PAGE電費賬務(wù)管理規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強公司電費賬務(wù)管理，規(guī)范電費核算、收繳、賬務(wù)處理等工作流程，確保電費資金安全、準(zhǔn)確、及時地流轉(zhuǎn)，提高公司財務(wù)管理水平，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及電費賬務(wù)管理的各部門及相關(guān)工作人員，包括但不限于營銷部門、財務(wù)部門、收費人員等。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和電力行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保電費賬務(wù)管理工作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄電費核算數(shù)據(jù)，保證賬務(wù)信息真實、完整、準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)賬務(wù)差錯。3.及時性原則及時進行電費核算、收繳和賬務(wù)處理，確保電費資金按時足額到賬，不影響公司正常運營。4.安全性原則加強電費資金安全管理，防范資金風(fēng)險，確保電費資金的安全流轉(zhuǎn)。二、電費核算管理（一）核算依據(jù)1.依據(jù)電力銷售合同、抄表記錄、電價政策等相關(guān)資料進行電費核算。2.營銷部門應(yīng)及時準(zhǔn)確地提供抄表數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。（二）核算流程1.抄表人員在規(guī)定時間內(nèi)完成抄表工作，并將抄表數(shù)據(jù)提交給營銷部門。2.營銷部門對抄表數(shù)據(jù)進行審核，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后，按照電價政策計算電費。3.電費計算完成后，營銷部門應(yīng)將電費明細數(shù)據(jù)傳遞給財務(wù)部門。4.財務(wù)部門收到營銷部門傳遞的電費明細數(shù)據(jù)后，進行再次審核，并與營銷部門核對相關(guān)信息。5.經(jīng)雙方核對無誤后，財務(wù)部門進行電費賬務(wù)處理，生成相應(yīng)的會計憑證。（三）核算要求1.嚴格按照電價政策進行電費計算，確保電費計算準(zhǔn)確無誤。2.對于特殊用電客戶（如大工業(yè)客戶、躉售客戶等），應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行電費計算和調(diào)整。3.營銷部門和財務(wù)部門應(yīng)建立定期溝通機制，及時解決電費核算過程中出現(xiàn)的問題。三、電費收繳管理（一）收費方式1.公司應(yīng)提供多種電費收繳方式，方便客戶繳費，如銀行代扣、網(wǎng)上繳費、自助繳費終端繳費、營業(yè)廳繳費等。2.鼓勵客戶采用銀行代扣等便捷繳費方式，提高電費收繳效率。（二）收費流程1.客戶選擇繳費方式后，按照相應(yīng)流程進行繳費操作。2.收費人員收到客戶繳費信息后，應(yīng)及時進行核對和確認。3.對于銀行代扣客戶，銀行應(yīng)定期將代扣電費信息反饋給公司，公司進行核對后確認電費到賬情況。4.對于其他繳費方式，收費人員應(yīng)在收到款項后及時進行賬務(wù)處理，并更新客戶繳費記錄。（三）欠費管理1.營銷部門應(yīng)定期對客戶電費欠費情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)欠費風(fēng)險。2.對于欠費客戶，營銷部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定發(fā)送催繳通知，提醒客戶按時繳費。3.對于長期欠費客戶，公司應(yīng)采取相應(yīng)的催繳措施，如上門催繳、停電催繳等，但需嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和程序。4.財務(wù)部門應(yīng)建立欠費臺賬，詳細記錄欠費客戶信息、欠費金額、欠費時間等，便于跟蹤管理。四、賬務(wù)處理管理（一）會計科目設(shè)置1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和電力行業(yè)財務(wù)制度，設(shè)置合理的電費會計科目，確保電費賬務(wù)核算準(zhǔn)確清晰。（二）賬務(wù)處理流程1.財務(wù)部門根據(jù)電費核算結(jié)果和繳費情況，進行賬務(wù)處理。2.收到電費收入時，借記“銀行存款”等科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入電費收入”科目。3.對于電費欠費，借記“應(yīng)收賬款電費欠費”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入電費收入”科目。4.支付與電費相關(guān)的費用（如電費代收手續(xù)費等）時，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款"等科目。5.期末，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進行電費收入、成本、費用等的結(jié)轉(zhuǎn)，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（三）賬務(wù)核對與清查1.財務(wù)部門應(yīng)定期與營銷部門核對電費賬務(wù)數(shù)據(jù)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)對電費賬務(wù)進行全面清查，核對賬目余額與實際情況是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。3.定期進行電費賬戶的銀行對賬工作，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無誤。五、電費票據(jù)管理（一）票據(jù)種類1.公司使用的電費票據(jù)包括電費發(fā)票、繳費憑證等。（二）票據(jù)領(lǐng)用1.營銷部門負責(zé)電費票據(jù)的領(lǐng)用和保管，設(shè)立專門的票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息。2.票據(jù)領(lǐng)用人員應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門領(lǐng)取票據(jù)。（三）票據(jù)開具1.收費人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具電費票據(jù)，確保票據(jù)信息準(zhǔn)確無誤。2.開具電費發(fā)票時，應(yīng)嚴格按照稅務(wù)部門的要求進行操作，確保發(fā)票的真實性和合法性。（四）票據(jù)保管與核銷1.營銷部門應(yīng)妥善保管電費票據(jù)，防止票據(jù)丟失、損壞。2.定期對已使用的票據(jù)進行核銷，核對票據(jù)存根與記賬聯(lián)信息是否一致，確保票據(jù)使用的完整性和準(zhǔn)確性。3.對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，定期進行銷毀。六、電費賬務(wù)信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)功能要求1.建立完善的電費賬務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)電費核算、收繳、賬務(wù)處理、票據(jù)管理等功能的自動化和信息化。2.系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計、分析等功能，方便工作人員進行操作和管理。3.系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)功能，確保數(shù)據(jù)安全可靠。（二）系統(tǒng)操作規(guī)范1.操作人員應(yīng)嚴格按照系統(tǒng)操作手冊進行操作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和安全性。2.禁止未經(jīng)授權(quán)的人員操作電費賬務(wù)信息系統(tǒng)，防止數(shù)據(jù)泄露和篡改。3.定期對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的正常運行和功能的不斷完善。（三）數(shù)據(jù)安全管理1.加強電費賬務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)被非法訪問和修改。2.定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.建立數(shù)據(jù)安全審計機制，對系統(tǒng)操作日志進行審查，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對電費賬務(wù)管理工作進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、資金安全等方面的問題。2.營銷部門和財務(wù)部門應(yīng)建立相互監(jiān)督機制，定期核對工作數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。（二）考核機制1.制定電費賬務(wù)管理工作考核辦法，對相關(guān)部門和工作人員的工作質(zhì)量、工作效率等進行考核評價。2.考核結(jié)果與績效掛鉤，對工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對存在問題的部門和個人進行相應(yīng)的處罰。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。（二）修訂與廢