PAGE規(guī)范公司公告管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司公告管理，確保公司信息準(zhǔn)確、及時(shí)、有效地傳達(dá)，維護(hù)公司形象和股東及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司發(fā)布的各類公告，包括但不限于定期報(bào)告、臨時(shí)公告、重大事項(xiàng)公告等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：公告內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時(shí)性原則：按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時(shí)發(fā)布公告，確保信息的時(shí)效性。3.公平性原則：公告信息應(yīng)向所有投資者及相關(guān)利益者公平披露，不得有選擇性披露或提前泄露信息的行為。4.規(guī)范性原則：公告的格式、內(nèi)容、發(fā)布渠道等應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。二、公告內(nèi)容規(guī)范（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告公司基本情況，包括公司簡(jiǎn)介、主要業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)等。財(cái)務(wù)報(bào)告，涵蓋資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等及相關(guān)附注，詳細(xì)說(shuō)明公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。管理層討論與分析，對(duì)公司過(guò)去一年的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行回顧與分析，包括市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等，以及對(duì)未來(lái)發(fā)展的展望。重要事項(xiàng)，如重大投資、并購(gòu)重組、關(guān)聯(lián)交易、訴訟仲裁等情況的說(shuō)明。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、薪酬情況及年度工作報(bào)告。2.中期報(bào)告公司上半年的基本經(jīng)營(yíng)情況，包括業(yè)務(wù)進(jìn)展、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等簡(jiǎn)要概述。管理層對(duì)上半年經(jīng)營(yíng)情況的分析，以及下半年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和展望。重要事項(xiàng)的階段性進(jìn)展情況說(shuō)明。（二）臨時(shí)公告1.重大事件公告公司發(fā)生重大投資、重大資產(chǎn)處置、重大債務(wù)重組、重大擔(dān)保等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)公告事件的具體情況、決策過(guò)程、對(duì)公司的影響等。公告應(yīng)包括事件的背景、涉及金額、交易對(duì)方、交易方式、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)計(jì)影響等詳細(xì)信息。2.關(guān)聯(lián)交易公告披露關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易內(nèi)容、交易金額、定價(jià)政策等。說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的必要性、對(duì)公司的影響，以及獨(dú)立董事的意見(jiàn)等。3.業(yè)績(jī)預(yù)告與業(yè)績(jī)快報(bào)業(yè)績(jī)預(yù)告應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一定期間內(nèi)，對(duì)公司當(dāng)期凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)及凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)進(jìn)行預(yù)計(jì)，并說(shuō)明預(yù)計(jì)的依據(jù)和不確定性。業(yè)績(jī)快報(bào)應(yīng)在定期報(bào)告披露前，披露公司本期及上年同期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。4.其他臨時(shí)公告如公司召開(kāi)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等重要會(huì)議，應(yīng)公告會(huì)議的基本情況、會(huì)議決議等內(nèi)容。公司涉及重大訴訟、仲裁、行政處罰等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)公告事件的進(jìn)展情況、對(duì)公司的影響等。三、公告編制與審核（一）編制責(zé)任部門1.董事會(huì)辦公室：負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的編制工作，協(xié)調(diào)各部門提供相關(guān)資料，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行初步審核。2.相關(guān)業(yè)務(wù)部門：按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)提供與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的公告信息，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。如財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，投資部門負(fù)責(zé)提供重大投資項(xiàng)目信息等。（二）審核流程1.初稿審核相關(guān)業(yè)務(wù)部門完成公告初稿后，提交至董事會(huì)辦公室。董事會(huì)辦公室對(duì)初稿進(jìn)行格式、內(nèi)容完整性等方面的初步審核，對(duì)于不符合要求的，退回相關(guān)部門修改。2.部門負(fù)責(zé)人審核各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)公告內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并簽字確認(rèn)。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審核分管業(yè)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公告進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核公告內(nèi)容與公司實(shí)際情況的相符性、對(duì)公司的影響等，提出審核意見(jiàn)并簽字。4.董事會(huì)秘書(shū)審核董事會(huì)秘書(shū)對(duì)公告進(jìn)行全面審核，確保公告符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，語(yǔ)言規(guī)范、表述準(zhǔn)確，審核通過(guò)后簽字。5.董事長(zhǎng)審批董事長(zhǎng)對(duì)公告進(jìn)行最終審批，批準(zhǔn)后方可發(fā)布。（三）審核要點(diǎn)1.真實(shí)性審核：核實(shí)公告所涉及的事件、數(shù)據(jù)等是否真實(shí)發(fā)生，有無(wú)虛假記載。2.準(zhǔn)確性審核：檢查公告中的文字表述、數(shù)據(jù)計(jì)算等是否準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)歧義或錯(cuò)誤。3.完整性審核：確保公告涵蓋了所有必要的信息，不存在重大遺漏。4.合規(guī)性審核：審查公告內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)管要求。四、公告發(fā)布與存檔（一）發(fā)布渠道1.指定信息披露媒體：公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，在指定的證券交易所網(wǎng)站、符合條件的報(bào)刊等媒體上發(fā)布公告。2.公司官網(wǎng)：在公司官方網(wǎng)站設(shè)立信息披露專欄，同步發(fā)布公告內(nèi)容，方便投資者及相關(guān)利益者查閱。（二）發(fā)布流程1.董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)將審核通過(guò)的公告按照規(guī)定格式排版，形成正式發(fā)布文件。2.通過(guò)公司內(nèi)部審批流程后，將公告文件發(fā)送至指定信息披露媒體及公司官網(wǎng)進(jìn)行發(fā)布。3.發(fā)布后，及時(shí)跟蹤公告在各媒體上的發(fā)布情況，確保發(fā)布效果良好。（三）存檔管理1.董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)布的各類公告進(jìn)行存檔管理，建立完善的公告檔案庫(kù)。2.公告檔案應(yīng)包括公告原文、審核過(guò)程中的相關(guān)文件、發(fā)布記錄等資料，按照公告類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類存放，便于查閱和檢索。3.定期對(duì)公告檔案進(jìn)行整理和備份，確保檔案的完整性和安全性。五、信息保密與內(nèi)幕交易防范（一）信息保密1.參與公告編制、審核、發(fā)布等工作的人員，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的信息保密制度，對(duì)公告內(nèi)容及相關(guān)信息予以保密。2.在公告發(fā)布前，嚴(yán)禁任何人員泄露公告內(nèi)容或利用未公開(kāi)信息進(jìn)行交易或謀取私利。3.對(duì)涉及公司商業(yè)秘密、敏感信息等的公告，應(yīng)采取必要的保密措施，防止信息泄露。（二）內(nèi)幕交易防范1.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人的登記管理，明確內(nèi)幕信息知情人范圍，對(duì)其交易行為進(jìn)行監(jiān)控。2.在內(nèi)幕信息公開(kāi)前，內(nèi)幕信息知情人不得買賣公司股票或建議他人買賣公司股票。3.對(duì)涉嫌內(nèi)幕交易的行為，公司將按照法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅查處。六、監(jiān)督與責(zé)任追究（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公告管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對(duì)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等進(jìn)行審查。2.證券監(jiān)管部門對(duì)公司公告發(fā)布情況進(jìn)行監(jiān)管，公司應(yīng)積極配合監(jiān)管工作，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致公告信息出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等問(wèn)題的，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因公告違規(guī)行為給公司或股東造成損失的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)依法承擔(dān)賠償