PAGE礦業(yè)評(píng)估管理制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司礦業(yè)評(píng)估管理工作，規(guī)范礦業(yè)評(píng)估行為，保證礦業(yè)評(píng)估結(jié)果的科學(xué)性、公正性和客觀性，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，促進(jìn)公司礦業(yè)資源的合理開發(fā)與利用，特制定本管理制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及礦業(yè)權(quán)評(píng)估、礦業(yè)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估等相關(guān)活動(dòng)，包括但不限于礦業(yè)權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓、抵押、作價(jià)出資等經(jīng)濟(jì)行為中的評(píng)估工作。（三）基本原則1.合法性原則：礦業(yè)評(píng)估活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，確保評(píng)估行為合法合規(guī)。2.獨(dú)立性原則：評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員應(yīng)獨(dú)立開展評(píng)估工作，不受任何單位和個(gè)人的干涉，保持客觀公正的立場(chǎng)。3.客觀性原則：以實(shí)際存在的礦業(yè)資源狀況、市場(chǎng)條件等為依據(jù)，如實(shí)反映礦業(yè)資產(chǎn)的價(jià)值，避免主觀隨意性。4.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估方法和技術(shù)手段，對(duì)礦業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的分析和評(píng)估，保證評(píng)估結(jié)果的可靠性。5.專業(yè)性原則：評(píng)估人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉礦業(yè)行業(yè)特點(diǎn)和評(píng)估業(yè)務(wù)流程，確保評(píng)估工作的質(zhì)量。二、評(píng)估機(jī)構(gòu)與人員管理（一）評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇1.公司應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)、信譽(yù)良好、專業(yè)能力強(qiáng)的評(píng)估機(jī)構(gòu)承擔(dān)礦業(yè)評(píng)估業(yè)務(wù)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備礦業(yè)權(quán)評(píng)估資格證書，并在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展工作。2.在選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式進(jìn)行，確保選擇過程的公平、公正、公開。同時(shí)，應(yīng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)、信譽(yù)、專業(yè)人員配備等情況進(jìn)行全面考察。（二）評(píng)估人員要求1.參與礦業(yè)評(píng)估工作的人員應(yīng)具備礦業(yè)相關(guān)專業(yè)知識(shí)，如采礦工程、地質(zhì)勘查、選礦工程等，同時(shí)應(yīng)熟悉資產(chǎn)評(píng)估、經(jīng)濟(jì)、法律等方面的知識(shí)。2.評(píng)估人員應(yīng)具有良好的職業(yè)道德，遵守評(píng)估行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，保守評(píng)估過程中知悉的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。3.評(píng)估人員應(yīng)定期參加專業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）評(píng)估機(jī)構(gòu)與人員的監(jiān)督管理1.公司應(yīng)建立對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員的監(jiān)督管理機(jī)制，定期對(duì)評(píng)估工作質(zhì)量進(jìn)行檢查和評(píng)估。檢查內(nèi)容包括評(píng)估報(bào)告的質(zhì)量、評(píng)估程序的執(zhí)行情況、評(píng)估人員的專業(yè)勝任能力等。2.如發(fā)現(xiàn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或評(píng)估人員存在違規(guī)行為，如出具虛假評(píng)估報(bào)告、違反職業(yè)道德等，公司應(yīng)及時(shí)采取措施，終止合作關(guān)系，并依法追究其責(zé)任。同時(shí)，應(yīng)將相關(guān)情況向行業(yè)主管部門報(bào)告。三、評(píng)估程序（一）評(píng)估委托1.公司根據(jù)礦業(yè)評(píng)估業(yè)務(wù)需求，向選定的評(píng)估機(jī)構(gòu)發(fā)出評(píng)估委托書。評(píng)估委托書應(yīng)明確評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估報(bào)告提交時(shí)間等基本要求。2.評(píng)估機(jī)構(gòu)在收到評(píng)估委托書后，應(yīng)與公司簽訂評(píng)估業(yè)務(wù)約定書，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括評(píng)估費(fèi)用、保密條款、違約責(zé)任等。（二）前期準(zhǔn)備1.評(píng)估機(jī)構(gòu)組建評(píng)估項(xiàng)目組，制定評(píng)估工作計(jì)劃，明確評(píng)估人員分工和工作進(jìn)度安排。2.評(píng)估人員收集與評(píng)估對(duì)象相關(guān)的資料，包括礦業(yè)權(quán)證書、地質(zhì)勘查報(bào)告、礦山開發(fā)利用方案、財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)交易案例等。資料收集應(yīng)確保全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，并對(duì)資料進(jìn)行整理和分析。3.評(píng)估人員對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，了解礦山的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資源儲(chǔ)量、開采技術(shù)條件、周邊環(huán)境等情況?，F(xiàn)場(chǎng)勘查應(yīng)做好記錄，并拍攝相關(guān)照片或視頻資料。（三）評(píng)估方法選擇1.根據(jù)評(píng)估對(duì)象的特點(diǎn)、評(píng)估目的和所掌握的資料情況，評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇合適的評(píng)估方法。常用的礦業(yè)評(píng)估方法包括收益法、成本法、市場(chǎng)法等。2.收益法適用于具有獨(dú)立獲利能力的礦業(yè)權(quán)評(píng)估，通過預(yù)測(cè)未來收益并折現(xiàn)來確定評(píng)估價(jià)值；成本法適用于資源儲(chǔ)量較清晰、開發(fā)技術(shù)條件簡(jiǎn)單的礦業(yè)權(quán)評(píng)估，以重置成本為基礎(chǔ)進(jìn)行評(píng)估；市場(chǎng)法適用于有可比交易案例的礦業(yè)權(quán)評(píng)估，通過比較類似礦業(yè)權(quán)的交易價(jià)格來確定評(píng)估對(duì)象的價(jià)值。3.在選擇評(píng)估方法時(shí)，應(yīng)充分考慮各種方法的適用條件和局限性，必要時(shí)可采用多種方法進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行綜合分析和判斷，以確定最終的評(píng)估價(jià)值。（四）評(píng)定估算1.評(píng)估人員根據(jù)選定的評(píng)估方法，對(duì)收集的資料進(jìn)行分析和計(jì)算，確定評(píng)估參數(shù)，進(jìn)行評(píng)估價(jià)值的估算。在評(píng)定估算過程中，應(yīng)充分考慮各種影響因素，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、政策法規(guī)變化、技術(shù)進(jìn)步等，確保評(píng)估結(jié)果的合理性。2.評(píng)估項(xiàng)目組內(nèi)部應(yīng)進(jìn)行討論和審核，對(duì)評(píng)估過程和結(jié)果進(jìn)行檢查和驗(yàn)證。審核內(nèi)容包括評(píng)估方法的選擇是否恰當(dāng)、評(píng)估參數(shù)的確定是否合理、計(jì)算過程是否準(zhǔn)確等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和修正。（五）評(píng)估報(bào)告編制1.評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)定估算結(jié)果，編制評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、表述清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，包括封面、目錄、正文、附件等部分。2.評(píng)估報(bào)告正文應(yīng)包括評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象和范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估依據(jù)、評(píng)估方法、評(píng)估過程、評(píng)估結(jié)果、特別事項(xiàng)說明、評(píng)估結(jié)論等內(nèi)容。附件應(yīng)包括相關(guān)資料復(fù)印件、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、評(píng)估參數(shù)取值依據(jù)等。3.評(píng)估報(bào)告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核和校對(duì)，確保報(bào)告內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。審核通過后的評(píng)估報(bào)告應(yīng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)加蓋公章，并由評(píng)估人員簽字。（六）評(píng)估報(bào)告提交與審核1.評(píng)估機(jī)構(gòu)按照評(píng)估業(yè)務(wù)約定書的要求，將評(píng)估報(bào)告提交給公司。公司收到評(píng)估報(bào)告后，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括評(píng)估報(bào)告的格式是否規(guī)范、內(nèi)容是否完整、評(píng)估方法是否合理、評(píng)估結(jié)果是否準(zhǔn)確等。審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與評(píng)估機(jī)構(gòu)溝通，要求其進(jìn)行解釋和說明，并根據(jù)需要進(jìn)行補(bǔ)充或修改。3.公司對(duì)審核通過的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行存檔，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行決策和實(shí)施相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為。四、評(píng)估報(bào)告管理及檔案管理（一）評(píng)估報(bào)告管理1.公司應(yīng)建立評(píng)估報(bào)告管理制度，對(duì)評(píng)估報(bào)告的使用、保管、查閱等進(jìn)行規(guī)范。評(píng)估報(bào)告僅供公司內(nèi)部使用，未經(jīng)公司書面同意，不得向任何第三方提供或公開披露。2.公司各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用評(píng)估報(bào)告，不得擅自更改評(píng)估報(bào)告內(nèi)容。如因工作需要對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行引用或參考，應(yīng)注明出處。3.評(píng)估報(bào)告應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞或泄露。保管期限應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度的要求確定，一般不少于[X]年。（二）檔案管理1.評(píng)估項(xiàng)目結(jié)束后，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將評(píng)估項(xiàng)目檔案整理歸檔。檔案內(nèi)容應(yīng)包括評(píng)估委托書、評(píng)估業(yè)務(wù)約定書、評(píng)估工作計(jì)劃、評(píng)估資料收集清單、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、評(píng)估報(bào)告初稿及審核意見、評(píng)估報(bào)告正式稿等。2.公司應(yīng)建立礦業(yè)評(píng)估檔案管理制度，對(duì)評(píng)估檔案進(jìn)行統(tǒng)一管理。檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案的完整性和安全性。3.評(píng)估檔案的查閱應(yīng)履行嚴(yán)格的審批手續(xù)，查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)制、涂改或銷毀檔案資料。查閱結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并做好查閱記錄。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)礦業(yè)評(píng)估管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查評(píng)估程序的執(zhí)行情況、評(píng)估報(bào)告的質(zhì)量、評(píng)估費(fèi)用的支付等是否符合規(guī)定。2.公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作，提供必要的資料和信息。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告公司管理層。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合行業(yè)主管部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供礦業(yè)評(píng)估相