PAGE規(guī)范村屬企業(yè)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)村屬企業(yè)管理，規(guī)范企業(yè)運(yùn)作流程，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，保障村集體資產(chǎn)的保值增值，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本村實(shí)際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于本村所屬的各類企業(yè)，包括但不限于工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)、服務(wù)業(yè)企業(yè)等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：企業(yè)運(yùn)營必須遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保合法合規(guī)經(jīng)營。2.民主決策原則：涉及企業(yè)重大事項(xiàng)決策，應(yīng)充分征求村民意見，保障村民知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。3.效益優(yōu)先原則：以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為核心，優(yōu)化資源配置，降低運(yùn)營成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，確保企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營。二、企業(yè)組織架構(gòu)與職責(zé)（一）組織架構(gòu)村屬企業(yè)應(yīng)建立健全合理的組織架構(gòu)，一般包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等治理機(jī)構(gòu)。股東會(huì)是企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成；董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)；監(jiān)事會(huì)是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)和董事會(huì)負(fù)責(zé)；經(jīng)理層是企業(yè)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。（二）職責(zé)分工1.股東會(huì)職責(zé)決定企業(yè)的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告。審議批準(zhǔn)企業(yè)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)企業(yè)的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)企業(yè)增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。對(duì)發(fā)行企業(yè)債券作出決議。對(duì)企業(yè)合并、分立、解散、清算或者變更企業(yè)形式作出決議。修改企業(yè)章程。企業(yè)章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.董事會(huì)職責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。制訂企業(yè)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂企業(yè)增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行企業(yè)債券的方案。制訂企業(yè)合并、分立、解散或者變更企業(yè)形式的方案。決定企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘企業(yè)經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘企業(yè)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定企業(yè)的基本管理制度。企業(yè)章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.監(jiān)事會(huì)職責(zé)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行企業(yè)職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、企業(yè)章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害企業(yè)的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。企業(yè)章程規(guī)定的其他職權(quán)。4.經(jīng)理層職責(zé)主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。組織實(shí)施企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。擬訂企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。擬訂企業(yè)的基本管理制度。制定企業(yè)的具體規(guī)章。提請(qǐng)聘任或者解聘企業(yè)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。企業(yè)章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。三、企業(yè)設(shè)立與變更（一）企業(yè)設(shè)立1.設(shè)立條件符合國家產(chǎn)業(yè)政策和本村發(fā)展規(guī)劃。有明確的經(jīng)營范圍和經(jīng)營目標(biāo)。有符合規(guī)定的注冊(cè)資本。有必要的經(jīng)營場(chǎng)所和設(shè)施。有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。符合法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。2.設(shè)立程序提出設(shè)立申請(qǐng)：由村集體或相關(guān)部門提出企業(yè)設(shè)立申請(qǐng)，提交相關(guān)材料。審核批準(zhǔn)：經(jīng)村兩委審核后，報(bào)上級(jí)政府相關(guān)部門審批。注冊(cè)登記：經(jīng)批準(zhǔn)后，依法辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。稅務(wù)登記：辦理稅務(wù)登記，依法納稅。（二）企業(yè)變更1.變更情形企業(yè)名稱變更。企業(yè)經(jīng)營范圍變更。企業(yè)注冊(cè)資本變更。企業(yè)法定代表人變更。企業(yè)股權(quán)變更。企業(yè)合并、分立、解散、清算或者變更企業(yè)形式。法律法規(guī)規(guī)定的其他變更情形。2.變更程序提出變更申請(qǐng)：由企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理層提出變更申請(qǐng)，提交相關(guān)材料。審核批準(zhǔn)：經(jīng)村兩委審核后，報(bào)上級(jí)政府相關(guān)部門審批。辦理變更登記：經(jīng)批準(zhǔn)后，依法辦理相關(guān)變更登記手續(xù)。四、企業(yè)經(jīng)營管理（一）生產(chǎn)經(jīng)營管理1.生產(chǎn)計(jì)劃制定：根據(jù)市場(chǎng)需求和企業(yè)實(shí)際情況，制定年度生產(chǎn)計(jì)劃，并分解為季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。2.生產(chǎn)過程控制：加強(qiáng)生產(chǎn)過程管理，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)工藝標(biāo)準(zhǔn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。建立生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)操作流程，提高生產(chǎn)效率。3.物資采購管理：建立物資采購管理制度，規(guī)范采購流程，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和評(píng)估，建立供應(yīng)商檔案，定期進(jìn)行考核。4.產(chǎn)品質(zhì)量管理：建立質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)制度，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗(yàn)和檢測(cè)。對(duì)不合格產(chǎn)品要及時(shí)進(jìn)行處理，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。（二）市場(chǎng)營銷管理1.市場(chǎng)調(diào)研與分析：定期開展市場(chǎng)調(diào)研，了解市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)狀況，分析市場(chǎng)趨勢(shì)，為企業(yè)制定營銷策略提供依據(jù)。2.營銷策劃與實(shí)施：根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果，制定營銷策劃方案，明確營銷目標(biāo)、策略和措施。加強(qiáng)營銷隊(duì)伍建設(shè)，提高營銷人員素質(zhì)，確保營銷策劃方案的有效實(shí)施。3.客戶關(guān)系管理：建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，加強(qiáng)與客戶的溝通和聯(lián)系，及時(shí)了解客戶需求，提高客戶滿意度。對(duì)客戶投訴要及時(shí)處理，維護(hù)企業(yè)良好形象。（三）財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)制度建設(shè)：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理：編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，明確預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算編制方法。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.資金管理：合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。加強(qiáng)對(duì)資金收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金安全。4.成本費(fèi)用管理：加強(qiáng)成本費(fèi)用核算和控制，降低企業(yè)運(yùn)營成本。建立成本費(fèi)用分析制度，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。（四）人力資源管理1.人員招聘與錄用：根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、招聘條件和招聘程序。按照公開、公平、公正的原則，選拔優(yōu)秀人才，確保人員素質(zhì)符合企業(yè)要求。2.員工培訓(xùn)與發(fā)展：建立員工培訓(xùn)制度，制定培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能水平。為員工提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，鼓勵(lì)員工不斷學(xué)習(xí)和進(jìn)步。3.績(jī)效考核與薪酬管理：建立績(jī)效考核制度，制定考核標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，確定員工薪酬待遇，實(shí)現(xiàn)薪酬與績(jī)效掛鉤，激勵(lì)員工積極工作。4.勞動(dòng)用工管理：依法簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)和勞動(dòng)安全管理，為員工提供良好的工作環(huán)境。依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)，保障員工合法權(quán)益。五、企業(yè)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督：監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員的行為進(jìn)行監(jiān)督，確保企業(yè)運(yùn)營合法合規(guī)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立開展工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。（二）外部監(jiān)督1.政府部門監(jiān)督：接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如工商行政管理部門、稅務(wù)部門、審計(jì)部門等。積極配合政府部門的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.社會(huì)監(jiān)督：接受社會(huì)公眾的監(jiān)督，如通過企業(yè)網(wǎng)站、公告欄等方式公開企業(yè)信息，接受村民和社會(huì)各界的監(jiān)督。對(duì)社會(huì)公眾的投訴和建議要及時(shí)處理和反饋。（三）審計(jì)管理1.審計(jì)計(jì)劃制定：每年制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)報(bào)村兩委批準(zhǔn)后實(shí)施。2.審計(jì)實(shí)施：按照審計(jì)計(jì)劃組織開展審計(jì)工作，審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。審計(jì)過程中要收集充分的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)果真實(shí)可靠。3.審計(jì)報(bào)告與整改：審計(jì)結(jié)束后，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。企業(yè)應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告及時(shí)進(jìn)行整改，將整改情況報(bào)村兩委和相關(guān)部門。六、企業(yè)利潤分配與盈余管理（一）利潤分配原則1.依法依規(guī)原則：按照國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定進(jìn)行利潤分配。2.兼顧各方利益原則：兼顧村集體、企業(yè)和員工的利益，合理分配利潤。3.可持續(xù)發(fā)展原則：確保企業(yè)有足夠的資金用于發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（二）利潤分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。（三）盈余管理1.盈余留存：企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展需要，合理留存盈余，用于擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)改造、新產(chǎn)品研發(fā)等。2.盈余使用監(jiān)督：建立盈余使用監(jiān)督制度，對(duì)盈余使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保盈余資金使用合理、合規(guī)、有效。七、企業(yè)解散與清算（一）解散情形1.企業(yè)章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者企業(yè)章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。2.股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散。3.因企業(yè)合并或者分立需要解散。4.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷。5.人民法院依照《中華人民共和國公司法》第一百八十二條的規(guī)定予以解散。（二）清算程序1.成立清算組：企業(yè)解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。清算組由股東組成。2.通知債權(quán)人：清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。3.清理財(cái)產(chǎn)：清算組應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)