條件等內容。2.評估報告應明確押品的市場價值、抵押價值或質押價值，并對押品的風險狀況進行分析和評價。評估報告應加蓋評估機構公章，并由評估人員簽字確認。3.公司應對評估報告進行認真審核，確保評估報告內容真實、準確、完整。如發(fā)現(xiàn)評估報告存在問題，應及時要求評估機構進行修改或補充。四、押品審查（一）審查內容1.押品合法性審查核實押品的所有權人是否合法，押品的取得是否符合法律法規(guī)規(guī)定，押品是否存在產權糾紛、查封、抵押等權利受限情況。2.押品價值審查對評估報告進行審查，判斷押品價值是否合理，是否能夠覆蓋公司債權。審查押品的市場價值穩(wěn)定性、變現(xiàn)能力等因素。3.押品權屬審查確認押品的權屬證書是否真實、有效，押品的登記手續(xù)是否完備。對于權利押品，要審查相關權利的證明文件是否齊全，權利是否清晰、無爭議。4.押品保險審查對于需要辦理保險的押品，審查保險合同的條款是否符合公司要求，保險金額是否能夠覆蓋押品價值，保險期限是否與公司債權期限相匹配。（二）審查流程1.業(yè)務部門在提交押品相關資料時，應同時提交押品審查申請。審查申請應包括押品的基本情況、業(yè)務背景、申請審查的內容等。2.風險管理部門收到審查申請后，應組織相關人員對押品資料進行審查。審查人員應根據(jù)審查內容，對押品的合法性、價值、權屬等方面進行詳細分析和判斷，并出具審查意見。3.審查意見應提交給公司風險管理委員會進行審議。風險管理委員會根據(jù)審查意見和業(yè)務實際情況，做出是否批準押品的決策。4.如押品審查通過，業(yè)務部門應按照公司規(guī)定辦理押品登記等手續(xù)；如押品審查未通過，業(yè)務部門應根據(jù)審查意見進行整改或調整押品方案。五、押品登記（一）登記原則1.押品登記應遵循依法合規(guī)、及時準確、全面完整的原則。確保押品登記手續(xù)符合法律法規(guī)要求，登記信息真實、準確、完整。2.對于法律規(guī)定必須辦理登記手續(xù)的押品，應及時辦理登記，確保公司享有優(yōu)先受償權。（二）登記部門與登記內容1.不動產押品登記土地使用權、房屋所有權及其建設用地使用權等不動產押品，應在當?shù)夭粍赢a登記機構辦理登記。登記內容包括押品的基本信息、抵押人或出質人的基本信息、債權金額、債權期限等。2.動產押品登記機器設備、交通運輸工具等動產押品，可根據(jù)具體情況選擇在工商行政管理部門、交通運輸管理部門等相關部門辦理登記。登記內容包括押品的名稱、型號、數(shù)量、規(guī)格、所有權人、抵押人或出質人、債權金額、債權期限等。3.權利押品登記應收賬款應在中國人民銀行征信中心動產融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)辦理登記；存單、倉單、提單等權利憑證應在相關金融機構或倉儲機構辦理質押登記；股權應在工商行政管理部門辦理質押登記；知識產權應在國家知識產權局等相關部門辦理質押登記。登記內容應根據(jù)權利的性質和特點，按照相關部門的要求進行填寫。（三）登記手續(xù)辦理1.業(yè)務部門負責押品登記手續(xù)的具體辦理。在辦理登記手續(xù)前，業(yè)務部門應確保押品資料齊全、合規(guī)，并與相關登記部門進行溝通，了解登記要求和流程。2.業(yè)務部門應按照登記部門的要求，填寫登記申請表，提交相關證明文件和資料，并繳納登記費用。登記部門對提交的資料進行審核，審核通過后辦理登記手續(xù)，并出具登記證明文件。3.業(yè)務部門應及時將登記證明文件交公司風險管理部門保管，并做好登記信息的記錄和更新工作。六、押品保管（一）保管原則1.押品保管應遵循安全、完整、有效的原則。確保押品的安全存放，防止押品損壞、滅失、變質等情況發(fā)生。2.押品保管應便于公司對押品進行檢查、監(jiān)控和處置，確保押品在保管期間能夠保持良好的狀態(tài)，不影響其價值和變現(xiàn)能力。（二）保管方式1.不動產押品保管對于土地使用權、房屋所有權等不動產押品，可通過查閱不動產登記證書、實地查看等方式進行保管。如押品存在租賃等情況，應及時了解租賃情況，并做好相關記錄。2.動產押品保管機器設備、交通運輸工具等動產押品，可根據(jù)押品的特點和實際情況，選擇合適的保管方式。如對于大型機器設備，可在公司指定的倉庫或場地進行存放，并安排專人進行看管；對于交通運輸工具，可要求抵押人或出質人將其停放在指定的停車場或場地，并做好車輛的維護和保養(yǎng)工作。3.權利押品保管應收賬款、存單、倉單、提單、股權、知識產權等權利押品，應根據(jù)權利的性質和特點，采取相應的保管措施。如對于應收賬款，應定期與債務人進行核對，確保應收賬款的真實性和準確性；對于存單、倉單、提單等權利憑證，應妥善保管，防止憑證丟失或被盜用。（三）保管責任1.公司應指定專人負責押品保管工作。保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉押品保管業(yè)務流程，掌握押品保管的相關知識和技能。2.保管人員應建立押品保管臺賬，詳細記錄押品的名稱、數(shù)量、規(guī)格、存放地點、保管期限等信息。定期對押品進行盤點和檢查，確保押品賬實相符。3.如因保管人員保管不善導致押品損壞、滅失、變質等情況發(fā)生，保管人員應承擔相應的賠償責任。公司應根據(jù)實際情況，對保管人員進行批評教育、經濟處罰或解除勞動合同等處理。七、押品監(jiān)控（一）監(jiān)控內容1.押品價值變動監(jiān)控定期關注押品市場價格波動情況，及時了解押品價值變動趨勢。如發(fā)現(xiàn)押品價值出現(xiàn)大幅下降，可能影響公司債權安全時，應及時采取相應措施。2.押品權屬狀況監(jiān)控關注押品是否存在產權糾紛、查封、抵押等權利受限情況的變化。如發(fā)現(xiàn)押品權屬狀況發(fā)生變化，應及時核實情況，并采取相應措施保護公司權益。3.押品保管狀況監(jiān)控檢查押品的保管環(huán)境是否符合要求，押品是否存在損壞、滅失等情況。如發(fā)現(xiàn)押品保管存在問題，應及時要求保管人員進行整改，并采取相應的補救措施。（二）監(jiān)控頻率1.對于價值波動較大的押品，應每周或每月進行一次價值變動監(jiān)控；對于價值相對穩(wěn)定的押品，可每季度或半年進行一次價值變動監(jiān)控。2.押品權屬狀況監(jiān)控應每月進行一次，及時了解押品權屬狀況的變化情況。3.押品保管狀況監(jiān)控應每周進行一次，確保押品保管安全、完好。（三）監(jiān)控報告與處理1.監(jiān)控人員應定期撰寫押品監(jiān)控報告，詳細記錄押品的監(jiān)控情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。監(jiān)控報告應提交給風險管理部門和相關業(yè)務部門。2.對于押品監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，風險管理部門應及時組織相關人員進行分析和研究，并采取相應的處理措施。如要求抵押人或出質人補充擔保、提前收回債權、處置押品等。3.業(yè)務部門應根據(jù)風險管理部門的處理建議，及時與抵押人或出質人進行溝通和協(xié)商，確保問題得到妥善解決。八、押品處置（一）處置原則1.押品處置應遵循依法合規(guī)、公平公正、及時有效的原則。確保押品處置行為符合法律法規(guī)要求，處置過程公平公正，能夠及時實現(xiàn)公司債權。2.在押品處置過程中，應充分考慮押品的市場價值、變現(xiàn)能力等因素，選擇合適的處置方式，最大限度地減少公司損失。（二）處置方式1.協(xié)議處置與抵押人或出質人協(xié)商，通過折價、變賣等方式處置押品。協(xié)議處置應在平等、自愿、公平的基礎上進行，確保處置價格合理、公正。2.公開拍賣對于價值較大、市場需求較高的押品，可通過公開拍賣的方式進行處置。公開拍賣應委托具有資質的拍賣機構進行，確保拍賣過程公開、透明、公正。3.變賣將押品直接出售給第三方。變賣應選擇合適的交易對象，確保變賣價格合理、公正。4.抵債如債務人無法償還債務，可將押品抵償公司債權。抵債應按照相關法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理手續(xù)，確保抵債行為合法合規(guī)。（三）處置流程1.當出現(xiàn)需要處置押品的情況時，業(yè)務部門應向風險管理部門提交押品處置申請。處置申請應包括押品的基本情況、處置原因、處置方式、處置價格等內容。2.風險管理部門收到處置申請后，應組織相關人員對處置申請進行審核。審核人員應根據(jù)押品的實際情況，對處置方式、處置價格等進行評估和判斷，并出具審核意見。3.審核意見應提交給公司風險管理委員會進行審議。風險管理委員會根據(jù)審核意見和業(yè)務實際情況，做出是否批準押品處置的決策。4.如押品處置申請獲得批準，業(yè)務部門應按照公司規(guī)定辦理押品處置手續(xù)。如通過協(xié)議處置，應與抵押人或出質人簽訂處置協(xié)議；如通過公開拍賣，應委托拍賣機構進