PAGE支票填寫規(guī)范制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司支票的填寫行為，確保支票使用的準確性、安全性和合法性，有效防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)和使用。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及支票使用的部門和人員，包括但不限于財務(wù)部門、采購部門、銷售部門等。3.基本原則遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保支票填寫符合相關(guān)規(guī)定。嚴格按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行，保證支票使用的規(guī)范性和嚴肅性。明確各部門和人員在支票填寫過程中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工明確。二、支票的種類及用途1.現(xiàn)金支票用途：用于支取現(xiàn)金。公司在以下情況下可開具現(xiàn)金支票：支付職工工資、獎金、津貼；支付個人勞務(wù)報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出等。適用范圍：一般適用于公司與個人之間的小額現(xiàn)金交易，或向沒有銀行賬戶的單位或個人支付款項。2.轉(zhuǎn)賬支票用途：只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。主要用于公司與其他單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金往來等結(jié)算業(yè)務(wù)。適用范圍：適用于同城交易，當(dāng)公司需要支付貨款、服務(wù)費、歸還借款等款項時，可通過轉(zhuǎn)賬支票進行支付。3.普通支票用途：可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。適用范圍：根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，在符合相關(guān)規(guī)定的情況下，可靈活選擇支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。三、支票填寫的基本要求1.字跡清晰填寫支票時，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁，字跡要清晰、工整，不得潦草、模糊。確保支票上的各項內(nèi)容能夠準確無誤地被識別。2.要素齊全支票必須記載以下事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，支票無效。金額填寫：支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補記。未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。日期填寫：出票日期必須使用中文大寫，按照規(guī)范的格式填寫，如“貳零XX年X月X日”。其中，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。收款人填寫：填寫全稱，不得簡寫、縮寫或使用簡稱。如為個人，應(yīng)填寫個人姓名。3.不得涂改支票上的各項內(nèi)容一經(jīng)填寫，不得隨意涂改。如有錯誤或需要更改，應(yīng)重新開具支票，并在原支票上加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。4.加蓋印章出票人在支票上的簽章，應(yīng)為預(yù)留銀行的印鑒。支票正面加蓋財務(wù)專用章和法人章（或授權(quán)代理人章），印章應(yīng)清晰、完整，不得模糊、殘缺。四、支票填寫的具體規(guī)范1.出票日期出票日期應(yīng)準確無誤，不得提前或延后填寫。填寫時，年份應(yīng)完整寫出，月份和日期應(yīng)按照規(guī)范的大寫數(shù)字填寫。例如，2023年5月15日應(yīng)填寫為“貳零貳叁年零伍月壹拾伍日”。注意避免日期數(shù)字的書寫錯誤，如“零”的遺漏或多寫，確保日期的準確性和規(guī)范性。2.收款人收款人名稱應(yīng)填寫全稱，與對方單位或個人的法定名稱一致。不得使用簡稱、縮寫或不規(guī)范的名稱。如果收款人是個人，應(yīng)填寫個人姓名的全稱，不得使用昵稱或化名。當(dāng)支票需要背書轉(zhuǎn)讓時，背書人欄應(yīng)填寫收款人的全稱，確保背書的連續(xù)性和有效性。3.金額小寫金額：在支票正面小寫金額欄內(nèi)，應(yīng)按照阿拉伯?dāng)?shù)字規(guī)范填寫，金額前應(yīng)加人民幣符號“￥”，數(shù)字填寫要清晰、準確，不得連筆或涂改。大寫金額：大寫金額應(yīng)按照中文大寫數(shù)字的規(guī)范填寫，從最高金額單位寫起，寫到“元”或“角”為止，“分”位后面不寫“整”或“正”字。大寫金額數(shù)字之間不得留有空白，防止被篡改。例如，人民幣1234.56元，大寫應(yīng)寫為“人民幣壹仟貳佰叁拾肆元伍角陸分”。金額的大小寫必須一致，否則支票無效。4.用途用途欄應(yīng)填寫真實、準確的用途，如“貨款”“勞務(wù)費”“差旅費”“辦公用品費”等。用途應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛假填寫。填寫用途時應(yīng)簡潔明了，避免使用模糊、歧義的表述，以便于銀行審核和公司內(nèi)部財務(wù)核算。5.支票號碼：支票號碼應(yīng)按照支票存根上的號碼準確填寫，不得錯填或漏填。6.密碼：如果支票設(shè)有支付密碼，應(yīng)按照銀行規(guī)定的格式和要求準確填寫密碼。密碼是支票支付的重要驗證信息，必須妥善保管，防止泄露。五、支票的領(lǐng)用與保管1.領(lǐng)用流程各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填寫“支票領(lǐng)用申請表”，詳細注明領(lǐng)用支票的用途、金額、預(yù)計使用日期等信息?！爸鳖I(lǐng)用申請表”需經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)管理制度和實際資金狀況，對“支票領(lǐng)用申請表”進行審批。審批通過后，由財務(wù)人員根據(jù)申請表內(nèi)容開具支票，并登記支票領(lǐng)用登記簿。領(lǐng)用支票的人員需在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認，領(lǐng)取支票。2.保管要求領(lǐng)用支票的人員應(yīng)妥善保管支票，不得隨意亂放，防止丟失、被盜或損壞。支票應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險柜、文件柜等，并確保存放環(huán)境干燥、通風(fēng)良好。不得將支票與印章、密碼等重要信息存放在一起，避免因保管不當(dāng)導(dǎo)致支票被盜用或冒領(lǐng)。如果支票不慎丟失，領(lǐng)用人員應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并采取掛失止付等措施，防止資金損失。同時，應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門辦理相關(guān)掛失手續(xù)，配合公安機關(guān)等有關(guān)部門進行調(diào)查處理。六、支票的使用與支付1.使用范圍支票只能用于公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動中的款項支付，不得用于非法活動或與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的支出。2.支付流程領(lǐng)用支票的人員在使用支票進行支付時，應(yīng)將支票交付給收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認。收款人應(yīng)在支票規(guī)定的提示付款期限內(nèi)，持支票到銀行辦理收款手續(xù)。銀行在審核支票的真實性、有效性和合規(guī)性后，將款項支付給收款人。支付完成后，領(lǐng)用支票的人員應(yīng)及時將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。財務(wù)部門應(yīng)核對憑證的真實性、完整性和準確性，確保賬務(wù)記錄與實際業(yè)務(wù)相符。3.提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起10日。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。4.退票處理如果支票因填寫錯誤、印章不符、密碼錯誤等原因被銀行退票，財務(wù)部門應(yīng)及時通知領(lǐng)用支票的人員。領(lǐng)用人員應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施進行處理。如需要重新開具支票的，應(yīng)按照規(guī)定重新辦理相關(guān)手續(xù)。同時，應(yīng)分析退票原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，避免類似問題再次發(fā)生。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票的填寫、領(lǐng)用、保管、使用等情況進行審計檢查，確保支票使用符合公司財務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。審計檢查的內(nèi)容包括支票的開具是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、賬務(wù)處理是否正確等。2.財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對支票使用的日常監(jiān)督管理，定期核對支票領(lǐng)用登記簿、支票存根、賬務(wù)記錄等，確保支票使用的準確性和規(guī)范性。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進行整改，并向公司管理層報告。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定填寫、領(lǐng)用、保管、使用支票的部門和人員，公司