PAGE規(guī)范財務(wù)印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)印章管理，規(guī)范財務(wù)印章的使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全和財務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司涉及財務(wù)活動的各類印章管理，包括但不限于財務(wù)專用章、法定代表人章、發(fā)票專用章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章等。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)印章的刻制、使用、保管等必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。2.安全性原則：確保財務(wù)印章的安全存放和使用，防止印章被盜用、冒用、丟失等情況發(fā)生，有效防范財務(wù)風(fēng)險。3.專人負(fù)責(zé)原則：明確專人負(fù)責(zé)財務(wù)印章的保管、使用和監(jiān)督，做到責(zé)任到人。4.審批備案原則：嚴(yán)格財務(wù)印章的使用審批流程，所有使用情況均需進(jìn)行備案登記，便于追溯和查詢。二、財務(wù)印章的刻制與啟用（一）印章刻制1.財務(wù)印章的刻制由公司指定的部門統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁各部門、各分支機(jī)構(gòu)自行刻制財務(wù)印章。2.刻制財務(wù)印章前，需填寫《財務(wù)印章刻制申請表》，詳細(xì)注明印章名稱、規(guī)格、用途等信息，并經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、法定代表人審批簽字。3.刻制財務(wù)印章必須選擇具有合法資質(zhì)的印章制作單位，確保印章質(zhì)量符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。制作完成后，由印章制作單位提供印章印模，并在印模上加蓋單位公章。（二）印章啟用1.新刻制的財務(wù)印章啟用前，需在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期為[X]個工作日。公示內(nèi)容包括印章名稱、啟用日期、保管人等信息，以便公司員工知曉。2.公示期滿無異議后，由財務(wù)部門填寫《財務(wù)印章啟用申請表》，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、法定代表人簽字確認(rèn)后，方可正式啟用。3.財務(wù)印章啟用后，應(yīng)及時在公司財務(wù)檔案中留存印模，并注明啟用日期、保管人等信息。同時，將印章啟用情況通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和合作單位。三、財務(wù)印章的保管（一）保管人員職責(zé)1.公司財務(wù)印章必須由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財務(wù)印章管理規(guī)定。2.保管人員應(yīng)妥善保管財務(wù)印章，確保印章存放安全，防止印章?lián)p壞、遺失或被盜用。3.保管人員不得擅自將財務(wù)印章交予他人保管或使用，如有特殊情況需要委托他人代管，必須經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人的書面授權(quán)，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。4.保管人員應(yīng)定期檢查財務(wù)印章的保管情況，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等異常情況，應(yīng)及時報告財務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）保管方式1.財務(wù)專用章、法定代表人章等重要財務(wù)印章應(yīng)實(shí)行雙人保管制度，分別由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和指定的專人保管。兩人應(yīng)分別持有印章的不同部分，使用時需同時在場。2.發(fā)票專用章應(yīng)單獨(dú)存放于保險柜中，由專人負(fù)責(zé)保管。保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定使用發(fā)票專用章，確保發(fā)票開具的真實(shí)性和合法性。3.財務(wù)印章應(yīng)存放在專門的保險柜或保險箱中，并放置在安全可靠的地方，如財務(wù)辦公室的保險柜內(nèi)。保險柜應(yīng)具備防盜、防火、防潮等功能，確保印章安全。（三）保管地點(diǎn)變更1.如因工作需要變更財務(wù)印章的保管地點(diǎn)，必須經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人的書面批準(zhǔn)。2.變更保管地點(diǎn)時，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)，交接雙方應(yīng)在《財務(wù)印章交接清單》上簽字確認(rèn)，注明交接日期、印章名稱、數(shù)量、交接情況等信息。交接清單應(yīng)一式兩份，雙方各執(zhí)一份，并作為財務(wù)檔案留存。四、財務(wù)印章的使用（一）使用范圍1.財務(wù)專用章主要用于公司各類財務(wù)票據(jù)、報表、合同、協(xié)議等文件的蓋章確認(rèn)，以及銀行賬戶的開立、變更、銷戶等業(yè)務(wù)。2.法定代表人章主要用于公司重大財務(wù)決策、重要文件簽署等事項(xiàng)的蓋章確認(rèn)。3.發(fā)票專用章主要用于公司對外開具發(fā)票時的蓋章確認(rèn)。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人章主要用于公司日常財務(wù)工作中的一些審批、簽字等事項(xiàng)。（二）使用流程1.申請：使用財務(wù)印章時，需填寫《財務(wù)印章使用申請表》，詳細(xì)注明使用日期、印章名稱、使用事項(xiàng)、金額、涉及部門或人員等信息，并由申請部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.審批：申請表經(jīng)申請部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)審核人員應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定對申請事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保使用印章的合理性和必要性。審核通過后，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批。3.蓋章：經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后，保管人員方可根據(jù)申請表上的內(nèi)容在相關(guān)文件上加蓋財務(wù)印章。蓋章時，應(yīng)確保印章清晰、端正，與文件內(nèi)容相符。4.登記：印章使用完畢后，保管人員應(yīng)及時在《財務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行登記，詳細(xì)記錄印章使用日期、使用事項(xiàng)、金額、涉及部門或人員、審批人、蓋章人等信息。登記簿應(yīng)定期進(jìn)行核對和清理，確保記錄準(zhǔn)確無誤。（三）特殊情況用印1.如遇緊急情況需使用財務(wù)印章，且無法按照正常流程進(jìn)行審批時，申請部門應(yīng)電話或書面形式向財務(wù)負(fù)責(zé)人和法定代表人報告，經(jīng)同意后方可先行用印，但事后必須及時補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對于涉及金額較大、風(fēng)險較高的重大財務(wù)事項(xiàng)，如對外投資、融資擔(dān)保、大額資金支付等，在使用財務(wù)印章前，必須經(jīng)過公司董事會或股東會的審議批準(zhǔn)，并按照相關(guān)規(guī)定履行審批程序。五、財務(wù)印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整、業(yè)務(wù)變更、印章?lián)p壞等原因，需要停用財務(wù)印章時，由財務(wù)部門填寫《財務(wù)印章停用申請表》，詳細(xì)注明停用原因、印章名稱、停用日期等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、法定代表人審批簽字。2.財務(wù)印章停用后，保管人員應(yīng)及時將印章存放于保險柜中，并在《財務(wù)印章保管登記簿》上注明停用日期。同時，將印章停用情況通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和合作單位。（二）銷毀1.對于停用的財務(wù)印章，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行銷毀處理。銷毀前，應(yīng)填寫《財務(wù)印章銷毀申請表》，詳細(xì)注明銷毀原因、印章名稱、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、法定代表人審批簽字。2.銷毀財務(wù)印章時，必須由財務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員共同在場監(jiān)督，確保印章銷毀徹底、安全。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括銷毀日期、銷毀方式、參與人員等信息，并形成銷毀記錄清單。3.銷毀記錄清單應(yīng)作為財務(wù)檔案留存，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)印章的保管、使用情況進(jìn)行檢查，確保印章管理符合本制度的規(guī)定。檢查內(nèi)容包括印章保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、登記記錄是否完整等。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對財務(wù)印章管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查印章管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財務(wù)印章管理的相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的整改意見和要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時整改到位，并將整改情況書面報告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任界定1.凡違反本制度規(guī)定，擅自刻制、使用、保管財務(wù)印章，或因保管不善導(dǎo)致印章被盜用、冒用、丟失等情況發(fā)生，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.對于在財務(wù)印章使用過程中，未按照規(guī)定履行審批手續(xù)，擅自蓋章確認(rèn)的，將追究申請部門負(fù)責(zé)人和蓋章人的責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對于違反本制度規(guī)定的責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給