PAGE巡察指導(dǎo)員制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強公司內(nèi)部監(jiān)督管理，規(guī)范巡察工作流程，提高巡察工作質(zhì)量和效率，確保公司各項工作依法依規(guī)、高效有序開展，特制定本巡察指導(dǎo)員制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部開展的各類巡察工作，包括但不限于財務(wù)審計、業(yè)務(wù)流程檢查、合規(guī)性審查等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：巡察工作應(yīng)嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保巡察結(jié)果的合法性和公正性。2.客觀公正原則：巡察人員應(yīng)秉持客觀、公正的態(tài)度，如實反映巡察中發(fā)現(xiàn)的問題，不偏袒、不隱瞞，確保巡察結(jié)果真實可靠。3.保密性原則：對于巡察過程中涉及的公司機密信息、個人隱私等，巡察人員應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露。4.教育與整改并重原則：巡察工作不僅要發(fā)現(xiàn)問題，更要注重對問題的分析和整改，通過教育引導(dǎo)，幫助被巡察部門或個人提高認(rèn)識，改進工作。二、巡察指導(dǎo)員職責(zé)（一）巡察工作指導(dǎo)1.負(fù)責(zé)對巡察工作方案的制定提供指導(dǎo)意見，確保巡察工作目標(biāo)明確、重點突出、方法得當(dāng)。2.指導(dǎo)巡察人員熟悉巡察工作流程和方法，傳授巡察技巧和經(jīng)驗，提高巡察人員的業(yè)務(wù)水平。3.在巡察過程中，對巡察人員遇到的問題進行及時解答和指導(dǎo)，確保巡察工作順利進行。（二）問題分析與判斷1.協(xié)助巡察人員對發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，判斷問題的性質(zhì)、嚴(yán)重程度及影響范圍。2.指導(dǎo)巡察人員收集相關(guān)證據(jù)，確保問題認(rèn)定準(zhǔn)確、證據(jù)充分，為后續(xù)整改工作提供有力支持。（三）整改監(jiān)督與跟蹤1.參與制定整改方案，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保整改措施具有可操作性。2.對整改工作進行跟蹤監(jiān)督，定期檢查整改落實情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決整改過程中出現(xiàn)的問題。3.對整改結(jié)果進行審核評估，確保問題得到徹底整改，整改效果符合要求。（四）溝通協(xié)調(diào)1.與被巡察部門或個人保持良好溝通，傳達巡察工作要求，聽取意見和建議，確保巡察工作得到理解和支持。2.協(xié)調(diào)巡察組與公司其他部門之間的關(guān)系，爭取各方對巡察工作的配合與協(xié)助。3.及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報巡察工作進展情況、存在的問題及整改情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。三、巡察工作流程（一）巡察準(zhǔn)備1.組建巡察組：根據(jù)巡察工作任務(wù)和要求，挑選具備相應(yīng)專業(yè)知識和工作經(jīng)驗的人員組成巡察組，明確巡察組組長、成員及其職責(zé)分工。2.制定巡察工作方案：巡察組組長組織制定巡察工作方案，明確巡察目的、范圍、內(nèi)容、方法、步驟及時間安排等。巡察工作方案應(yīng)報公司黨委或董事會批準(zhǔn)后實施。3.開展培訓(xùn)：對巡察組人員進行培訓(xùn)，使其熟悉巡察工作流程、方法和相關(guān)法律法規(guī)、政策文件，掌握巡察工作所需的專業(yè)知識和技能。4.收集資料：巡察組通過調(diào)閱被巡察部門或個人的文件、報表、賬目等資料，了解其基本情況和工作開展情況，為巡察工作提供基礎(chǔ)資料。（二）巡察實施1.進駐被巡察部門：巡察組進駐被巡察部門，召開見面會，通報巡察工作目的、任務(wù)和要求，聽取被巡察部門的工作匯報。2.開展問卷調(diào)查：設(shè)計并發(fā)放問卷調(diào)查表，廣泛征求被巡察部門員工對本部門工作的意見和建議，了解存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)。3.進行個別談話：與被巡察部門領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層干部、關(guān)鍵崗位人員等進行個別談話，了解其對本部門工作的看法、存在的問題及改進措施。4.查閱資料：對被巡察部門提供的資料進行詳細(xì)查閱，重點檢查財務(wù)收支、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等方面的情況，查找存在的問題和風(fēng)險點。5.實地走訪：根據(jù)巡察工作需要，對被巡察部門的重要業(yè)務(wù)場所、項目現(xiàn)場等進行實地走訪，核實相關(guān)情況，發(fā)現(xiàn)潛在問題。6.數(shù)據(jù)分析：運用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對被巡察部門的相關(guān)數(shù)據(jù)進行比對、分析，從中發(fā)現(xiàn)異常情況和問題線索。7.形成巡察工作底稿：巡察人員對巡察過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細(xì)記錄，形成巡察工作底稿。巡察工作底稿應(yīng)包括問題描述、證據(jù)材料、分析判斷等內(nèi)容，確保問題真實、準(zhǔn)確、完整。（三）巡察報告1.撰寫巡察報告初稿：巡察組組長組織巡察人員對巡察工作底稿進行整理、分析，撰寫巡察報告初稿。巡察報告應(yīng)包括巡察工作概況、發(fā)現(xiàn)的問題、問題分析、整改建議等內(nèi)容。2.征求意見：巡察報告初稿形成后，征求被巡察部門的意見。被巡察部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)反饋意見，巡察組對反饋意見進行認(rèn)真研究，合理采納，對報告進行修改完善。3.審核把關(guān)：巡察報告經(jīng)修改完善后，報巡察指導(dǎo)員審核。巡察指導(dǎo)員對巡察報告的內(nèi)容、格式、邏輯等進行全面審核，提出審核意見，確保巡察報告質(zhì)量。4.提交報告：巡察報告經(jīng)審核通過后，提交公司黨委或董事會。巡察報告應(yīng)作為公司內(nèi)部監(jiān)督管理的重要依據(jù)，為公司決策提供參考。（四）整改落實1.制定整改方案：公司黨委或董事會根據(jù)巡察報告提出的問題和整改建議，要求被巡察部門制定整改方案。整改方案應(yīng)明確整改目標(biāo)、整改措施、整改責(zé)任人、整改期限等內(nèi)容，確保整改工作有的放矢、責(zé)任明確。2.組織實施整改：被巡察部門按照整改方案組織實施整改工作，整改責(zé)任人應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，確保整改措施落實到位。在整改過程中，如遇到困難和問題，應(yīng)及時向公司黨委或董事會報告。3.整改跟蹤與監(jiān)督：巡察指導(dǎo)員負(fù)責(zé)對整改工作進行跟蹤與監(jiān)督，定期檢查整改落實情況，及時掌握整改工作進展。對于整改不力的部門或個人，應(yīng)及時督促其加快整改進度，確保整改工作按時完成。4.整改驗收：整改期限屆滿后，被巡察部門應(yīng)向公司黨委或董事會提交整改報告，申請整改驗收。公司黨委或董事會組織相關(guān)人員對整改情況進行驗收，驗收合格后，整改工作結(jié)束。四、巡察工作紀(jì)律（一）遵守工作程序巡察人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的巡察工作流程開展工作，不得擅自簡化或跳過工作環(huán)節(jié)，確保巡察工作規(guī)范有序。（二）保守工作秘密巡察人員在巡察工作過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守保密紀(jì)律，不得泄露巡察工作內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及相關(guān)證據(jù)等信息。對于違反保密規(guī)定的行為，將依法依規(guī)追究責(zé)任。（三）廉潔自律巡察人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔自律各項規(guī)定，不得接受被巡察部門或個人的禮品、禮金、宴請等，不得利用巡察工作謀取私利。在巡察工作中，要做到公正、廉潔、客觀，確保巡察工作的公信力。（四）客觀公正巡察人員應(yīng)秉持客觀公正的態(tài)度，如實反映巡察中發(fā)現(xiàn)的問題，不得歪曲事實、夸大問題或隱瞞不報。對于因主觀故意導(dǎo)致巡察結(jié)果失真的行為，將嚴(yán)肅追究責(zé)任。五、培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)1.定期組織巡察人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、政策文件、巡察業(yè)務(wù)知識、溝通技巧等，不斷提高巡察人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.邀請行業(yè)專家、資深巡察人員等進行授課，分享巡察工作經(jīng)驗和案例，拓寬巡察人員的視野和思路。3.鼓勵巡察人員自主學(xué)習(xí)，通過閱讀專業(yè)書籍、參加學(xué)術(shù)研討等方式，不斷提升自身業(yè)務(wù)水平。（二）考核1.建立巡察人員考核制度，對巡察人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、工作成果等進行全面考核?？己私Y(jié)果作為巡察人員獎懲、晉升、續(xù)聘等的重要依據(jù)。2.考核內(nèi)容包括巡察工作任務(wù)完成情況、發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量和質(zhì)量、整改監(jiān)督效果、工作紀(jì)律執(zhí)行情況等。3.考核方