PAGE高校融資管理制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范高校融資行為，加強(qiáng)融資管理，防范融資風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，保障學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校所有涉及融資活動(dòng)的部門和項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.安全性原則：確保融資資金安全，有效防范融資風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理確定融資規(guī)模和成本，提高資金使用效益。4.規(guī)范性原則：規(guī)范融資決策程序、操作流程和信息披露。二、融資決策管理（一）決策機(jī)構(gòu)學(xué)校設(shè)立專門的融資決策機(jī)構(gòu)，如融資工作領(lǐng)導(dǎo)小組或校長辦公會(huì)，負(fù)責(zé)審議重大融資事項(xiàng)。（二）決策程序1.融資需求部門提出融資申請(qǐng)，詳細(xì)說明融資用途、規(guī)模、期限、成本等。2.財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.將融資方案提交融資決策機(jī)構(gòu)審議，決策機(jī)構(gòu)應(yīng)充分聽取各方意見，進(jìn)行綜合評(píng)估后做出決策。4.決策通過的融資方案報(bào)上級(jí)主管部門備案（如需）。（三）決策依據(jù)1.學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算。2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和經(jīng)濟(jì)效益分析。3.融資成本和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。4.國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融市場(chǎng)形勢(shì)。三、融資方式管理（一）銀行貸款1.選擇合適的合作銀行，綜合考慮銀行信譽(yù)、貸款利率、服務(wù)質(zhì)量等因素。2.與銀行簽訂貸款合同，明確貸款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。3.按照貸款合同約定使用貸款資金，確保?？顚Ｓ?。4.按時(shí)足額償還貸款本息，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。（二）債券發(fā)行1.符合債券發(fā)行條件的高校，可根據(jù)自身資金需求和市場(chǎng)情況，選擇發(fā)行債券融資。2.制定債券發(fā)行方案，包括債券種類、規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等。3.聘請(qǐng)專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，如證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，協(xié)助完成債券發(fā)行工作。4.嚴(yán)格按照債券發(fā)行相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，履行信息披露義務(wù)。（三）融資租賃1.對(duì)于需要購置大型設(shè)備或資產(chǎn)的項(xiàng)目，可考慮采用融資租賃方式。2.選擇合適的融資租賃公司，簽訂融資租賃合同，明確租賃物、租賃期限、租金支付方式等條款。3.按照合同約定使用租賃物，負(fù)責(zé)租賃物的日常維護(hù)和管理。4.在租賃期限屆滿時(shí)，按照合同約定處理租賃物。（四）其他融資方式如利用社會(huì)捐贈(zèng)、合作辦學(xué)收益等方式融資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和協(xié)議進(jìn)行管理，確保資金來源合法、使用規(guī)范。四、融資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)融資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，可通過利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行套期保值。2.對(duì)于匯率風(fēng)險(xiǎn)，可采取外匯遠(yuǎn)期合約、外匯期權(quán)等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)合作銀行、債券投資者等進(jìn)行信用評(píng)估，選擇信用良好的合作伙伴。4.合理安排融資期限和結(jié)構(gòu)，保持適度的流動(dòng)性，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立融資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控融資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。五、融資資金管理（一）資金使用計(jì)劃1.根據(jù)融資方案和項(xiàng)目需求，制定詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，明確資金用途、金額、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.資金使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案，確保資金使用符合預(yù)算安排。（二）資金支付管理1.嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，按照審批流程辦理資金支付手續(xù)。2.確保資金支付憑證真實(shí)、合法、有效，防止資金挪用和浪費(fèi)。（三）資金核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和學(xué)校財(cái)務(wù)制度，對(duì)融資資金進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.加強(qiáng)對(duì)融資資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期開展內(nèi)部審計(jì)和專項(xiàng)檢查，確保資金使用合規(guī)、效益。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.建立融資信息收集渠道，及時(shí)收集與融資活動(dòng)相關(guān)的政策法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、金融機(jī)構(gòu)信息等。2.對(duì)收集到的信息進(jìn)行整理、分析和歸檔，為融資決策提供參考依據(jù)。（二）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露融資信息。2.披露內(nèi)容包括融資規(guī)模、融資方式、融資成本、資金使用情況、還款計(jì)劃等。（三）信息保密對(duì)涉及學(xué)校商業(yè)秘密和敏感信息的融資信息，應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。七、融資績效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.融資成本指標(biāo)，如融資利率、綜合融資成本等。2.資金使用效益指標(biāo)，如項(xiàng)目投資回報(bào)率、資產(chǎn)負(fù)債率等。3.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，如違約率、不良貸款率等。（二）評(píng)價(jià)方法采用定量與定性相結(jié)合的評(píng)價(jià)方法，對(duì)融資活動(dòng)的績效進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。（三）評(píng)價(jià)周期定期開展融資績效評(píng)價(jià)，原則上每年進(jìn)行一次。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用根據(jù)融資績效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，優(yōu)化融資決策和管理，提高融資工作水平。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查融資決策程序、資金使用、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面是否合規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)融資資金的日常管理和監(jiān)督，確保資金安全、規(guī)范使用。（二）外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)